分厂现金管理办法

分厂现金管理办法一、总则（一）目的为加强分厂现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合分厂实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于分厂各部门及全体员工在生产经营活动中涉及的现金收支管理。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互制约，保障资金安全。3.简化流程，提高效率，满足生产经营合理现金需求。4.强化监督，定期盘点，确保账实相符。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.销售产品、提供劳务等收取的现金款项。2.员工交回的差旅费剩余款、备用金退回款等。3.其他零星收入，如废旧物资变卖收入等。（二）现金支出范围1.员工工资、奖金、津贴、补贴等。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程（一）现金收入流程1.业务人员收款业务人员在销售产品或提供劳务后，应及时向客户收取现金，并开具收款收据。收款收据应注明日期、客户名称、业务内容、金额等信息，并加盖业务专用章。收款后，业务人员应在当日将现金及收款收据交至分厂财务部门。2.财务部门收款财务人员收到业务人员交来的现金及收款收据后，应认真核对收款金额、客户名称、业务内容等信息是否一致。核对无误后，财务人员应在收款收据上加盖“现金收讫”章，并将收款收据的记账联作为记账凭证附件，登记现金日记账。对于当日收取的大额现金（超过[X]元），财务人员应及时存入银行，不得坐支现金。（二）现金支出流程1.费用申请各部门因业务需要发生现金支出时，应填写费用报销申请表，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销申请表应经部门负责人审核签字后，报分厂主管领导审批。2.财务审核财务人员收到费用报销申请表及原始凭证后，应认真审核其真实性、合法性、完整性。审核内容包括：发票是否真实有效、发票内容与支出事由是否相符、审批手续是否齐全等。对于不符合规定的报销申请，财务人员应拒绝报销，并向申请人说明原因。3.现金支付经财务审核通过的费用报销申请，由财务人员根据审批金额支付现金。支付现金时，财务人员应要求收款人在费用报销申请表上签字确认，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。对于超过结算起点的现金支出，原则上应通过银行转账支付；特殊情况需要现金支付的，应经分厂主管领导批准。四、现金库存管理（一）库存限额设定1.分厂财务部门应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照分厂35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存限额一经核定，各部门应严格遵守，不得擅自突破。如需调整库存限额，应重新报经分厂主管领导批准。（二）现金保管1.现金应存放在专门的保险柜内，保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。2.保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意交予他人。财务人员工作交接时，应办理保险柜钥匙和密码的交接手续。3.每日下班前，财务人员应将现金存入保险柜，并检查保险柜是否锁好。（三）现金盘点1.分厂财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，由财务负责人或指定专人负责。2.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异情况及原因等信息。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任。五、现金支付审批权限（一）一般现金支出审批1.金额在[X]元以下的现金支出，由部门负责人审批后，报财务负责人审核支付。2.金额在[X]元至[X]元之间的现金支出，由部门负责人审核，分厂主管领导审批后，报财务负责人审核支付。（二）重大现金支出审批金额在[X]元以上的现金支出，属于重大现金支出，应经分厂领导班子集体研究决定，并报公司财务部门备案后，方可支付。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对分厂现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合法性和合规性、现金库存的安全性等。2.对于审计中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.分厂财务部门应定期对本部门现金管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务自查应形成书面报告，报分厂主管领导和公司财务部门。（三）违规处理1.对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处罚；情节严重的，将依法追究其法律责任。2.因违规行为给公司造成经济损失的，责任人应承担相应的赔偿责任。七、附则（一