电子支付 课件 第2章 支付基础

第二章支付基础教学目标知识目标：掌握支付的基本概念和发展过程；支付体系的概念和构成；了解支付工具的概念、特点、作用和分类；了解电子支付系统的构成。能力目标：了解支付活动的构成和应遵循的基本原理；思政目标：了解我国电子支付系统发展历程以及中国传统文化为主体的思政内容，增强“四个自信”。知识架构2.1支付基本概念

2.1.1

支付定义从当前支付体系看，以银行为中心的支付结算体系是当前商品经济社会的基础。因此，中国人民银行认为支付是为清偿商品交换和劳务活动所引起的债权债务关系。欧洲中央银行（EuropeanCentralBank）将支付定义为付款方和收款方之间进行清算的资金转移。支付就是社会经济活动引起的债权债务清偿及货币转移行为。它包含了两个层次：（1）“支付”是付款人向收款人转移可以接受的货币债权的行为；（2）“支付”不仅包括现金支付，还包括转账等其他支付。2.1支付基本概念随着社会的发展，特别是支付工具和支付方式的变革，使得“支付”涉及的一系列概念都发生了很大变化，甚至是质的飞跃。从支付形式看，从传统的面对面的方式向非面对面的方式转变；从支付工具看，从传统的现金支付、票据支付向银行卡支付、储值卡支付、虚拟卡支付转变；从支付渠道看，从直接支付向通过网络等间接支付方式转变。总体而言，目前我们已经从传统支付时代走向现代支付（电子支付）时代。2.1支付基本概念

2.1.2支付的分类根据银行业务可以把支付分为两大类：借记支付和贷记支付。按美国《商法典》定义，借记支付是收款方发起的支付过程，贷记支付是付款方发起的支付过程。借记支付可以理解为被动支付，贷记支付可以理解为主动支付。借记卡指其卡号所对应的帐户的支付操作方式是减少帐户存款（或者叫减少借方）；而贷记卡指其对应帐户的支付操作方式是增加帐户支出（或者叫增加贷方）。而银行卡支付，无论是借记卡还是贷记卡，都是贷记支付，属于主动支付，是持卡人发起的支付指令。客户使用网上银行支付，也是贷记支付。2.2支付体系概述

2.2.1支付体系的概念支付体系是指为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度性安排和相关基础设施安排的有机整体。它包括传达支付指令的支付工具和支持支付工具运用的支付系统，以及为确保货币资金流通的一系列法规制度安排和基础设施安排。支付体系是一国金融市场的核心基础设施，它将一国货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场和离岸市场等金融市场各个组成部分紧密联结起来。安全、高效的支付体系对于加强货币政策的畅通传导、加强各金融市场有机联系、维护金融稳定、推动金融工具创新、提高资源配置效率等具有十分重要的意义。2.3支付工具

2.3.1支付工具的概念欧洲中央银行将支付工具定义为“Atoolorasetofproceduresenablingthetransferoffundsfromapayertoapayee.Thepayerandthepayeecanbeoneandthesameperson.”。中国人民银行将支付工具定义为在金融机构开有账户的收款人、付款人之间进行资金转移的支付手段。从支付角度出发，支付工具就是指社会经济组织或个人在办理支付结算过程中采用的用以表明权利义务关系的，是清偿社会债权和债务关系的一种凭证和载体，可以是记录和授权传递支付指令和信息发起者的合法金融机构帐户证件，也可以是支付发起者合法签署的可用于清算和结算的资金凭证。2.3支付工具支付工具往往具有以下特征：①社会认同和接受的债务清偿方式；②权利义务的指正凭据；③具有约定格式的凭证；④与社会公认的货币或现金之间有等值性；⑤是由经济业务基础关系中收付双方共同选择确立的，银行或其他服务机构参与选择，但不采取主动选择态度；⑥通常具有法律赋予的权利。2.3支付工具

