废气处理设备项目建设工程方案

废气处理设备项目

建设工程方案

目录

一、公司简介.......................................................2

二、产业环境分析...................................................3

三、废气恶臭净化行业发展情况......................................4

四、必要性分析....................................................10

五、概预算方法....................................................10

六、投资估算方法..................................................16

七、工程量清单....................................................17

八、招标控制价....................................................21

九、合同价款调整..................................................22

十、合同价款结算..................................................29

十一、建筑工程风险保障机制.......................................34

十二、意外伤害保险................................................41

十三、工程风险分类................................................43

十四、工程风险管理内容和方法.....................................47

十五、国外绿色建筑评价体系.......................................64

十六、绿色建筑的特征.............................................65

十七、绿色建筑相关政策及标准.....................................67

十八、评价时点与方法.............................................70

十九、评价单元及内容.............................................72

二十、投资计划....................................................73

建设投资估算表....................................................74

建设期利息估算表..................................................75

流动资金估算表....................................................77

总投资及构成一览表................................................78

项目投资计划与资金筹措一览表......................................79

二十一、项目经济效益.............................................80

营业收入、税金及附加和增值税估算表...............................81

综合总成本费用估算表..............................................82

利润及利润分配表..................................................84

项目投资现金流量表................................................86

借款还本付息计划表................................................88

一、公司简介

（一）公司基本信息

1、公司名称：xx投资管理公司

2、法定代表人：高xx

3、注册资本：890万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2015-2-27

7、营业期限:2015-2-27至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业

专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信

息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和

效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链,

促进带动产业链上下游企业协同发展。

面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治

理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实

力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来

的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。

多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。

二、产业环境分析

“十三五”期间，我省将实施“1362”产业集群发展能力提升工

程，即培育壮大年营业收入过2000亿元的产业集群10个、2000亿一

1000亿元的30个、1000亿一500亿元的60个、500亿一100亿元的

200个。推动我省产业集群由粗放经营向集约经营转变、由要素驱动向

创新驱动转变、由规模扩张向提质增效转变、由布局分散向园区集聚

转变、由低端产业向中高端产业转变，形戌国内领先国际先进的高质

高端高效规模效应。

到“十三五”末，产业集群主营业务收入总量占全省规模以上工

业60%左右，产业集群成为大众创业万众创新的重要载体，成为新常态

下山东经济转型发展的新优势、新动能，戌为构建现代产业体系、实

现全省经济做大做强的重要支撑力量。

三、废气恶臭净化行业发展情况

1、废气净化事关民生，恶臭污染物治理已成为城市环保工作重点

之一

废气主要包括有机废气和无机废气，一般都带有刺激性的味道，

恶臭污染物就是其中最重要的污染类别。恶臭污染物是指一切刺激嗅

觉器官引起人们不愉快及损坏生活环境的气体物质，主要产生于水污

染治理（包括污水处理、污泥处理、配套泵站）、固废处理（包括垃

圾处理、垃圾中转设施）、工业废气（包括养殖、石油炼化、医药化

工、乳制品、食品加工、喷涂、印刷、纺织印染、酿酒等）、公共建

筑等多个行业，具有广泛性和多样性的特点。

恶臭污染物被人们公认的有4,000多种，对人体健康危害较大的

主要有硫醇类、氨、硫化氢、二甲基硫、三甲胺、甲醛、苯、甲苯、

苯乙烯和酚类等，其中芳香族化合物如苯、甲苯、苯乙烯等具有致癌、

致畸和致突变作用，易对呼吸系统、循环系统、消化系统、内分泌系

统、神经系统和精神状态造成危害。同时，很多恶臭物质也是挥发性

有机物(VOCs),是形成二次气溶胶粒子的重要前体物，在一定气象

条件下二次粒子的积累可导致PM2.5浓度的增加，降低大气能见度，

进而诱发灰霾污染，严重危害着人体健康和生态环境。

