公开基金管理办法

公开基金管理办法总则目的与依据为了规范公开基金的运作，保护基金份额持有人的合法权益，促进证券投资基金市场健康发展，根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规，制定本办法。适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内公开募集设立的证券投资基金（以下简称“公开基金”），包括开放式基金和封闭式基金。基本原则公开基金的管理、运作应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益、社会公共利益和基金份额持有人的合法权益。基金管理人设立与变更设立基金管理人，应当经国务院证券监督管理机构批准。基金管理人的组织形式、注册资本、股东及其出资比例等事项发生变更的，应当报经国务院证券监督管理机构批准。职责与义务基金管理人应当依法履行下列职责：1.依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；2.办理基金备案手续；3.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；4.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；5.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；6.编制中期和年度基金报告；7.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；8.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；9.按照规定召集基金份额持有人大会；10.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；11.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；12.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。基金管理人应当履行下列义务：1.按照基金合同的约定，履行受托职责，为基金份额持有人的利益管理和运用基金财产；2.建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行证券投资；3.除依据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；4.依法接受基金份额持有人和国务院证券监督管理机构的监督，定期报送有关资料；5.按照规定召集基金份额持有人大会；6.保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等。除《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；7.确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间内发出，并且保证投资者能够按照基金合同规定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料；8.组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；9.面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告国务院证券监督管理机构并通知基金份额持有人；10.因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；11.监督基金托管人按法律法规和基金合同规定履行自己的义务，基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿；12.当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行为承担责任；13.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；14.基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，基金合同不能生效，基金管理人应承担下列责任：以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。禁止行为基金管理人不得有下列行为：1.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；2.不公平地对待其管理的不同基金财产；3.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；4.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；5.依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。基金托管人资格与条件担任基金托管人，应当具备下列条件：1.净资产和风险控制指标符合有关规定；2.设有专门的基金托管部门；3.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；4.有安全保管基金财产的条件；5.有安全高效的清算、交割系统；6.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；7.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；8.法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。职责与义务基金托管人应当依法履行下列职责：1.安全保管基金财产；2.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；3.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；4.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；5.按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；6.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；7.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；8.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；9.按照规定召集基金份额持有人大会；10.按照规定监督基金管理人的投资运作；11.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。基金托管人应当履行下列义务：1.遵守法律、行政法规、基金合同和本办法的规定，恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务；2.建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金托管业务运作规范、安全、高效；3.除依据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；4.依法接受基金管理人、基金份额持有人和国务院证券监督管理机构的监督，定期报送有关资料；5.按照规定召集基金份额持有人大会；6.保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等。除《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；7.确保基金管理人向基金份额持有人提供的各项文件或资料在规定时间内发出，并且保证投资者能够按照基金合同规定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料；8.组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；9.面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告国务院证券监督管理机构并通知基金份额持有人；10.因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；11.监督基金管理人按法律法规和基金合同规定履行自己的义务，基金管理人违反基金合同造成基金财产损失时，基金托管人应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；12.当基金托管人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行为承担责任；13.以基金托管人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为。禁止行为基金托管人不得有下列行为：1.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；2.不公平地对待其托管的不同基金财产；3.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；4.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；5.依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。基金的募集、交易与申购赎回基金的募集基金募集申请经国务院证券监督管理机构核准后，方可发售基金份额。基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。基金募集不得超过国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限。基金募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过三个月。基金的交易公开基金可以在证券交易所上市交易，其上市交易规则由证券交易所制定并报国务院证券监督管理机构批准。基金份额持有人在证券交易所买卖基金份额，应当遵守证券交易所的业务规则。基金的申购赎回投资者申购、赎回公开基金份额，应当按照基金合同的约定和基金管理人的规定办理。基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定。投资者申购基金份额时，必须全额交付申购款项，款项一经交付，申购成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。基金管理人应当按时支付赎回款项，但是下列情形除外：1.因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项；2.证券交易场所依法决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；3.基金合同约定的其他特殊情形。在上述情形消除后，基金管理人应当及时支付赎回款项。基金的投资与运作投资范围公开基金应当主要投资于依法公开发行上市的股票、债券以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。投资限制基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形：1.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的百分之十；2.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的百分之十；3.基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；4.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定；5.中国证监会规定禁止的其他情形。完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受前款第（一）项、第（二）项规定的比例限制。运作管理基金管理人应当按照基金合同的约定，根据基金的投资目标、投资策略和投资限制，制定基金投资计划，合理安排基金资产的投资组合。基金管理人应当按照规定编制基金财务会计报告，及时公告，并向中国证监会报告。基金管理人应当按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。基金管理人应当依法披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。基金份额持有人大会召开条件有下列情形之一的，应当召开基金份额持有人大会：1.提前终止基金合同；2.转换基金运作方式；3.提高基金管理人、基金托管人的报酬标准；4.更换基金管理人、基金托管人；5.基金合同约定的其他情形。召集与召开基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。每一基金份额具有一票表决权，基金份额持有人可以委托代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权。决议与生效基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的二分之一以上通过；但是，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过。基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案，并予以公告。基金的估值、费用与税收基金的估值基金管理人应当按照国家有关规定和基金合同的约定，对基金资产进行估值。基金资产估值是指对基金所拥有的全部资产及负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金管理人应当定期对基金资产进行估值，并及时向基金托管人提供估值结果。基金托管人应当对基金管理人的估值结果进行复核。基金的费用公开基金的费用包括基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、销售服务费、交易费用、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、会计师费、律师费等。基金费用的种类、计提标准、计提方式和支付方式等由基金合同约定，并在招募说明书中披露。基金管理人、基金托管人应当按照基金合同的约定，履行各自的费用支付义务。基金的税收基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。信息披露披露内容基金管理人、基金托管人应当按照法律、行政法规和国务院证券监督管理机构的规定，真实、准确、完整、及时地披露基金信息，并保证基金投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。公开基金的信息披露文件主要包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金募集情况报告、基金合同生效公告、基金定期报告（包括年度报告、中期报告、季度报告）、基金份额上市交易公告书、基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和临时报告等。披露方式与时间基金管理人应当在基金合同生效的次日，在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金中期报告。