2.3.2支付工具的特点和作用为了方便不同类型的经济活动，必须有与之相适应的不同使用方式的支付工具，以便客户能够最灵活的选择成本低、安全性高的支付工具。支付工具的作用主要体现为：①提供更多的现实选择，满足人们日益增长的支付需要；②增强了支付工具之间的替代性，降低了交易成本，提高了金融机构和工具使用者分散风险的能力；③改变人们的支付偏好，减少现金流通；④使资金交易记录有案可查，有利于打击腐败反洗钱、规范金融秩序；⑤信用支付工具的推广使用，有利于改善银行信用和商业信用，并最终促进整个社会信用程度的提高。2.3支付工具

2.3.2支付工具的特点和作用支付工具的存在和发展一定具有经济效益。新的支付工具的产生，一定是它较传统或原有支付工具在某些支付领域更具有优势，或者是能降低支付过程中某些方面的成本，或者是使用更方便、快捷和高效，这都体现于新支付工具的经济效益，是支付工具存在和发展的根本原因。2.3支付工具

2.3.3支付工具的类型当前支付工具总的分为现金和非现金两大类。现金是指由各国法定机构生产和发行的纸币和硬币，现金支付是可以直接并即时清偿债权债务关系的支付工具，通常用于个体之间面对面低价值交易。根据欧洲中央银行的定义，非现金支付是包括了账户之间资金的转移，而非现金支付工具是指付款人授权给银行将资金转移给收款人，或收款人提供从付款人资金转移的证明的一种手段或方式。2.3支付工具

2.3.3支付工具的类型非现金支付工具通常可从以下几个方面进行分类：根据物质形态的不同，分为包含现金、支票、汇票、本票等的纸质支付工具，和包括银行卡、移动支付、网上支付等的电子支付工具；根据支付工具所需网络支撑，分为在线支付工具和离线支付工具；按支付工具的应用范围，分为同域支付工具和异域支付工具；按支付工具使用方式特点，以银行方所处的支付业务的应收和应付的性质分为借记支付工具（如支票、直接借记等）、贷记支付工具（纸基贷记和电子贷记等）和其他支付工具（借记卡、信用卡等）。2.3支付工具

2.3.3支付工具的类型关于国外支付工具类型的划分，欧洲中央银行及国际清算组织给出的相关报告中将当前主要的非现金支付工具划分为贷记转账、借记转账、支票、银行卡和汇票等其它支付工具。中国支付体系报告中指出中国当前非现金支付工具包括票据、银行卡、汇兑、委托收款等其他支付工具。1.现金现金是由国家组织或者政府授权发行，通常包含纸币和硬币两种形式。2.3支付工具2.银行卡银行卡是经中央银行批准的金融机构发行的卡基支付工具，也是目前使用最广泛的非现金结算工具。3.支票①根据《中华人民共和国票据法》第81条规定：“支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”②支票是一种成本低廉、使用便捷、流通性强的信用支付工具。③我国的支票分为普通支票、现金支票和转帐支票三种。支票的常用票据行为包括：出票、背书、付款。4.电子钱包①电子钱包是客户用来进行非现金小额支付，并且储存交易记录的特殊计算机软件或硬件设备。②电子钱包目前主要有两种类型：基于储值卡的电子钱包和基于计算机软件的网上支付电子钱包。2.4支付活动支付活动是参与支付各方采用通过现金、转账、抵押、置换等方式进行债权债务清偿的过程。支付活动主要包括以下几个要素：参与主体、市场行为方式、债权债务关系和支付环境。

2.4.1支付活动的构成要素2.4支付活动1.参与主体①商务活动的参与主体②借贷活动的参与主体③馈赠活动的参与主体④国家政府财政分配活动的参与主体2.市场行为方式根据经济活动的性质，支付活动的行为方式可以表现为买卖交易行为、金融借贷行为、公益捐赠行为、政府资金划拨行为。3.债权债务关系债权债务关系指在经济活动参与方之间所形成的能用货币价值度量的、一方具有索赔权、另一方具有偿还义务的一种法定经济关系。它是在出现买卖交易活动后产生的，并且随着商品经济的发展、建立和完善不断演变和发展。4.支付环境支付环境主要指支付体系，是为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度性安排和相关基础设施安排。2.4支付活动“支付”过程包括交易、清算和结算三个过程。

