小规模销售额超 500 万预警测算表-财税实操

小规模销售额超500万预警表,,,,,,,

"（提示：填写红色部分，征收率可填写1%、3%

红色部分填写后，会自动计算连续12月滚动累计收入超过480万，提示""预警""，超过500万提示""超标）",,,,,,,

序号,年,月份,开票含税金额（红色填写区）,"征收率

（红色填写区）",开票不含税金额,连续12个月累计滚动金额,预警（公式）

1,第一年,1月,6000,0.01,5940.594059,5940.594059,

2,,2月,50000,0.01,49504.9505,55445.54455,

3,,3月,500000,0.01,495049.505,550495.0495,

4,,4月,2000000,0.01,1980198.02,2530693.069,

5,,5月,800000,0.01,792079.2079,3322772.277,

6,,6月,6000,0.01,5940.594059,3328712.871,

7,,7月,400000,0.01,396039.604,3724752.475,

8,,8月,1250005,0.01,1237628.713,4962381.188,预警

9,,9月,12200,0.01,12079.20792,4974460.396,预警

10,,10月,1885000,0.01,1866336.634,6840797.03,超标

11,,11月,100000,0.01,99009.90099,6939806.931,超标

12,,12月,400000,0.01,396039.604,7335846.535,超标

13,第二年,1月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

14,,2月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

15,,3月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

16,,4月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

17,,5月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

18,,6月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

19,,7月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

20,,8月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

21,,9月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

22,,10月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

23,,11月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

24,,12月,（输入数据即可),0.01,#VALUE!,#VALUE!,#VALUE!

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,小规模纳税人税负计算公式大全，包含增值税、附加税费、企业所得税、综合税负等，简单清晰、可直接套用。,,,,,,

,一、增值税税负（小规模）,,,,,,

,1.增值税应纳税额,,,,,,

,应纳税额=不含税销售额×征收率（3%）,,,,,,

,2.含税销售额换算,,,,,,

,不含税销售额=含税销售额÷（1+3%）,,,,,,

,3.增值税税负率,,,,,,

,增值税税负率=实际缴纳增值税÷不含税销售额,,,,,,

,二、附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加）,,,,,,

,1.附加税费应纳税额,,,,,,

,附加税费=实际缴纳增值税×附加税率,,,,,,

,附加税率合计：,,,,,,

,市区：7%+3%+2%=12%,,,,,,

,县镇：5%+3%+2%=10%,,,,,,

,其他地区：1%+3%+2%=6%,,,,,,

,2.附加税费税负率,,,,,,

,附加税费税负率=附加税费÷不含税销售额,,,,,,

,三、企业所得税（小规模企业常见优惠）,,,,,,

,1.应纳税所得额,,,,,,

,应纳税所得额=利润总额±纳税调整额,,,,,,

,2.企业所得税应纳税额（小微企业优惠）,,,,,,

,应纳税所得额≤300万：实际税负5%,,,,,,

,应纳税所得额>300万：按25%税率,,,,,,

,应纳税额=应纳税所得额×适用税率,,,,,,

,3.企业所得税税负率,,,,,,

,企业所得税税负率=企业所得税÷不含税销售额,,,,,,

,四、综合税负（最常用）,,,,,,

,1.综合税负,,,,,,

,综合税负=增值税+附加税费+企业所得税,,,,,,

,2.综合税负率,,,,,,

,综合税负率=综合税负÷不含税销售额,,,,,,

,五、小规模纳税人税负计算示例（含综合税负）,,,,,,

,"假设：含税销售额=1,000,000元征收率=3%附加税率=12%（市区）企业所得税利润=80,000元（小微企业，税率5%）",,,,,,

,1.不含税销售额,,,,,,

,"1,000,000÷1.03=970,873.79元",,,,,,

,2.增值税,,,,,,

,"970,873.79×3%=29,126.21元",,,,,,

,3.附加税费,,,,,,

,"29,126.21×12%=3,495.14元",,,,,,

,4.企业所得税,,,,,,

,"80,000×5%=4,000元",,,,,,

,5.综合税负,,,,,,

,"29,126.21+3,495.14+4,000=36,621.35元",,,,,,

,6.综合税负率,,,,,,

,"36,621.35÷970,873.79≈3.77%",,,,,,

,六、小规模纳税人税负速查表（常见利润水平）,,,,,,

,"利