恶臭污染物与挥发性有机污染物等组成的废气，作为一种严重扰

民和危害人体健康的污染，已成为公众最关注的环境问题之一。在发

达国家，环境投诉中恶臭事件的投诉比例一直居高不下，美国恶臭事

件投诉占全部控制污染投诉的50%以上，日本每年恶臭投诉事件达上万

起，澳大利亚恶臭投诉事件的比例甚至高达90.0%以上。根据中华人民

共和国生态环境部统计，2018-2020年“全国生态全国生态环境信访投

诉举报管理平台”每年接到恶臭/异味投诉举报件数分别占全部环境问

题投诉举报件数的2L5%、20.8%和22.1%,恶臭/异味投诉占所有大气

污染问题投诉的比例仅次于烟粉尘投诉，居第二位。

随着中国经济的快速发展和城市化进程的不断加快，城市规划、

工业结构和工业布局的不尽合理所引发的恶臭事件日益增多，其中城

镇污水处理厂恶臭污染物投诉案例呈上升趋势，部分污水处埋厂被新

建居住区或商业区包围，又因为工艺落后存在臭气散逸的情况，成为

城市中重要恶臭污染源。我国恶臭异味污染涉及的行业众多，例如石

油化工（无机、有机含硫化合物）、精细化工（香料、涂料、染料中

的中间体和溶剂）、生物制药（脂肪酸、硫化氢）、钢铁行业、畜禽

养殖业、造纸及纸制品业、农副食品加工业、焚烧厂、城市垃圾填埋

场等企业。

根据《2020中国生态环境状况公报》的统计数据显示，2020年，

全国337个地级以上城市中有202个城市环境空气质量达标，占全部

城市数的59.9%,比2019年上升13.3个百分点。337个城市平均优良

天数比例为87.0斩比2019年上升5.0个百分点。337个城市累计发

生严重污染345天，比2019年减少107天；重度污染1152天，比

2019年减少514天。以PM2.5为首要污染物的天数占重度及以上污染

天数的77.7%；以PM10为首要污染物的天数占比为22.0%；以03为首

要污染物的天数占比为1.5%。由此可见，我国大气污染治理工作任重

道远。打赢蓝天保卫战，事关满足人民日益增长的美好生活需要，事

关全面建成小康社会，事关经济高质量发展和美丽中国建设。

2、产业发展存在旺盛需求，行业集中度不高

根据中国环境保护产业协会发布的《中国环保产业发展状况报告

（2020）》显示：2019年，统计范围内企业环保业务营业收入总额

9,864.4亿元，较2018年同比增长了13.5%o其中，大气污染防治占

比约14%,即1,635.4亿元。在大气污染防治领域，打赢蓝天保卫战投

资直接用于购买环保产业的产品和服务约2,530亿元。随着大气污染

防治要求的提高，大气污染防治逐渐进入细分领域，恶臭污染催生的

治理、监测和监管等领域的市场空间有望达到千亿量级，市场需求旺

盛。

我国恶臭污染物治理与污水处理、脱硫、除尘等相比仍处于初级

阶段，从事恶臭污染物治理的企业多为2002年之后成立，行业集中度

不高，市场竞争激烈。

3、国家标准体系的不断完善，促进了行业持续发展

为贯彻《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国大气

污染防治法》，加强空气污染防治，保护和改善生态环境，保障人体

健康，规范恶臭污染控制和监测，国家制定并完善了大量相关标准和

规范。其中，最主要的标准为《恶臭污染物排放标准》(GB14554-

93),其对氨、三甲胺、硫化氢、甲硫醇、甲硫酸、二甲二硫、二硫

化碳、苯乙烯、臭气浓度等做出排放限值规定，此外还有《城镇污水

处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002).《生活垃圾填埋场污染

控制标准》(GB16889-2008)＞《柠檬酸工业污染物排放标准》

(GB19430-2004)、《生活垃圾焚烧污染控制标准》(GB18485-

2014)、《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001),《味精

工业污染物排放标准》(GB19431-2004),《畜禽养殖业污染物排放

标准》(GB18596-2001),《医疗机构水污染物排放标准》

(GB18466-2005).《饮食业油烟排放标准(试行)》(GB18483-

2001)等众多行业对臭气浓度指标做出规定，凸显出目前加强恶臭监

测对于环保管理工作的重要性。在其他一些排放恶臭物质的行业中，

某些特殊行业的国家标准中也给出了恶臭物质的控制标准，如《石油

化学工业污染物排放标准》(GB31571-2015)规定了废气中64种有机

特征污染物的排放限值，《石油炼制工业污染物排放标准》

(GB31570-2015)规定了废气中苯、甲苯、二甲苯和非甲烷总炫的排

放限值，《合成树脂工业污染物排放标准》(GB31572-2015)规定了

废气中27种含气味污染物的排放限值，《炼焦化学工业污染物排放标

准》(GB16171-2012代替GB16171-1996)规定了废气中苯、酚类、非

甲烷总煌、氨和硫化氢的排放限值，《橡胶制品工业污染物排放标准》

(GB27632-2011)规定了废气中氨、甲苯及二甲苯合计和非甲烷总烧

的排放限值，《合成革与人造革工业污染物排放标准》(GB21902-

2008)规定了废气中苯、甲苯、二甲苯和挥发性有机物的排放限值，

《加油站大气污染物排放标准》(GB20952-2020)和《储油库大气污

染物排放标准》(GB20950-2020)规定了油气的排放限值。

由于恶臭污染及挥发性有机污染物的社会危害性，《全国生态保

护“十三五”规划纲要》、《环境保护法》和《中华人民共和国大气

污染防治法》均将恶臭污染、挥发性有机污染物列为重点污染防治对

象，《国家环境保护标准“十三五”发展规划》中也将制、修订恶臭

污染及挥发性污染物的相关标准列入规划。

近年来，以上海、天津、山东为代表的较发达地区不断提升废气

排放地方标准，如《恶臭(异味)污染物排放标准》(DB31/1025-

2016)、《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)、《城镇污

水处理厂大气污染物排放标准》(DB31/982-2016),《恶臭污染物排

放标准》(DB12/059-2018)等。这些标准的相继出台与实施，促进了

废气净化技术水平和治理效果的提升，为行业的持续发展奠定了良好

基础。

4、技术发展状况及趋势

恶臭污染物一般具有特定的活性基团，易发生氧化还原反应，一

互活性基团发生反应，恶臭污染物自身的气味减弱或消失，达到不能

刺激人的嗅觉器官的目的，按作用机理不同，解决方法可分为密封法、

稀释法、掩蔽法和净化法四大类。净化法作为最彻底的解决措施，主

要是对收集的恶臭气体采用生物滤池、高能离子、催化氧化等技术进

行处理。

恶臭污染处理技术的选择，要根据恶臭物质的来源、浓度、性质

及处理要求决定。但由于恶臭物质的非单一性和复杂性，单一的恶臭

处理技术很难达到预期的处理效果，因此需要将不同的处理技术进行

耦合，形成复合型恶臭污染物处理技术工艺，从单一的处理单元发展

为多种技术耦合应用。

四、必要性分析

1、提升公司核心竞争力

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

五、概预算方法

（一）设计概算方法

设计概算可分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算

和建设项目总概算。

1、单位工程概算编制方法

单位工程概算可分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。

建筑工程概算又可分为土建工程概算、给排水工程概算、采暖工程概

算、通风工程概算、电气照明工程概算、工业管道工程概算、特殊构

筑物工程概算等。设备及安装工程概算可分为机械设备及安装工程概

算电气设备及安装工程概算等。

（1）建筑工程概算编制方法。

