【《全国统一大市场下卷烟零售客户信用评价体系建设路径分析》8000字（论文）】

全国统一大市场下卷烟零售客户信用评价体系建设路径研究目录TOC\o"1-3"\h\u6326引言 216816（二）信用评分依据缺乏法律依据支撑 31443（三）信用认定程序不规范 44027三、卷烟零售客户信用评价体系建设的优化策略（一）依法依规构建信用评价机制 54876（二）加强信用档案管理体系构建和完善 631229（三）推动信用分类管理体系建设 712656（四）加快联合奖惩与协同共治体系构建 718802（五）推动智能化信用平台建设 831946（六）建立信息反馈和信用评价指标动态调整机制 93413结论 917903参考文献 9摘要：2019年7月，国务院办公厅发布《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》，旨在全方位强化信用监管，这不仅是从国家层面对信用建设进行的全新顶层设计，更是对各个行业和基层成功实践的经验总结。卷烟零售客户作为我国商业企业与消费者之间最直接接触的环节，其诚信状况对整个商业系统乃至国民经济发展都有举足轻重的影响。卷烟零售客户信用体系建设，不仅是烟草行业贯彻落实国家加强与创新社会治理的一项关键任务，更成为促进烟草全国统一大市场建设中至关重要的环节，对于建设统一开放、竞争有序的烟草市场体系起着举足轻重的促进作用。为此，本文以此为主题，首先阐述了相关论述背景，然后加快卷烟零售用户信用评价体系建设的意义，进而重点分析了卷烟零售客户信用评价体系建设面临的问题，最后从多个方面提出了具体的优化策略，希望以此推动卷烟零售客户信用评价体系建设，提升烟草市场整体信用水平，促进行业的高质量发展。关键词：全国统一大市场；烟草零售客户；信用评价体系；建设引言党的二十大提出，要锚准高质量发展主题，这对烟草领域深化改革提出更高的要求。在此背景下，加快烟草全国统一大市场建设势在必行。实现烟草全国统一大市场建设，有利于实现烟草商业企业在物流、品牌、价格、服务等全方位的统一衔接和无缝成型。[1]也有利于构建一套全国系统的标准化的成熟运营机制，实现烟草专卖的统一监管，建设统一的大市场，统一大品牌，实现全国大流通的商品属性，真正使全国性大品牌从区域市场走出来，实现往来自由，以质胜人，获得众多消费者的高度认可，进而实现烟草行业的高质量发展。而推动卷烟零售客户信用评价体系建设，不仅是构建全国统一大市场的坚实保障，也是全国诚信体系建设中的重要环节，更是国家烟草专卖局关于完善守信联合激励和失信联合惩戒制度，加快推进社会诚信建设指导意见的重要指示，因此，烟草商业企业要加快推动卷烟零售客户信用评价体系建设，为样行业的高质量发展保驾护航。一、加快卷烟零售用户信用评价体系建设的意义

第一，是贯彻依法治国方略，建设法治烟草的必然要求。烟草行业作为国家垄断性企业，其性质决定了行业内必须建立严格的行业自律规范体系，以保障自身健康可持续发展。习近平总书记明确指出，社会主义市场经济就是信用经济，法治经济，应以改善制度环境为着力点，完善法规制度和标准体系，健全社会信用体系建设，促进信用信息的公开与共享，在法治化的轨道上，着力塑造褒扬诚信、惩戒失信制度机制与社会风尚。[2]很显然，信用体系建设涉及的利益相关方众多，利益多元化与社会信息化等，具有较大的社会影响，卷烟零售户信用体系建设也是社会信用体系建设中的一项重要内容。在全面推动高质量发展这一背景下，建立和完善信用制度，全面开展信用建设，对创造诚实守信良好社会环境起着关键作用。