制度-公司费用报销管理制度及流程参考五篇

公司费用报销管理制度及流程五篇【第一篇】第一章:总则1.1为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,有效节约成本,特制订本制度。1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等,以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。第二章:费用报销基本制度2.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。2.2正规合法发票上环刻制"全国统一发票监制章"字样,下环刻有"税务局监制"字样,中间刻制监制税务机关所在地省(市、区)、市(县)的全称或简称,字体为正楷,印色为大红色,套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页,输入相关信息,以鉴别发票真伪。2.3收款收据不能当原始凭证报销,因特殊原因提供不了相对应的发票,需要跟部门主管说明原因,可以用其他发票代替,其他发票（包括:通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等）2.4报销人所提供的报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账。2.5发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。2.6超过现金结算限额(1000元)的费用,应通过银行结算,特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请,分管财务副总经理同意后方可支付,对数额较大应提请总经理审批。2.7对各种报销单据,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务可拒绝报销。2.8当年费用必须当年报销,如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等,当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部应拒绝支付。第三章:费用报销单填写及票据粘贴要求3.1报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;3.4各报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等）,应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;3.6报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;3.8报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;3.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;3.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有领导签字确认。第四章报销时间的具体规定4.1为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:(1)公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销;（2）借款不受以上的时间限制,可随时办理。第五章:费用报销流程5.1费用报销流程图部门名称办公室流程名称费用报销层次2任务概要1单位总经理分管副总财务部负责人出纳申请部门负责人经办人节点ABCDEF审批审批审核或审核或审批审核审核付款安排付款安排清洁保养清洁保养复核复核经办人签字经办人签字领用领用结束结束审核审核开始开始填写报销单填写报销单企业名称编制单位签发日期:第六章:费用项目列支及报销规定6.1差旅费6.1.1员工因公出差,必须填写《出差申请单》,注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。6.1.2出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请单》,由部门负责人批准,财务部负责人审核,分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。6.1.3凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。6.1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签字确认。6.1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅标准填写费用报销单,后附《出差申请单》执行费用报销流程。6.1.6因公外出人员每人每次可享受10元的交通补助,对于超过交通补助标准的,可凭正规交通票据据实报销,但取消单日补助。补充说明:住宿费报销时必须提供住宿发票,实际金额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待,回来后补办招待申请程序。出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。差旅住宿费及伙食标准一览表职务住宿标准伙食补助副总经理、部门主管及以下员工350元/天100元/天总经理400元/天100元/天董事长450元/天100元/天6.2车辆使用费包括公司使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费等。6.2.1路桥费、洗车费等日常费用应及时报销,如无差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过桥费报销时应注明费用发生的日期:报销时应注明车号,不得将几辆车的费用合并报销;6.2.2车辆若维修保养时需提交保修单给经理审批,批示后方可维修,报销时也需提供批示的保修单,报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单;6.2.3车辆使用费发生后必须在当月及时报销,延期报销的票据不予受理；6.2.4因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销;6.2.5汽油费由办公室统一购买、集中报销;6.2.6车辆负责人应按车辆及费用项目等级使用台帐。6.3交通费原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经公司领导事先批准,可以乘坐出租车。报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。6.4办公费报销公司办公室负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附"办公用品请购单",执行公司借款流程。公司办公室相关人员在借款之后5个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。6.5业务招待费6.5.1公司的公务接待行为必须按照纪委的要求,一定要有公函,否则不予接待,在报销时也必须备齐"四件套":财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。6.5.2部门因公需招待时,应事先向办公室申请,报部门分管领导审批后,经公司负责人批准后方可招待。6.5.3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、乙方陪同人员等信息。6.5.4其它非公招待客人一律由个人承担。