2.4.2支付流程1.交易“交易”过程确保支付指令的生成、确认和传输，主要包括：①确认各当事人的身份；②确认支付工具；③查证支付能力；④付款人和收款人金融机构对资金转账的授权；⑤付款人金融机构向收款人金融机构通报信息；⑥交易处理。2.清算清算主要指发生在银行同业之间的货币收付，用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。3.结算结算是清偿双方或多方当事人之间资金债务的一种行为。2.4支付活动4.支付过程分类单一债权债务关系的支付活动有债权债务关系但不清算的支付活动有债权债务关系且需清算的支付活动无银行参与银行参与情况活动类型同一银行参与不同银行参与支付活动过程交易交易+结算交易+清算+结算支付活动2.4支付活动（1）单一债权债务关系的支付活动单一债权债务关系的支付活动多出现在没有银行参与的面对面的买卖交易活动中。买家使用货币的支付形式在购买活动中买商品，而卖家则出卖商品获得货币资金。支付实现了货币资金从买家到卖家的转移，而这种转移既完成了交易的过程，也完成了由于商品买卖所形成的单一债权债务关系的清偿。2.4支付活动（2）有债权债务关系但不清算的支付活动银行等金融服务机构的产生使采用现金支付的债权债务清偿关系变为银行账户间划拨的一种支付结算关系。总的来说，这种支付过程分为两个环节： 购物过程的交易环节； 资金账户划转过程的结算环节。2.4支付活动（3）有债权债务关系并且需进行清算的支付活动发生在不同银行资金账户之间并使用银行支付工具支付的商务活动过程比上述过程要多一个环节，即银行间资金账户的清算环节。2.4支付活动5.清算与结算的区别和联系在市场经济中，银行已成为社会资金流转的渠道和中转站，所以经济体系中的货币结算基本上即为银行结算。清算与结算均是实现债权债务清偿的经济手段，而且二者紧密相关，在需要清算的支付活动中，只有清算完成了，结算才能最终完成。另一方面，清算与结算是支付过程中两个不同的处理过程，二者在支付活动的范围及参与者等方面都有明显差异。2.4支付活动5.清算与结算的区别和联系（1）“结算”与“清算”的参与者不同.结算是货币行使流通手段和支付手段职能的综合体现，其参与者可以是各种行为的当事人，所以结算具有广泛的社会性；而清算则更具专门化，参与者主要是提供结算服务的银行及清算机构。（2）“结算”与“清算”在支付中的层次不同。从商业银行的结算业务流程来看，除需采用相应的结算工具、结算方式以外，还需借助同业银行的协作，才能最终实现客户委办2.4支付活动5.清算与结算的区别和联系的结算业务；银行与其它金融机构发生大量业务往来，银行同业之间也会产生债权债务的清偿和资金的划转，为此需要通过一定的清算组织和支付系统进行“清算”，“清算”只是结清银行间资金账户往来债权债务关系最终结果的一个过程。（3）“结算”与“清算”在支付活动中的范围不同。有银行等金融服务机构参与的支付活动中，“结算”是一个必需的环节，而“清算”只有在涉及不同银行账户间支付时才是必需的。“清算”是在银行问世后才开始行使的支付中介职能，无银行介入的结算领域基本上无需“清算”。2.4支付活动支付活动主体的参与方式决定了他们的市场行为方式，这种市场行为方式又决定了他们之间的债权债务关系，而债权债务关系的清偿又与采用的支付方式有关。具体来说，支付活动具有以下特点。（1）支付活动的方式随参与主体的不同而不同（2）支付活动的方式随参与主体选择的市场行为方式不同而不同（3）支付活动的方式随债权债务关系的不同而不同（4）支付活动的方式随支付方式的不同而不同

2.4.3支付活动的特点2.4支付活动支付是经济活动中的一种方式和手段，它的目的是清偿债权债务关系，而支付在经济活动中所体现出来的基本特性即为支付原理。支付活动应遵循以下基本原理：①债权债务关系的清偿性；②支付方式的社会接受性；③采用手段的便利性；④支付的安全性；⑤支付信用的可靠性；⑥法律制度的保证性。