1）概算定额法。概算定额法也称扩大单价法。当初步设计达到一

定深度、建筑结构方案已确定时，可采用概算定额法编制概算。使用

概算定额法时，首先应根据概算定额编制戌扩大单位估价表（概算定

额基价）其次用扩大分部分项工程量乘以扩大单价进行计算。采用概

算定额法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较烦琐。

2）概算指标法。当初步设计深度不够、不能准确计算工程量，但

工程采用的技术比较成熟且又有类似概算指标可利用时，可采用概算

指标法来编制概算。

当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全相同,

如基础埋深及形式、层高墙体、楼板等主要承重构件完全相同时，可

直接套用概算指标编制概算；当设计对象的结构特征与某个概算指标

有局部不同时，则需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算

指标进行计算。

3）类似工程预决算法。当工程设计对象与已建或在建工程相类似,

结构特征基本相同，或者概算定额和概算指标不全时，可以原有类似

工程预决算为基础，按编制概算指标的方法，求出单位工程概算指标,

再按概算指标法编制概算。

利用类似工程预决算法时，应考虑设计对象与类似预算的设计在

结构与建筑、地区工资、材料预算价格、施工机械使用费及企业管理

费等方面的差异等。其中，结构与建筑设计差异可参考修正概算指标

的方法加以修正，而其他差异则需编制修正系数。

计算修正系数时，先求出类似工程预算中人工工资、材料费、机

械使用费等在全部造价中所占比重，然后分别求其修正系数，最后求

出总修正系数，用总修正系数乘以类似工程预算造价，即可得出概算

总造价。

（2）设备及安装工程概算编制方法。

1）设备购置费用预算编制方法。国产标准设备原价可根据设备型

号、规格、性能、材质、数量及附带的配件，向制造厂家询价，或向

设备、材料信息部门查询；国产非标准设备原价，可用每台设备估价

指标（元/台）乘以设备台数，或用每吨设备估价指标（元At）乘以设

冬质量（t）进行确定。

设备运杂费按规定的运杂费率计算。

2）设备安装工程费用概算编制方法。

预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算价编

制设备安装单位工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工

程预算综合单价，经汇总求得设备安装工程费用概算。预算单价法计

算比较具体，精确性较高。

②扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备

的质量时，可采用主体设备、成套设备或生产工艺线的综合扩大安装

单价编制概算。

③概算指标法。当初步设计的设备清单不完全或安装预算单价及

扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概

算指标法编制概算。常用的概算指标形式有两类：一是按设备费的百

分比计算安装工程费用，适用于价格波动不大的定型产品和通用产品

的安装工程概算；二是按每吨设备安装费指标计算安装工程费用，适

用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算。

2、单项工程综合概算编制方法

单项工程综合概算以单项工程所属的单位工程概算为基础，采用

综合概算表进行编制，分别按各单位工程概算汇总成若干个单项工程

综合概算。对单一的、具有独立性的单项工程，直接按二级编制形式

编制，无须编制单项工程综合概算，直接编制建设项目总概算。

3、建设项目总概算编制方法

建设项目总概算是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部

费用的文件，它是由各个单项工程综合概算及工程建设其他费用、预

备费和其他专项费用（包括建设期利息和铺底流动资金）概算汇总编

制而成的。

总概算文件主要包括编制说明和总概算表。编制说明包括项目概

况、主要技术经济指标、资金来源、编制依据、其他需要说明的问题

及总说明附表。总概算表中列出的建设项目总概算包括工程费用、工

程建设其他费用、预备费、建设期利息和铺底流动资金等。

（二）施工图预算方法

尽管建筑安装工程包含的专业类别很多，各类工程的内容和施工

方法各不相同，但施工图预算编制方法主要有单价法和实物量法两种。

1、单价法

单价法是编制施工图预算广泛采用的方法。用单价法编制施工图

预算，可采用工料单价法，也可采用综合单价法。

（1）工料单价法。工料单价法又称定额单价法，是一种用事先编

制好的分项工程单位估价表中的工料单价来编制施工图预算的方法。

工料单价是指包含人工费、材料费和施工机具使用费的定额基价。

采用工料单价法编制施工图预算时，要把分项工程单位估价表中

的各项工程工料单价乘以相应的分项工程工程量，汇总后得到单位工

程直接费，再按规定的程序计算企业管理费、规费和税金，最后汇总

程到单位工程施工图预算造价。

（2）综合单价法。综合单价法又称工程量清单单价法，是指根据

招标人按照国家统一的工程量计算规则提供的工程数量，采用综合单

价的形式计算工程造价的方法。综合单价是指除人工费、材料费和施

工机具使用费外，还包括管理费和利润的单价

2、实物量法

实物量法是依据施工图纸、预算定额项目划分及工程量计算规贝L

先计算出分部分项工程量，然后套用预算定额来编制施工图预算的方

法。实物量法的具体做法是：先依据施工图纸计算出各分项工程量，

分别套取预算定额（实物量定额）计算出单位工程所需的各种人工、

材料施工机械台班消耗量，再分别乘以当时当地各种人工、材料、施

工机械台班实际单价，计算出人工费、材料费和施工机具使用费。企

业管理费、利润、规费和税金等计算方法与单价法相同。

实物量法和单价法的最大区别在于中间步骤，也就是计算人工费、

材料费和施工机械使用费这三种费用之和的方法不同。采用实物量法

时，在计算出工程量后，不直接套用预算定额单价，而是将量价分离,

先套用相应预算人工、材料、机械台班定额用量，并汇总出各类人工、

材料和机械台班的消耗量，再分别乘以相应的人工、材料和机械台班

实际单价，得出单位工程的人工费、材料费和机械使用费。

采用实物量法编制施工图预算的优点是：由于所用的人工、材料

和机械台班的单价都是当时当地的市场价格，所编制的预算能比较准

确地反映当时当地工程造价水平，不需要调价。

六、投资估算方法

（一）建设投资估算方法

建设投资估算方法主要有资金周转率法、生产能力指数法、设备

费用百分比估算法和造价指标估算法等，分别适用于不同阶段和不同

项目的投资估算。

1、资金周转率法

这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法，资金周转率二总

投资额年销售额产品的年产量X产品单价，以拟建项目中主要或投资

比重较大的工艺设备投资为基数。根据已建类似项目的统计资料，计

算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投姿，再

加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。

2、造价指标估算法

依照各种工程造价指标（投资估算指标或概算指标）可进行单位

工程投资估算。在此基础上，可汇总成每一单项工程投资。另外，再

估算工程建设其他费用及预备费，即可求得建设项目总造价。

（二）流动资金估算方法

项目总投资中的流动资金是指在生产性项目建成投产后，为进行

正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等

所需的周转资金。估算流动资金一般采用分项详细估算法，个别情况