二是以卷烟零售客户信用体系建设为核心的行业治理体系与治理能力现代化内在要求。信用是商业信誉的基石，更是企业发展的动力之源。是打开市场的金钥匙。只有通过诚实经营和守法守约，才能赢得广大卷烟用户对企业的信任，获得企业持续发展的动力源泉。卷烟销售是商业企业最核心、最具代表性的业务活动之一，在整个商业企业经营管理中起着举足轻重的作用。目前卷烟市场在流通环节存在贩售假私，二次批发，真烟非流等问题，同时违反明码标价等侵害消费者权益行为也屡屡出现，零售客户守信行为无法得到应有的鼓励，而失信行为也无法受到应有的惩戒，这也极大地破坏了卷烟良性流通秩序。如何通过加强对卷烟零售客户的管理，促进卷烟零售客户向诚信优质型转变，已成为各级烟草商业企业必须面对的现实课题。[3]进一步推进卷烟零售客户信用体系建设，是进一步落实产业“1+6+2”高质量发展政策体系的关键，也是一种新的服务和监管机制，它贯穿零售客户运营的整个过程，既能游有效指导顾客诚信经营、规范卷烟市场秩序、激发客户经营活力，也能够弥补传统专卖专营管理模式在市场治理效能上的缺陷，强化烟草市场主体的信用意识，提高自我约束力。三是卷烟零售客户信用体系为构建和零售客户利益共同体提供了有效路径。在当前我国经济下行压力加大、行业竞争日趋激烈的情况下，培育和提升烟草商业企业的社会信用体系对稳定和提高卷烟销售水平具有重要意义。广大卷烟零售客户，不仅是烟草市场得以有序运转的“细胞”,更有助于构建地方社会信用体系。在我国市场经济条件下，信用问题已成为烟草商业企业生存和可持续发展的重要因素。[4]只有依法建立起以信用为主线的烟草市场信用新体系，依规采取信用激励与约束手段，推动烟草零售客户依法诚信经营，切实维护市场秩序，才能有效促进产业和零售客户之间经营共同体、利益共同体、文化共同体、发展共同体的形成和构建。

二、卷烟零售客户信用评价体系建设面临的问题

（一）信用体系职责界定不清晰首先，信用体系的责任界定不够明确，烟草公司以经营企业的身份参与了本应由专卖局行使职责的信用等级考核中，有些甚至是与地方信用部门进行直接对接和联系，来开展信用评价，这也让信用评价体系的制定建设面临根本性的违法风险。此外，由于信用评级方法与技术应用不足，缺乏统一的规范和标准，也难以满足零售用户的信用评级实际需求。信用评分依据缺乏法律依据支撑此外，还存在缺乏信用立法，信用体系建设不够完善。在地方层面，信用监管主要是通过地方性法规进行管理。就全国而言，我国迄今尚无全国性的社会信用法规，导致信用上位法的欠缺。尽管国内很多地方推出了综合性的地方信用措施和信用新规，国家烟草专卖局还出台了烟草行业诚信建设的意见和其他规章制度，但总体立法层级较低，法律约束力受到限制，这也导致烟草零售信用监管方面缺少相关法律法规依据，进而造成现行的信用监管立法体系不完善，同时还面临信用监管引发的系列法律风险。[5]另外，信用修复、联合惩戒和其他有关制度尚不够健全，导致烟草零售客户信用建设中“以文件执行文件”问题凸显。除此之外，还存在部分评分依据缺乏法律法规等制定支持，部分考核纳入了经营指标中，却没有对行政、经营评价指标的差异性进行科学区分，造成信用评分结论的泛化。（三）信用认定程序不规范当前烟草领域的信用认定程序还不够规范，还没有充分考虑到信用管理不只是一项政策，更是关系到大多数零售户的切身利益，部分烟草企业仅以内部文件替代规范性文件来制定信用认定流程，或者仅仅经过内部审议来通过相关认定程序，并未按照规范要求预先进行既专家团队论证或举行座谈会、听证会收集各方意见，也没有广泛听取有关方面意见，在制度实施前的公示时间甚至不到30日等等各个方面都存在不规范。