6.6教育经费及培训费6.6.1教育经费及培训费由公司办公室统一预算、管理和安排。6.6.2费用发生前使用部门应向办公室申报员工的培训计划、培训时间、所需经费,经办公室审核后传一份至财务部门。6.6.3费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用经费。培训费标准单位:元/人天住宿费(公司内部原则上不提供）住宿费（公司内部原则上不提供)住宿费（公司内部原则上不提供）伙食费(公司内部原则上不提供）场地费资料费、交通费和其他费用合计1209070303106.7会议费6.7.1各部门因工作需要参加各种会议,应填写"参会申请单",详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费。6.7.2参会人员应严格控制其费用金额,不得无故超支。6.7.3会议结束后5日内按规定办理费用报销手续,报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”或相关会议文件。会议费标准单位:元/人天会议类别住宿费伙食费其他费用合计跨省域会议27013070470省内会议22012050390市内会议160110403106.8餐补费为了体现公司的福利政策,提高员工福利待遇和方便员工生活,鼓励员工更加积极投身于本职工作,根据公司会议决定,特制定本补助方法。6.7.1该补助是指因工作需要在食堂就餐的员工,按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给与补助。6.7.2该补助适用于城发市政工程有限公司所有员工。6.7.3该补助只限于公司员工在食堂就餐,其他形式的就餐,公司不予以补助。6.7.4餐补按平均没月22天计算,每人每月共计餐补280元。6.7.5公司不补助现金,实行一人一月一卡制。6.9员工出差及生活补贴管理制度目的为确保公司施工项目保质保量完成,进一步激励施工人员工作的创新精神,形成公司高效率的团队合作氛围。公司特制定施工相关补助规定。自施工项目签订合同,以施工人员正式进场施工名单为准。施工管理员工地补助标准:50元/人/天施工人员工地补助标准:30元/人/天(包括餐饮、通讯)施工人员的高温补助标准:100元/人/月4.施工人员的交通补助标准:公司针对工地施工所需调派车辆,不再额外进行交通补助,车辆在工地产生的燃油费,过路费等一律按要求审核报账,特殊情况下,施工人员所发生的交通费用,凭发票实报实销。5、各部门应切实加强出差费用的管理,对确应工作需要的出差人员应做到“五定”,即定任务、定人数、定时间、定地点、定线路。以提高办事效率,节约费用。6.10员工加班管理制度6.10.1目的为提高效率,兼顾公平,对员工正常工作外劳动进行合理补偿,保证公司经营有序进行,特制定本制度。6.10.2原则6.10.2.1效率至上原则。各部门须有计划的组织生产经营、开展各项工作提高工作效率,对加班加点从严控制。6.10.2.2调休优先原则。员工加班后,应优先安排调休,确因工作需要无法调休的,方可计算加班工资。6.10.3.加班申报程序6.10.3.1所有的加班须以部门名义申报,经公司有关领导批准后方可加班。6.10.3.2工作日加班,应于加班当天下午17:00前将部门的加班情况汇总至《加班审批表》,报公司领导审核批准,送办公室备案。6.10.3.3周末加班者,应于周五下午17:00前将部门的加班情况汇总至《加班审批表》,报公司领导审核批准,送办公室备案。6.10.3.4非计划或紧急抢修需加班的,可电话向公司领导申请加班,事后补填《加班审批表》。6.10.3.5派工出差在外的,按派工单上实际发生的加班回来后补填《加班审批表》,五个工作日不补填《加班审批表》,将视自动放弃,公司将不给与任何加班补偿。6.10.3.6办公室根据各部门的加班情况,做好有关调休和加班统计工作。6.10.3.7公司安排加班人员补休而不休息的作自动放弃补休。6.10.4.加班考勤纪律各部门要严格控制加班。严肃加班纪律,不得弄虚作假,不得消极怠工,如有一下情况出现则按公司有关规定严肃处理:6.10.4.1因工作需要而被指派加班的,无特殊理由推诿者,按旷工情节论处。6.10.4.2在加班期间迟到、早退者,按正常工作时间的迟到、早退情节处理。6.10.4.3加班期间消极怠工,在指定加班时间内未完成交付的应完成工作者,取消加班补偿,并视情节轻重处罚。6.10.4.4为获取加班补偿,采用不正当手段（如“正常工作时间故意降低工作效率”、“虚增工作任务”等）取得加班机会进行加班者,一经发现并核实,取消加班补偿,并视情节轻重处罚。借款标准及流程7.1借款标准为加强企业财务管理,合理使用资金,提高办公效率,根据公司有关规章制度和实际情况,制定本制度。7.2借款流程(1)借款人填写借款单。(2)部门负责人签字同意。(3)经理签字同意。(4)财务部考核预算收支情况。(5)出纳符合并付款。(6）经办人领款并签字。借款流程部门名称办公室流程名称费用报销层次2任务概要1单位总经理分管副总财务部负责人出纳申请部门负责人经办人节点ABCDEF审批审批审核或审核或审批审核审核付款安排付款安排清洁保养清洁保养复核复核经办人签字经办人签字领用领用结束结束审核审核开始开始填借款单填借款单借款人企业名称编制单位签发日期:第八章费用审批管理8.1公司负责人在董事会授权内行使审批权。8.2公司所有货币资金支付的审批权限由公司负责人或其委托人统一审批。8.3审批人应当格局上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批。8.4货币资金支付的批准方式为书面方式。8.5公司对货币资金支付的审批建立以"谁批准,谁负责"为原则的责任追究制度,以保证货币资金的安全。8.6报销人营私舞弊、弄虚作假、资料不全、原始凭证不充分、项目不真实等不予审批。附件一附件二【第二篇】第一条现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。(附流程)。第二条申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。(附流程)第三条员工因工作需要不能回公司就餐的,可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品,费用在1000元以上者应事先填制特批单,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。(附流程)第五条市外差旅费:员工因公赴外省、市出差,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的,必须事先填制特批单,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元,伙食补贴每日80元,上述两项费用可累计使用。（附流程）第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至管理部登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。第九条手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。【第三篇】一、财务预算(一)预算目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系,完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标,特制订本制度。(二)预算分类全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括:经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。(三）原则1.