或者小型项目可采用扩大指标估算法。

分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系，对构

成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在使用分项详

细估算法进行计算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次

数，其次再分项估算占用的资金额。

扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动

资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一

般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

该方法简便易行，但准确度不高。

七、工程量清单

工程量清单是载明建设工程分部分项工程项目、措施项目和其他

项目的名称和相应数量等内容的明细清单。在不同阶段，工程量清单

又可分别称为招标工程量清单和已标价工程量清单等。招标工程量清

单是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计

算或调整工程量、施工索赔等的重要依据。

工程量清单计价应采用综合单价法。这里的综合单价是指完成一

个规定清单项目所需的人工费、材料和工程设备费、施工机具使用费

和企业管理费、利润以及一定范围内的风险费。无论是分部分项工程

项目、措施项目，还是其他项目，其综合单价的组成内容均包有除规

费、税金以外的所有金额。招标工程量清单应以单位（项）工程为单

位编制，由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、

规费项目清单和税金项目清单组成。

（一）分部分项工程项目清单

分部分项工程项目清单应载明项目编码、项目名称、项目特征、

计量单位和工程量五个要件。这五个要件在分部分项工程项目清单的

组成中缺一不可。分部分项工程项目清单必须根据各专业工程现行的

工程量计算规范，按规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单

位和工程量计算规则进行编制。

（二）措施项目清单

措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施

工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的项目。措施项目清

单必须根据相关工程现行国家计量规范的规定编制，应根据拟建工程

的实际情况列项。

(三)其他项目清单

其他项目清单是指除分部分项工程项目清单、措施项目清单所包

含的内容以外，因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他

费用项目和相应数量的清单。其他项目清单应按照下列内容列项。

(1)暂列金额。暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在

合同价款中的一笔款项。它是施工合同签订时尚未确定或者不可预见

的所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生的工程变更、合同约

定调整因素出现时的合同价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等

的费用。

(2)暂估价。暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于支付必

然发生但暂时不能确定价格的材料、工程设备的单价及专业工程的金

额，包括材料暂估单价、工程设备暂估单价、专业工程暂估价。暂估

价中的材料、工程设备暂估单价应根据工程造价信息或参照市场价格

估算列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估

算，列出明细表。

(3)计日工。计日工是指在施工过程中，承包人完成发包人提出

的工程合同范围以外的

零星项目或工作，按合同中约定的单价进行计价的一种协议方式。

所谓零星工作，一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程

量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些不允许事先商定价格

的额外工作。工程量清单中，应列出计日工的项目名称、计量单位和

暂估数量。

(4)总承包服务费。总承包服务费是指总承包人为配合协调发包

人进行专业工程发包对发包人自行采购的材料、工程设备等进行保管

以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。工程量清

单中应列出总承包服务费的服务项目及其内容等。

(四)规费项目清单

规费项目清单应按照下列内容列项：

社会保险费，包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤

保险费、生育保险费。

②住房公积金。若出现规范中未列的项目，应根据省级政府或省

级有关权力部门的规定列项。

(五)税金项目清单

《建设工程工程量清单计价规范》(CB50500-2013)规定，税金

项目清单应包括下列内容：营业税、城市维护建设税、教育费附加、

地方教育附加。在建筑业实行营业税改征增值税后，工程量清单中对

于税金项目的列项方式有所调整，税金项目主要是指增值税。

八、招标控制价

招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发

的有关计价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单，结

合工程具体情况编制的招标工程的最高投标限价。《招标投标法实施

条例》规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最

高投标限价或者最高投标限价的计算方法。

《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)规定，国有

资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招

标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。

招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费

和税金组成。各项费用的编制要求如下。

(1)分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标

文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计

算。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围

及费用。

（2）措施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项

目清单，按照《建设工程工程量清单计价规范》（CB50500-2013）中

的相关规定计算。

（3）其他项目应按下列规定计价。

1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。

2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的

单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中