此外，对于信用认定特别是严重失信认定比较随意性，没有严格按照通知执行、书面认定的程序进行，对信用主体的陈述申辩听取意见不够，甚至任意设置“黑名单”等,这一简单粗放型的信用评价也会造成对失信人重大利益的严重损害。[16]除此之外，当前的卷烟零售客户信用评分指标划分与选择还缺乏较为科学综合标准与制度，无论是单一地选择违法类指标，还是营销、专卖业务等方面的信用要素都仅有简单列举，如何在诸多指标中筛选出信用评分指标，缺乏科学的理论借鉴和参考依据。

（四）信用奖惩措施缺乏，惩罚不到位当前，烟草行业还未进入国家发改委与43家部委联合签署的《关于对失信被执行人实施联合惩戒的合作备忘录》中，因此，如何将烟草企业失信行为纳入统一的信用管理体系是亟待解决的问题。与此同时，目前卷烟零售客户信用体系建设中缺少行之有效的联合惩奖惩措施，从监管内容上对接政府有关职能部门、信息互通机制不够健全等等，还没有建立起一个系统性的可联动的切实可行的跨部门信用联合监管和惩戒体系，导致跨行业、跨部门的信用监管存在较大困难。与此同时,“提高交易机会，为交易提供方便”等有效的激励举措尚未实施，对于诚信度较好的经营户的守信激励不够明显，对于零售户的激励缺乏动力。另外，对于首次违法不处罚和第一次审慎执行也不到位，对于轻微违法行为没有落实清单化管理。对于未成年人的失信行为，因自然灾害、疫情等不可抗力造成失信行为和非主观故意、轻微失信行为，没有给予所需的容忍审慎认定，记录在案和给予处分。三、卷烟零售客户信用评价体系建设的优化策略

（一）依法依规构建信用评价机制首先，必须严格遵循国家、地方等信用法律法规构建健全的信用评价机制。所有涉及卷烟零售户信用相关文件，必须以国家及省、市等出台的信用立法依据为前提，确保信用评价相关机制建设于法于规有据。第一，要加快信用立法的步伐。要立足全局做好信用体系顶层制度设计，持续健全信用评价相关法律法规。一是要颁布信用上位法，破解跨行业，跨地域信用体系顶层法规的缺失难题。二是要深入钻研全国统一信用体系政策和各地相关法规，不断完善信用评价体系建设规章制度，并积极与当地信用主管部门进行交流，全面征求意见建议，促进卷烟零售客户信用体系相关制度的合法合规构建。第二，要完善守信激励、失信惩戒机制等。我国烟草商业企业应积极借鉴发达国家的先进经验，进一步建立健全诚信联合激励与失信惩戒机制，这也是构建社会信用体系的核心运行机制。要严格依据零售客户信用评价结果，按照有关法律法规规定，对烟草行业守信激励、失信惩戒对象设立“红黑名单”：一是加强守信，激发信用“变现”能力。将信用等级AA（含）及以上零售客户列入烟草行业“红名单”,然后按照有关法律法规规定，依法对赋予“红名单”的客户给予零售终端体系建设、卷烟经营的档级评定，货源分配，品牌培育、客户服务等卷烟经营领域的适当奖励，同时积极给予其在行政许可办理“绿色通道”和“容缺受理”方式、电子货款结算等方面更为高效的便民服务，使守信者实实在在地得到实惠。[7]二是加大失信约束的“惩戒”力度。将信用等级在B级和C级（含）级以下的零售客户列入烟草行业“黑名单”,落实取消烟草业务选点资格的政策，将其列为重点监管对象，停止其货源供应，减少客户档级、中止烟草业务等相关约束与惩戒措施，确保使失信者受到相关约束。同时，针对存在严重违规失信的零售商，将其推送至社会信用平台“黑名单”。第三，要进一步完善烟草零售客户信用服务机制。加快建立信用服务工作规范和明确专卖及营销人员负责信用建设工作的相关职责和管理标准、服务流程等内容，构建一套系统标准化的信用体系，促进信用管理的有序运转。