关于现金管理办法

关于现金管理办法一、总则（一）目的本办法旨在加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、有序进行。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的现金管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度，确保现金管理合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金收付安全准确。3.现金收支必须及时入账，日清月结，保证账实相符。4.合理控制现金库存限额，减少现金闲置，提高资金使用效率。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.公司销售商品、提供劳务等业务收取的现金。2.从银行提取的现金。3.职工交回的差旅费剩余款、备用金退回款等。4.其他零星收入，如废旧物资变卖收入、罚款收入等。（二）现金支出范围1.职工工资、津贴、奖金等。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点（1000元）以下的零星支出。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程（一）现金收入流程1.业务部门收到现金款项后，应及时开具收款收据或发票，并在收据或发票上加盖财务专用章或发票专用章。2.收款人员应在收款当日将现金缴存银行，并填写现金缴款单，注明缴款日期、款项来源、金额等信息。3.银行收款回单由财务部门专人负责取回，并与现金缴款单进行核对，确保收款金额一致。4.财务人员根据银行收款回单和相关业务凭证，编制记账凭证，登记现金日记账和相关明细账。（二）现金支出流程1.支出部门填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并经部门负责人审核签字。2.财务部门对报销单或借款单进行审核，重点审核支出是否符合公司规定、票据是否合法有效、审批手续是否齐全等。3.审核通过后，财务人员根据审批后的报销单或借款单开具现金支票或支付现金。4.支付现金时，收款人应在付款凭证上签字确认；支付现金支票时，应在支票存根上签字确认。5.财务人员根据付款凭证，登记现金日记账和相关明细账。四、现金库存管理（一）库存限额设定1.公司根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.现金库存限额经公司总经理审批后执行，并报开户银行备案。（二）库存现金保管1.公司应设置专门的保险柜存放现金，保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意交予他人。2.现金应按照币种、票面金额分类存放，保持整齐有序。3.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或指定专人负责，盘点结果应编制现金盘点表，由盘点人员和监盘人员签字确认。4.如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于责任人赔偿的，应追究责任人责任；属于无法查明原因的长款，应计入营业外收入；属于无法查明原因的短款，应计入管理费用。五、现金内部控制（一）岗位分离1.现金收付人员与记账人员应相互分离，不得由一人兼任。2.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）授权审批1.公司应建立健全现金支出授权审批制度，明确审批权限、审批程序和责任。2.现金支出必须经过授权审批，未经授权不得支付现金。审批人应根据其职责、权限和相应程序对现金支出进行审批，对不符合规定的现金支出，审批人应拒绝批准。3.对于重大现金支出，应实行集体决策和审批。（三）票据与印章管理1.公司应加强对现金收付款票据的管理，建立票据购买、领用、注销登记制度。2.收款收据和发票应专人保管，按顺序号开具，不得跳号、漏号。作废的票据应加盖“作废”戳记，全联保存，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。3.公司应加强对银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（四）监督检查1.公司应定期对现金管理情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计部门应定期对现金收支业务进行审计，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的真实性和合法性、现金库存的安全性等。3.对违反现金管理规定的行为，应按照公司有关规定进行严肃处理；涉嫌违法犯罪的，应依法移送司法机关处理。六、现金预算管理（一）预算编制1.公司应建立现金预算管理制度，加强现金预算管理，提高资金使用的计划性和前瞻性。2.各部门应根据年度经营计划和业务安排，编制本部门的现金预算草案，并于每年[具体时间]前报财务部门。3.财务部门应汇总各部门的现金预算草案，结合公司整体经营目标和资金状况，编制公司年度现金预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的现金预算组织实施，确保预算的严肃性和权威性。2.财务部门应定期对现金预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整现金预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.公司应建立现金预算考核制度，对各部门现金预算执行情况进行考核评价。2.考核指标主要包括现金预算完成率、资金使用效率、资金安全等。3.对现金预算执行情