列出的金额填写。

3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有

关计价依据确定综合单

4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算。

（4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应的规定计算。

九、合同价款调整

在合同履行期间，若发生法律和法规变化、工程变更、项目特征

描述不符、工程量清单缺项、工程量偏差物价变化、不可抗力、提前

竣工工程索赔等事项，承包双方应当按照合同约定调整合同价款。经

承包双方确认的合同价款调整，作为追加（减）合同价款，应与工程

进度款同期支付。如在工程结算期间发生合同价款调整，应在竣工结

算款中支付。

《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)中关于合同

价款调整的规定如下。

(一)法律和法规变化

招标工程以投标截止日前28日，非招标工程以合同签订前28日

为基准日；其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造

价增减变化的，承包双方应当按照有关规定调整合同价款。

(二)工程变更

1、分部分项工程费的调整

工程变更引起已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化，应

按照下列规定调整

(1)已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，采用该项目

的单价。但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化超过15%时,

应调整项目单价。

(2)已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，

可在合理范围内参照类似项目的单价。

(3)已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的,

由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机

构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并

报发包人确认后调整。

（4）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，

巨工程造价管理机构发布的信息价格，由承包人根据变更工程费料、

计量规则、计价办法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提

出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。

2、措施项目费的调整

工程变更引起施工方案改变，并使措施项目发生变化，承包人提

出调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并详

细说明与原方案措施项目相比的变化情况。拟实施的方案经承包双方

确认后执行。

3、因非承包商原因删减合同工作的补偿

如果发包人提出的工程变更，因为非承包人原因删减了合同中的

某项原定工作或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益不

能被包括在其他已支付或应支付的项目中，也包含在任何替代的工作

或工程中，则承包人有权提出并得到合理的补偿。

（三）项目特征描述不符

合同履行期间如出现实际施工设计图纸（含设计变更）与招标工

程量清单任一项目的特征描述不符，且该变化引起该项目的工程造价

增减变化的，应按照实际施工的项目特征重新确定相应工程量清单项

目的综合单价，计算调整的合同价款

（四）工程量清单缺项

合同履行期间如出现招标工程量清单项目缺项，承包双方应调整

合同价款。招标工程量清单中出现缺项，造成新增工程量清单项目的,

应按照工程变更有关规定确定单价，调整分部分项工程费。新增分部

分项工程清单项目，引起措施项目发生变化的，也应计算调整措施费

用。

（五）工程量偏差

合同履行期间如出现工程量偏差，承包双方应调整合同价款。当

工程量增加15%以上时，其增加部分的工程量综合单价应予调低；当工

程量减少15%以上时，减少后的剩余部分工程量综合单价应予调高。

（六）物价变化

1、调整原则

合同履行期间，因人工、材料、工程设备、机械台班价格波动影

响合同价款时，应根据合同计约定调整合同价款。承包人如要采购材

料和工程设备，应在合同中约定主要材料、工程设备价格变化的范围

或幅度；当没有约定，且材料、工程设备单价变化超过5%时，超过部

分的价格应按照价格指数调整法或造价信息差额调整法计算调整材料、

工程设备费。

2、调整方法

(1)价格指数调整法。因人工、材料和工程设备、施工机械台班

等价格波动影响合同价格时，应按下式计算差额并调整合同价款。以

上价格调整公式中的各可调因子、定值和变值权重，以及基本价格指

数及其来源，应在投标函附录价格指数和权重表中约定。价格指数应

首先采用工程造价管理机构提供的价格指数；缺乏上述价格指数时，

可用工程造价管理机构提供的价格代替。

(2)造价信息差额调整法。施工期内，因人工、材料和工程设备、

施工机械台班价格波动影响合同价格时，人工、机械使用费要按照国

家或省级建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价

管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行

调整。需要进行价格调整的材料，其单价和采购数应由发包人复核，

发包人确认需调整的材料单价及数量，将其作为调整合同价款差额的

依据。

(七)不可抗力

如因不可抗力事件导致的人员伤亡、财产损失及其费用的增加，

承包双方应按下列原则分别承担并调整合同价款和工期。

(1)合同工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财

产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，应

由发包人承担。

（2）发包人、承包人人员伤亡应由其所在单位负责，并应承担相

应费用。

（3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，应由承包人承担。

（4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地产生必要的管

理人员及保卫人员的费用应由发包人承担。

（5）工程所需清理、修复费用，应由发包人承担。

不可抗力解除后复工的，若不能按期竣工，应合理延长工期。如

发包人要求赶工，则赶工费用应由发包人承担。

（A）提前竣工（赶工补偿）

招标人应依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩工期的天

数不得超过定额工期的20%,超过定额工期应在招标文件中明示增加赶

工补偿费用。

发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意后与承包人

商定采取加快工程进度的措施，并应修订合同工程进度计划。发包人

应承担承包人由此增加的提前竣工（赶工补偿）费用。

承包双方应在合同中约定提前竣工每日历天应补偿额度，此项费

用应作为增加合同价款列入竣工结算文件中，应与结算款一并支付。

（九）工程索赔

施工过程中承包人索赔时，当承包人的费用索赔与工期索赔要求