此外，还要进一步完善和优化信用修复机制，积极引入失信主动修复权，按照自然修复和依申请修复两种方式，针对零售客户的违规，违约行为、违规情况，面向卷烟零售客户提供多种渠道并且高效快捷的信用修复服务。对于信用修复后在一定期限内违法违规和其他失信行为反复出现的卷烟零售客户，不进行信用修复，并且给予其双倍的惩罚。针对卷烟零售客户信用修复完成之后，还要对其失信信息按照程序进行公示，并且重新设置其信用基础分值，不再给予约束措施。（二）加强信用档案管理体系构建和完善第一，烟草商业企业要建立和健全零售客户信用档案管理体系。为实现这一目标，必须加强对卷烟零售客户进行分类研究和管理，构建以“三表一卡”为主线的卷烟零售客户分类管理体系。而快速、准确、完整地把握零售客户信息，是建立信用体系的前提条件。要通过规范信用记录的设置，制定卷烟零售客户资信信息获取目录，建立信用信息获取标准，以统一社会信用代码为支撑，形成零售客户卷烟管理标准化信用记录，建立具有针对性的零售客户信用档案。针对卷烟零售客户的信用档案专指国家行政机关的信用档案、烟草有关部门、诚信互助小组和其他组织机构履行职责时形成的，有保存价值和反映卷烟零售顾客信用情况的客观、真实的档案记录。[8]烟草商业企业的卷烟零售客户信用档案主要包括：零售客户基本信息和零售客户信用信息。零售客户信用信息则主要由卷烟零售客户守法经营，规范经营，履约销售、工作配合程度等四个方面组成。第二，烟草商业企业还要加强对零售客户信用评价指标进行梳理。根据零售客户的信用档案，基于零售客户全要素管理的视角，将卷烟零售客户信用评价指标体系分为：违反有关法律法规指标、违背行业规范经营指标、违反公约协议指标以及奖励项指标等四种类型，通过基于这些指标构建包含4项一级指标、22项二级指标和58项三级指标的烟草零售客户信用评价指标体系。（见图1）图1烟草零售客户信用评价指标体系（三）推动信用分类管理体系建设烟草商业企业也应加快信用分类管理体系建设。对卷烟零售户进行分类监管主要以“双随机”和市场检查、历史违法情况作为依据，同时充分发挥数据分析对市场监管的指导功能，借助广泛而深入的数据分析，对辖区内存在风险的零售户开展预警及异常数据筛查工作，并坚持以客观数据为中心，以经验判断为补充等原则，达到对零售户的科学、合理、有效的日常监管。根据《烟草专卖条例》等法律法规，结合行业实际，研究建立了卷烟零售户分类评级体系。同时，要遵循依法、科学、合理原则，严格按照统一的评定标准和规范的评定程序，进行评定活动，实行信用分类管理，建立和完善卷烟零售户信用分类管理体系。还要基于卷烟零售户信用信息数据库，推出卷烟零售户信用等级的评定和管理办法，建立区域统一的信用等级评估标准和规范评定程序等。并根据不同类别卷烟零售户实际经营状况，确定具体考核指标，将区域内卷烟零售户信用等级划分为五星级到一星级共5个档次，采用计分制进行动态信用评定。[9]动态化信用等级评定指标主要分为客观类数据与主观评价数据两大部分。其中，客观类数据主要包括：日常管理和巡查中体现的零售户动态信息，反映零售户的日常运作情况、规范管理、法律意识等基本情况。主观类数据则包含：市场监管员从零售户的某些属性中搜集资料，分类总结，并且从特性数据上对零售户诚信等级的风险评价进行分析汇总的数据信息，并着重对经营人员，地理位置，企业性质，经营业态和其他领域分析评价。（四）加快联合奖惩与协同共治体系构建第一，烟草专卖部门可以与信用办、人行构建协同共治体系，并制定卷烟零售户金融领域联合奖惩合作备忘录，实现烟草信用、金融信用和社会信用的信息共享和互认。