全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节,实现全方位预算管理;企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理,实行全过程控制;预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位,实行全员参与。2.积极稳妥,留有余地原则公司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标,既保证预算指标的先进性,又保证预算指标的可操作性3.责权对等原则预算编制体现权力和责任对等,确保权责统一。4.公司预算编制采用:年度、季度、月度预算相结合的编制方法。(四)预算编制流程各部门预算副总经理审核审批财务部审核总经理各部门预算副总经理审核审批财务部审核总经理(五)预算期月度预算期——每月1日30日或31年度预算期——每年1月1日12月31日(六)预算的执行1.预算管理从2013年1月起,总公司各部门需制定部门预算。根据可控制的原则将预算项目划分至各费用控制部门,由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目行政人事部租赁费、水电费、电话费、汽车费用、保险费、低值易耗品、办公文具、工资、奖金、福利费、、社保费等财务部费用性税金、折旧费、其他资产摊销、财务费用所有部门公司所有部门预算各自以下六项费用:办公费、差旅费、电话费、招待费、其他、固定资产购置。2.费用管理从公司实际出发,以费用控制为中心,建立有效的费用专项控制体系。费用控制部门应对所控费用进行登记,并通过实施控制职能合理统筹,提高费用的使用效果、节约资金。费用的具体管理控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。财务部费用会计在审核报销时,对超预算情况要求提报预算增补报告。3.预算增补预算增补要求上预算增补报告,增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经财务副总批准后方可执行。凡超出增补范围的,需提供费用控制方案。不可预见性支出,执行例外报告制度,经财务部经理审核确认是否属于例外事项后,再执行相关审批手续,作为预算外支出。(七)预算分析汇报每月对各项预算指标完成情况进行统计。各预算执行部门负责人每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况,对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目,及时向上级领导反馈。二、费用报销(一)目的1.为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。2.本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。(二)报销具体规定1.报销单填写要求:1.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票);1.2报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;1.3报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;1.4报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;1.5有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单；2.报销费用分类2.1差旅费报销1.因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写"出差申请单",注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的"出差申请单"填写"借款申请单",由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。1.3凡与原“出差申请单"规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。2.差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助普通职员****元/天****元/天****元/天部门主管****元/天****元/天****元/天部门经理****元/天****元/天****元/天总经理(副总）****元/天****元/天****元/天补充说明:2.1出差到经济发达地区的,住宿标准可上浮30%。2.2住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算,原则上采用额度内实报实销形式,特殊情况需要上报公司负责人审批。2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费,回来后补办招待申请程序。2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.2办公费报销行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附"办公用品请购单",执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。2.3业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排,统一结算。2.部门因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担2.4交通费原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。2.5通讯费1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放,不再报销;2.凡由公司委托银行代扣手机费的,由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;3.固定电话实行定额制,由人力行政部统一报销。2.6教育经费及培训费1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费,经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。2.7会议费1.各部门因工作需要参加各种会议的,应填写"参会申请单",详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费,经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往,会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格控制其费用总额,不得无故超支。3.借款标准1.员工借款须确有公务需要,个人借款一般不超过其半个月工资额,超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人承担连带还款责任)。2.试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。3.员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部支取现金。4.办公人员借用公款,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5.借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。6.个人非公原因一律不得向公司借支。4.费用审批1.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。