相关联，发包人在作出费用索赔的批准决定时，应结合工程延期，综

合作出费用赔偿和工程延期的决定。索赔费用的组成要素可涉及人工

费、材料费、施工机具使用费、施工现场管理费、总部管理费、利息

和利润等。索赔费用的计算方法分为分项法、总费用法和修正总赛用

法三种。

(1)分项法。分项法是指按每个索赔事件所引起的费用损失项目

分别计算索赔金额的一种方法。在实践中，绝大多数工程索赔均采用

该方法。

(2)总费用法。当发生多次索赔事件后，重新计算出该工程的实

际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价总费用，计算出索赔

金额，这样的索赔金额计算方法叫作总费用法。采用这种方法计算索

赔金额，往往包含许多不合理因素。因此，只有当多个索赔事件混杂

在一起，难以准确地进行分项记录和资料收集，不易计算出具体费用

损失时，才会采用总费用法计算索赔金额。

(3)修正总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用

计算的基础上，去掉一些不合理因素，使之趋于合理。修正方法是：

将计算索赔款时段和工作项目限定于受影响的部分，并对投标技价费

用重新进行核算。

十、合同价款结算

建设工程合同价款结算是指承包双方根据合同约定，对合同工程

在实施中、终止时、已完工后进行的合同价款计算、调整和确认过程,

主要包括期中结算和竣工结算两种。

（一）期中结算

期中结算又称中间结算，包括月度、季度、年度结算和形象进度

结算。期中结算过程包括工程预付款、工程计量和进度款支付三部分

内容。

1、工程预付款

工程预付款是指发包人按照合同约定，在开工前预先支付给承包

人用于购买合同工程施工所需的材料、工程设备，以及组织施工机械

和人员进场等的款项。

（1）预付款支付比例。《建设工程工程量清单计价规范》

（CB50500-2013）规定，包工包料工程的预付款支付比例不得低于签

约合同价（扣除暂列金额）的10%,不宜高于签约合同价（扣除暂列金

额）的30%。预付款的总金额、分期拨付次数、每次付款金额、付款时

间等，应根据工程规模、工期长短等具体情况。

（2）预付款的扣回。在施工过程中，应按照合同条款中约定的时

间、数额和比例，将已支付的预付款以抵充各期工程进度款的方式陆

续扣回，直到扣回的金额达到合同约定的预付款金额为止。通常约定,

承包人完成合同价款的比例在20%~30%时，开始从进度款中按一定比例

扣还工程预付款。

(3)安全文明施工费的支付。发包人应在工程开工后的28日内

预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的60%,其余部分

应按照提前安排的原则进行分解，并应与进度款同期支付。如发包人

没有按时支付安全文明施工费，承包人可催告发包人支付；如发包人

在付款期满后的7日内仍未支付，若发生安全事故，发包人应承担相

应责任。

2、工程计量

工程计量是指承包双方根据合同约定，对承包人完成合同工程的

数量进行的计算和确认。正确进行工程计量是工程价款支付的前提。

在工程计量中，工程量必须按照相关工程现行国家计量规范规定的工

程量计算规则计算。工程计量可选择按月或按工程形象进度分段计量,

具体计量周期应在合同中约定。因承包人原因造成的超出合同工程范

围施工或返工的工程量，发包人不予计量。工程计量包括单价合同计

量和总价合同计量。

(1)单价合同计量。由于招标工程量清单所列的工程量是一个预

计工程量，承包双方结算的工程量应以承包人按照现行国家计量规范

计算的实际完成应予计量的工程量确定。施工中进行工程计量，当发

现招标工程量清单中出现缺项、工程量偏差，或因工程变更引起工程

量增减时，应按承包人在履行合同义务中完成的工程量计算。

(2)总价合同计量。采用工程量清单方式招标形成的总价合同，

其工程量的计量参照单价合同的工程量计量规定。采用经审定批准的

施工图纸及其预算方式发包形成的总价合同，除按照工程变更规定引

起的工程量增减外，总价合同各项目的工程量应作为承包人用于结算

的最终工程量。

总价合同约定的项目计量应以合同工程经审定批准的施工图纸为

依据，承包双方应在合同中约定工程计量的形象目标或时间节点进行

计量。

3、进度款支付

承包双方应按照合同约定的时间、程序和方法，根据工程计量结

果，办理期中价款结算，支付进度款。进度款支付周期应与合同约定

的工程计量周期一致。本期应结算的进度款可分为已完工程结算价款

和价款调整两大部分。

(1)已完工程结算价款。

1）单价项目。已标价工程量清单中的单价项目，承包人应按工程

计量确认的工程量与综合单价计算；综合单价发生调整的，以承包双

方确认调整的综合单价计算进度款

2）总价项目。已标价工程量清单中的总价项目，承包人应按合同

中约定的进度款支付分解，分别列入进度款支付申请中的安全文明施

工费和本周期应支付的总价项目的金额中。

（2）价款调整。发包人提供的材料金额，应按照发包人签约提供

的单价和数量从进度款支付中扣除，列入本周期应扣减的金额中。承

包人现场签证和得到发包人确认的索赔金额应列入本周期应增加的金

额中。

（二）竣工结算

工程完工后，承包双方必须按照约定的合同价款、合同价款调整

内容及索赔事项，在合同约定的时间内办理工程竣工结算。

1、竣工结算原则

（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目应依据承包双方确认

的工程量与已标价工程量清单的综合单价计算；发生调整的，应以承

包双方确认调整的综合单价计算。

（2）措施项目中的总价项目应依据已标价工程量清单的项目和金

额计算；发生调整的，应以承包双方确认调整的金额计算；其中的安

全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。

（3）其他项目应符合以下要求。

1）计日工应按发包人实际签证确认的数量和合同约定的相应单价

计算。

2）暂估价中的材料为招标采购的，按中标价调整综合单价；暂估

价中的材料为非招标采购的，按承包双方最终确认的单价调整综合单

价。暂估价中的专业工程为招标采购的，其金额按中标价计算；暂估

价中的专业工程为非招标采购的，其金额按承包双方与分包人最终确

认的金额计算。

3）总承包服务费应依据已标价工程量清单金额进行计算；若承包

双方依据合同约定对总承包服务费进行了调整，应按调整后的金额计

算。

4）在办理竣工结算时，索赔事件产生的费用应在其他项目中反映。

索赔费用应依据承包双方确认的索赔事项和金额计算。

5）办理竣工结算时，现场签证发生的费用应在其他项目中反映。

现场签证金额应依据承包双方签证资料确认的金额计算。

6）暂列金额应减去合同价款调整（包括索赔、现场签证）金额计

算，若有余额，则余额归发包人；若出现差额，则应由发包人补足并

反映在相应的工程合同价款中。

7）办理竣工结算时，规费和税金应按照国家或省级、行业主管部

门相应的计取标准计算。规费中的工程排污费应按工程所在地环境保

护部门规定的标准缴纳后按实列入。

此外，承包双方在合同工程实施过程中已经确认的工程计量结果

和合同价款，在竣工结算办理中应直接计入结算。

2、质量保证金预留原则

发包人应按照合同约定的质量保证金比例从结算款中预留出质量

保证金。承包人未按照合同约定履行属于自身责任的工程缺陷修复义

务的，发包人有权从质量保证金中扣除用于缺陷修复的各项支出。经

查验，工程缺陷属于发包人原因造成的；应由发包人承担查验和缺陷

修复的费用。在合同约定的缺陷责任期终止后的14日内，发包人应将

剩余的质量保证金返还给承包人。

十一、建筑工程风险保障机制

（一）责任范围

1、物质损失部分的责任范围

(1)洪水、水灾、暴雨、雷电、台风、地震、海啸、雪崩、地陷、

山崩、冻灾、冰雹及其他人力不可抗拒的自然灾害。

(2)火灾、爆炸等意外事故。