这一共治体系的构建还能实现各部门之间的优势互补，共同推进行业诚信建设工作的有序进行。而在信用办的领导下，能推动多个有关部门协同合作，联合推动诚信示范户、诚信小组遴选确定、共同公布和授牌表彰等行动的落地实施，能切实保证评先的公信力，避免出现单独由烟草部门认定诚信而在其他方面失信的困境。此外，针对守信的零售户，还可以充分发挥人行的领导和带动地位，联合其他商业银行等金融机构给予其贷款额度、利率、期限、无抵押等多方面的优惠政策和积极的信贷支持，激发更多零售客户的诚实守信积极性。对于失信的卷烟零售客户，则要加大处罚力度，并建立起“黑名单”制度，并针对上黑名单的卷烟零售户进行借贷和授信、开户等环节的严格控制或者限制进入，构建自觉遵守信用、珍惜信用的良好行业生态。第二，地方烟草局也可以与市场监管部门共同开展和推进签署协同监管联动机制的协作备忘录，共同开展卷烟零售户“诚信示范店，示范街”创建等放心消费创建系列活动，同时与市场监管平台实现数据互联互通互享，提高自身监管效能。在信用监管方面，还要积极发挥行业协会组织的桥梁纽带作用，引导社会各行业共同参与到诚信体系建设中来，形成全覆盖的社会诚信环境。也可以积极寻求市场监管部门的协同作用，在信用监管中融入优惠便利、认同增减交易机会，在政策支持上进一步取得主动权。[10]另外，还要加强被列入黑名单及其他严重涉烟违法犯罪行为、被撤销卷烟经营资格等零售用户的监管和处罚，要协同市场监管局按时完成变更登记，直到吊销营业执照，提升对失信行为和惩处和威慑力度。推动智能化信用平台建设烟草商业企业还要以信息化为支撑，加快推动智能化信用平台建设，实现信用评价的场景式应用。通过搭建统一的智能化信用平台，为企业和个人提供便捷高效的信用服务，提高企业信用评价效率和精准性，进而降低失信成本。针对零售户信用体系建设涉及面广，数量多的特点，需要优先构建省级或更高层次的智能化信用平台，并以此牵头进行统一规划设计，借助信息化手段促进与专卖、销售相关部门的数据对接，积极推进信用报告结果用于招标投标和行政许可、差异化监管等工作领域的广泛运用，实现不良供应商和其他信用主体信息的及时衔接和查询，同时与地方信用数据实现充分共享和高效衔接。此外，信息化手段也可用于扩大建设信用体系的应用场景，比如，在“信用+终端建设”、“信用+终端赋能”、“信用+报告”、“信用+一码通”,“信用+地图”等领域的应用，同时还可以借助智能化信用平台扩大手机终端等数据的应用，拓展和开发诚信码、客户综合信用平台，进而实现协同应用场景向构建，为零售用户、消费者查询信用信息和指导诚信消费提供高效便捷的智慧服务。（六）建立信息反馈和信用评价指标动态调整机制最后，烟草零售客户的信用评价结果并非是固定不变的，而是在持续变化和不断更新。首先，同一家卷烟零售企业本身的各项指标也处于动态变化中，在每次信贷业务中的信用评价等级也会存在差异性；另外，在不同时期和发展阶段，客户群体对同一评价指标也会有不同程度的结果反馈，继而造成最后信用评价等级的差异性。由于信用评价体系具有较强的时效性，如果评价结果不能及时进行修正就会给信用评价带来较大误差，从而产生不良信贷行为，甚至引发信贷风险事件。为此，在实际应用中，烟草商业企业要针对信用评价体系建立科学的信息反馈与动态调整机制。一是要对卷烟零售企业的各方面信息信息进行持续更新和优化，也有必要定期审查过去指标评价结果和实际信用表现之间的差距，及时发现指标或者权重设定方面存在的问题，在信用评价体系中持续增加合适评价指标，并排除系统中的不适指标，以保证评价结果的准确性和真实性。与此同时，还需要烟草公司在数据资料搜集阶段，