2.4.4支付活动应遵循的基本原理2.5电子支付广义的电子支付指支付系统中所包括的所有以电子方式，或者称为无纸化方式进行的资金的划拨与结算；狭义的电子支付也称为网上支付，指在电子商务的应用和推广中，为顺利完成整个交易过程所建立的一套通用的电子交易支付方法和机制。总之，电子支付是以电子方式处理交易支付的各种支付的总称，指电子交易的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，使用安全电子支付手段，通过网络进行的货币支付或资金流转。电子支付是电子商务系统的重要组成部分。

2.5.1电子支付概述1.电子支付的概念2.5电子支付（1）从传统支付到电子支付自人类诞生以来，随着货币的演变发展，支付工具越来越多样化，支付方式越来越丰富。从最初原始社会的物物交换，到一般等价物的产生，再到皇帝后期贝壳作为货币，然后出现金属货币，最后出现纸币，货币经历了几千年的洗礼，在人类支付结算活动中扮演了重要的角色。目前，我国的电子支付已经进入“支付3.0时代”，电子支付工具层出不穷，电子支付方式种类多而繁杂，支付平台和支付渠道正处于激烈的“圈地”运动中，各种具体的有针对性的政策法规还没有真正出台。2.电子支付方式的变革2.5电子支付（2）支付方式的演变规律①匿名保护性②安全性③便利性④交易费用⑤规范性2.电子支付方式的变革2.5电子支付（3）电子支付与传统支付的比较与传统的支付方式相比，电子支付具有以下特征：①电子支付采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输，采用数字化方式进行款项支付；而传统的支付方式则通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体的流转来完成款项支付。②电子支付的工作环境是基于一个开放的系统平台（即因特网）之中；而传统支付则是在较为封闭的系统中运作。③电子支付使用的是最先进的通信手段，如Internet、Extranet；而传统支付使用的则是传统的通信媒介。④电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。2.电子支付方式的变革2.5电子支付

2.5.2电子支付的类型2.5电子支付电子支付系统是利用计算机技术进行交割、转账、记账等一系列的金融服务活动。它由支付服务系统、支付清算系统和支付信息管理系统3个层次构成。支付服务系统主要指银行与客户之间的电子自助服务活动，其典型代表有ATM/POS系统，企业银行系统，家庭银行系统以及网上银行系统，电子支付清算服务系统主要完成金融机构之间的支付与清算活动，主要指电子汇兑等大额支付系统。

2.5.3电子支付系统1.电子支付系统概述2.5电子支付目前，EFT系统是银行同其客户进行数据通信的一种有利工具，通过它，银行可以把支付系统延伸到社会的各个角落。例如，零售商店、超级市场、企事业单位以至家庭。从而为客户进行支付账单、申请信贷、转账、咨询、交纳税金、进行房地产经营等金融活动提供方便、快捷的服务。2.5电子支付（1）电子支付系统的层次一个国家的电子支付系统一般由支付服务系统、支付清算系统和支付信息管理系统3个层次组成：①支付服务系统：主要完成客户与商业银行之间的资金支付与结算活动；②支付清算系统：主要完成中央银行与商业银行之间的资金支付与清算活动③支付信息管理系统：体现的是金融系统的增值服务与监管方面的内容，它建立在支付服务系统与支付清算服务系统基础之上。2.电子支付系统构成2.5电子支付（2）客户和银行之间的电子支付系统在该层次，银行要完成支付与结算活动，必须以客户为中心，提供完善的电子自助服务，它通常包括：①ATM系统②家庭银行（HOMEBANK）系统③P0S系统④自动清算所（ACH）⑤企业银行系统（CB）⑥网上支付系统2.5电子支付（3）金融机构之间的电子支付清算系统这是电子支付体系的高层，也是银行完成客户服务活动的基础。①环球同业银行金融电信系统（SWIFT）②纽约清算所银行同业支付系统（CHIPS）③联邦储备通信系统（FEDWIRE）④证券清算与结算支付系统⑤期货的清算与结算支付系统⑥外汇交易结算系统2.5电子支付我国的电子支付系统主要包括同城清算所、电子联行系统、电子资金汇兑系统、银行卡支付系统、网上支付系统、邮政储蓄汇兑系统、中国现