(3)飞机坠毁、飞机部件或物件坠落。

(4)盗窃。指一切明显的偷窃行为或暴力抢劫造成的损失。但如

果盗窃由被保险人或其代表授意或默许，则保险人不予负责。

(5)工人、技术人员因缺乏经验、疏忽、过失或恶意行为对于保

险标的所造成的损失c其中恶意行为必须是非被保险人或其代表授意、

纵容或默许的，否则不予赔偿。

(6)原材料缺陷或工艺不善引起的事故。原材料缺陷是建筑材料

未达到规定标准，往往属于原材料制造商或供货商的责任，但这种缺

陷必须是使用期间通过正常技术手段或正常技术水平下无法发现的，

如果明知有缺陷而仍使用，造成的损失属故意行为所致，保险人不予

负责；工艺不善是指原材料的生产工艺不符合标准要求，尽管原材料

本身无缺陷，但在使用时导致事故发生。保险人只负责由于原材料缺

陷或工艺不善造成的其他保险财产的损失，对原材料本身损失不承担

责任。

(7)除外责任以外的其他不可预料的自然灾害或意外事故。

（8）现场清理费用。此项费用作为一个单独的保险项目投保，赔

偿仅限于保险金额内。如果没有单独投保此项费用，则保险人不予负

责。

（9）保险人对每一保险项目的赔偿责任均不得超过分项保险金额

以及约定的其他赔偿限额。对物质损失的最高赔偿责任不得超过总保

险金额。

2、第三者责任部分的责任范围

第三者是指除保险人和所有被保险人以外的单位和人员，不包括

被保险人和其他承包商所雇用的在现场从事施工的人员。在工程保险

有效期内因发生与承保工程直接相关的意外事故造成工地内及邻近地

区的第三者人身伤亡或财产损失，依法应由被保险人承担经济赔偿责

任时，均可由保险人按规定赔偿，包括事先经保险人书面同意的被保

险人因此而支出的诉讼费用，但不包括任何罚款，其最高赔偿额不得

超过保险单明细表中规定的每次事故的赔偿限额或保单有效期内累计

赔偿限额。

（二）除外责任

1、总除外责任

保险人对以下各项均不承担赔偿责任。

(1)战争、敌对行为、武装冲突、恐怖活动、谋反、政变引起的

任何损失、费用和责任。

(2)政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或毁坏。

(3)罢工、暴动、民众骚乱引起的任何损失、费用和责任。

(4)核裂变、核聚变、核武器、核材料、核辐射及放射性污染引

起的任何损失、费用和责任。

(5)大气、土地、水污染引起的任何损失、费用和责任。

(6)被保险人及其代表的故意行为和重大过失引起的任何损失、

费用和责任。

(7)工程全部停工或部分停工引起的任何损失、费用和责任。

(8)罚金、延误、丧失合同及其他后果损失。

(9)保险单规定的免赔额。保险单明细表中规定有免赔额的，免

赔额以内的损失，由被保险人自负；超过免赔额的部分，由保险人承

担

2、适用于物质损失部分的保险除外责任保险人对以下情形不承担

赔偿责任。

(1)设计错误引起的损失、费用和责任。工程设计通常由被保险

人雇用或委托设计师进行设计，设计错误引起的损失、费用或责任应

视为被保险人的责任，予以除外；设计师设计错误的责任可由相应的

职业责任保险提供保障。

（2）自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、自热、

氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫蛀、大气（气候或气温）变化、正常水

位变化或其他渐变原因造成的被保险财产本身的损失和费用。

（3）因原材料缺陷或工艺不善引起的被保险财产本身的损失以及

为换置、修理或矫正这些缺点错误所支付的费用。这些责任属制造商

或供货商的责任，保险人不予负责。

（4）非外力引起的机械或电器装置损坏，或施工用机具、设备、

机械装置失灵造成的本身

（5）维修保养或正常检修的费用

（6）档案、文件、账簿、票据、现金、各种有价证券、图表资料

及包装物料的损失。

（7）货物盘点时的盘亏损失。

（8）领有公共运输行驶执照的车辆、船舶和飞机的损失。领有公

共运输行驶执照的车辆船舶和飞机，其行驶区域不限于建筑工地范围,

应由各种运输保险予以保障。

（9）除非另有约定，在被保险工程开始前已经存在或形成的位于

工地范围内或其周围的属于被保险人的财产损失。

(10)除非另有约定，在保险期限终止前，被保险财产中已由业

主签发完工验收证书或验收合格或实际占有或使用接收的部分。

3、适用于第三者责任保险除外责任

(1)保险单物质损失项下或本应在该项下予以负责的损失及各种

费用。

(2)业主、承包商或其他相关方或他们所雇用的在工地现场从事

与工程有关工作的职员.工人及其家庭成员的人身伤亡或疾病。

(3)业主、承包商或其他相关方或他们所雇用的职员、工人所有

的或由其照管、控制的财

(4)领有公共运输行驶执照的车辆、船舶和飞机造成的事故。

(5)由于震动、移动或减弱支撑而造成的任何财产、土地、建筑

物损失或由于上述原因造成的人身伤亡或财产损失。本项内事故是指

工地现场常见的、属于设计和管理方面的事故，如被保险人对此类责

任有特别要求的，可作为特约责任加保。

(6)被保险人根据与他人的协议应支付的赔偿或其他款项。但即

使没有这种协议，被保险人应承担的责任也不在此限

(三)保险费率

1、确定费率需考虑的因素

建筑工程一切险的赛率应根据各个工程的具体情况分别确定。一

般来讲，确定建筑工程切险的费率应考虑以下因素：承保责任范围；

②工程本身的危险程度；承包商和其他参建方的资信情况，技术人员

的经验、经营管理水平和安全条件；同类工程以往损失记录工程免赔

额高低，特种危险赔偿限额及第三者责任限额大小。

2、费率组成

（1）建筑工程、业主提供的物料及项目、安装工程、场地清理费、

工地内已有建筑物等各项为一个总费率，整个工期内实行一次性费率。

（2）施工用机械、工具及设备为单独的年费率，保险期限不足一

年的，按短期费率计收

（3）第三者责任险费率，实行整个工期一次性费率。

（4）整个保证期实行一次性费率。

（5）各种附加保障实行一次性费率。

（四）保险期间与保证期

1、保险责任的开始时间

建筑工程一切险的保险期限开始有两种情况，即自工程破土动工

之日起或自被保险项目原材料等卸至工地时起，两者以先发生者为准。

2、保险责任的终止时间

保险责任的终止有以下几种情况，以先发生者为准。

1）保险单规定的终止时间。

2）建筑工程完毕移交给工程所有人时。

3）工程所有人开始使用时。若部分使用，则该部分责任终止。

3、保证期

工程完毕后，一般还有一个保证期。在保证期如发现工程质量有

缺陷甚至造成经济损失，承包商须根据承包合同承担赔偿责任。保证

期责任加保与否，由投保人自行决定。则要增加相应保费。保证期分

有限责任保证期和扩展责任保证期两种。

4、保险期限的延长

如果工程不能在保险单规定的保险期限内完工，则由投保人提出

申请并交纳规定保费后，保险人可签发批单延长保险期限。保险期限

延长期间的保费按原费率以日计收，也可根据当地情况或风险大小加

收适当保费。

十二、意外伤害保险

意外伤害保险是指当被保险人遭受意外伤害使其人身残废或死亡

时，保险人依照合同规定给付保险金的人身保险。《建筑法》规定，

建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保

险费。

（一）保险责任

意外伤害保险的保险责任由以下三个必要条件构成，缺一不可。

（1）被保险人在保险期限内遭受意外伤害。

（2）被保险人在责任期限内死亡或残疾。

（3）被保险人所受意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。

（二）保险范围和期限

1、保险范围

建筑意外伤害保险范围应当覆盖施工项目，是措施工单位在施工

现场从事施工作业和管理的人员受到的意外伤害，以及由于施工现场

施工直接给其他人员造成的意外伤害。已在企业所在地参加工伤保险