2.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。三、附则1.本制度自颁布起执行。2.本制度未尽事宜,按公司有关制度执行。【第四篇】为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:经手人填制《费用报销单》或《付款申请单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。第二条费用的报销期限。现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周五前交由财务部门审核,每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续,其余时间不予报销。差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工出差回来后一周内报销,外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准,日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回公司,则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交,则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。（3）经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。各项费用的报销制度2.1借款报销及审批制度第五条公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签,总经理确认以后,报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条员工出差预借差旅费应填写"借款单",并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度第八条各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划,交由该部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十九条采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的"报销单"及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项,并开具收据。第十条同城采购要求采购人员自借款日起十五个工作日内报销;异地采购要求自借款日起一个月内报销。第十一条采购发生的运费,由经手人填写报销单,部门经理审核,财务部门主管会计审核后,实报实销。2.3员工出差费用报销制度第十二条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十三条员工出差分为"长途"和"短途"两种,即当天往返的为"短途",出差时间在一天以上的为"长途"。第十四条公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向上一级主管负责人报告,对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。第十五条公司员工出差应严格履行报批手续,并且必须填写《出差审批表》(见附件一),未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担,公司不予报销。第十六条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区,其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市;Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。第十七条员工出差乘坐交通工具时,公司总经理、副总经理、总监可以乘坐飞机、软卧;部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧,如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批;一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座,如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第十八条公司总经理、副总经理、总监的出差费用实行实报实销制度,其他员工的出差补贴实行全额包干制,具体包干标准见下表（元/日）：管理人员的出差补贴: 地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴(含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天员工的出差补贴 地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准160元/天130元/天餐费补贴30元/天20元/天合计190元/天150元/天第十九条员工与管理层员工一起出差时,由带班管理人员控制各项开销,不得超过按照人员的出差补贴标准,费用报销时凭发票报销。第二十条报销凭据必须是出差地实际发生的票据,费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销,发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。第二十一条出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止;住宿补贴按实际住宿天数计算。2.4员工本市交通费用报销制度第二十二条凡市内办理公务的业务经理及以下人员,特殊情况下需要乘坐出租车的,事先必须取得部门经理的批准,实行实报实销。第二十三条所有因公报销出租车费用的员工,必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。2.5员工通信费用报销制度第二十五条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制;其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定,总经理批准后,报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销,需要写出书面报告,交由总经理审批。第二十六条报销人员在实际报销时,需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第二十七条各部门要严格控制办公室电话的使用情况,员工除了因公业务需要之外,不得使用公司电话另作他用。2.6公司业务招待费用报销制度第二十九条各部门人员因公接待外单位人员,需要到外面宴请的,须事先取得部门经理、系统负责人同意,否则不予报销。部门需安排接待工作餐的,须经部门经理、常务副总经理批准,记入部门招待费。第三十条各部门人员因公出差确需应酬的,须事前电话请示部门经理同意,限额接待。第三十一条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.7其他福利费用报销制度第三十二条公司从外地招聘的应届大学生,自到公司报道之日起,5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十三条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照如家房地产顾问有限公司的