的人员，从事现场施工时仍可参加施工人员意外伤害保险

2、保险期限

建筑意外伤害保险期限应从工程项目被批准正式开工，且投保人

已交纳保险费的次日零时起，至施工合同规定的工程竣工之日24时止。

提前竣工的，保险责任自行终止。工程因故延长工期或停工的，需书

面通知保险人并办理保险期间顺延手续，但保险期间自开工之三起最

长不超过五年。工程停工期间，保险人不承担保险责任。

（三）保险费率

保险人和被保险人双方根据各类风险因素商定建筑意外伤害保险

费率，实行差别费率和浮动费率。差别费率可与工程规模、类型、工

程风险程度和施工现场环境等因素挂钩。浮动费率可与施工单位安全

生产业绩、安全生产管理状况等因素挂钩。

十三、工程风险分类

工程风险是指工程项目在决策、设计、施工及竣工验收等阶段可

能遭受的风险。为便于识别风险和对不同类型风险采取不同的分析方

法和应对措施，可按不同原则和标准对工程风险进行分类。

1、项目决策阶段风险

由于项目决策阶段是研究工程建设必要性、技术可行性、经济合

理性的关键时期，该阶段涉及的内外部环境复杂，风险因素众多，一

般包括以下五个方面。

(1)国家宏观政策、产业政策及区域发展规划变动所引起的政策

风险，如调整国民经济计划、增加税收，强迫某些工程下马，或由于

某种政策原因迟发、拒发、吊销项目许可证，或国家产业限制政策对

某些项目加重税收等。

(2)项目产品需求、价格和竞争等方面变化引起的市场风险，如

国内外市场、近期与长期市场需求数据的不确定性，产品和原材料价

格的剧烈波动，可替代产品和同类产品的影响等。

(3)国家和地区的居民教育程度和文化水平、风俗习惯等引起的

社会文化风险，如文化水平会影响居民对项目或其产品的需求层次，

宗教信仰和风俗习惯会禁止或限制某些工程活动的进行等。

(4)与投资有关的法律风险，如反垄断、反不正当竞争的法律不

够健全，投资立项的“关系工程”、”侵权工程”、“假担保工程”、

“条子工程”等。

(5)投资决策组织机制、责任机制、动力机制、控制机制等方面

的不健全带来的内部决策机制风险等。由于项目决策阶段存在大量不

确定因素，业主或开发商很容易作出错误的决定。

2、项目建设实施阶段风险

由于这一阶段涉及范围广、参与者众多、过程复杂等原因，业主

或开发商会面临更多风险，包括政府或主管部门对工程项目干预太多、

勘察设计工作不到位、合同条款不严谨、承包商缺乏合作诚意、监理

工程师失职、材料或设备供应商履约不力等风险。

(二)承包商风险

在工程项目建设实施阶段，承包商组织投标，中标后受业主或开

发商委托负责工程施工。通常情况下，业主会将自己需要承担的风险

通过合同转嫁给承包商，因此，承包商所承担的风险是工程建设中最

大的风险。

1、投标阶段风险

在投标阶段，承包商需要作一系列决策，例如，要进入哪个市场,

要投标哪个工程项目，投何种性质的标，采用哪些策略来中标等，这

些决策无不潜伏着大量风险，包括投标相关信息取舍失误或信息失真

的风险、选择投标中介或代理人不当的风险、投标失败或失误的风险

等。

2、签约履约阶段风险

中标后承包商与业主签订合同，并在履约过程中会遇到的风险包

括合同条件不平等或存在对承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程

施工管理能力不足或技术不熟练、分包单位管理水平低下等。

3、验收交付阶段风险

工程完工后，应严格按照规定进行竣工验收，一旦出现问题，承

包商可能会面临风险，包括竣工验收时发现的质量问题、承包商未按

规定进行档案资料管理、带来债权债务处理风险等。

（三）咨询设计服务单位风险

咨询设计服务单位接受业主委托；在工程实施过程中提供勘察、

设计、监理、全过程工程咨询等方面的专业服务，同样要面临各种各

样的风险。

1、来自业主或开发商的风险

工程实施过程中业主或开发商的不当行为会影响咨询设计服务单

位的正常工作，产生风险，包括：业主或开发商不遵循客观规律，对

工程提出不合理要求；咨询服务合同欠公平；可行性研究缺乏严肃性,

数据服务于结果、缺乏客观性；业主或开发商对咨询设计服务单位的

干预过多；工程投资预算不足，导致咨询设计服务单位存在资金风险

等。

2、来自承包商的风险

受业主或开发商委托的工程监理单位，在合同实施期代表业主或

开发商利益，会与承包商产生分歧和争端，而承包商出于自身利益考

虑，会造成工程监理单位的风险，包括：承包商低价中标，在施工过

程中不断提出索赔；承包商缺乏职业道德，偷工减料，对工程极不负

责。一旦出现这些情况将导致质量安全事故，工程监理单位就要承担

较大的连带责任。

3、来自自身职业责任的风险

各类咨询设计服务单位分别与业主或开发商签订咨询服务合同，

履行各自的职责，在履约过程中，会要求承担职业责任风险，包括：

勘察设计单位提供的设计方案不合埋，或者存在较大失误；工程咨询

单位编制的投资估算、设计概算不准；咨询设计服务单位的能力和水

平不适应等。

十四、工程风险管理内容和方法

工程风险管理是一项非常复杂的管理过程。

(一)工程风险识别

1、工程风险识别步骤

工程风险识别是风险管理的第一步，能否将工程潜在的重大风险

都识别出来，决定了风险管理效果。可按下列四个步骤进行工程风险

识别。

(1)收集和整理相关信息资料。风险一般是由数据或信息的不完

备而引起的，因此，收集和整理与工程风险事件直接相关的信息可能

是困难的，但风险事件不是孤立的，会存在一些与

(2)其相关的信息。工程风险识别的信息来源包括与工程项目相

关的自然和社会环境方面的数据资料，已建成的类似工程信息资料，

工程勘察设计、施工等文件资料等。建立工程风险初始清单。在收集

和整理工程项目相关信息资料的基础上，可对工程项目存在的不确定

性进行多角度分析，确定其可能存在的风险，并建立工程风险初始清

单。为便于管理人员全面认识工程风险，不遗漏重要风险，初始清单

应列出工程项目客观存在和潜在的所有风险。

通过适当的风险分解方式来识别风险是建立工程风险初始清单的

有效途径。对于大型复杂工程项目，首先应按单项工程、单位工程进

行分解，从时间、目标和因素等维度对各单项工程和单位工程进行分

触后，可以较容易地识别出工程项目的主要风险。其中，时间维度是

指按工程实施的各个阶段进行分解，也就是识别工程实施不同阶段的

风险；目标维度是指按工程目标进行分解，也就是识别影响工程投资、

进度、质量和安全目标实现的各种风险；因素维度是指按工程风险因

素的分类进行分解，如政治、社会、经济、自然、技术等方面风险。

(3)进行风险归集和分类。对工程风险进行归集和分类的目的包

括：一是能够加深工程参建各方对风险的认识和理解；二是可辨清风

险性质，从而有助于制定有效的风险应对策略。

工程风险分类方式有多种，可按技术和非技术进行分类或按工程

项目目标进行分类，还可按工程项目各参与方进行分类。

(4)编制工程风险清单。将分类后的工程风险整理成清单，是风

险识别最主要的成果，也是评估和应对风险的重要基础。工程风险清

单并非一成不变，应随着信息变化和风险演变而及时进行更新。工程

风险清单格式通常可按所示进行编制。

2、工程风险识别常用方法

工程风险识别需要借助一些分析方法进行更多系统的横向思考。

借助这些方法，可提高风险识别效率，操作规范，且不容易产生遗漏。

在实际应用中可结合工程项目具体情况，组合使用这些方法。

（1）核对表法。核对表是用来记录和整理数据的常用工具，风险

核对表中所列内容都是历史上类似工程项目曾发生过的风险事件。采

用核对表法进行风险识别，可对照核对表中所列内容对拟建工程进行

检查核对，用来判别工程项目是否存在表中所列或类似风险。

风险核对表法的优点在于使风险识别工作变得较为简单，容易掌

握；缺点是对单个风险来源描述不足，不能揭示风险来源之间的相互

依赖关系，而且受限于某些工程项目的可比性，有时又险列表不够详

尽，有些工程风险可能未列入核对表中