商业银行信用风险管理制度汇编

商业银行信用风险管理制度汇编一、总则（一）目的与依据为规范商业银行信用风险管理，有效识别、计量、监测和控制信用风险，保障资产安全，维护股东、客户及其他利益相关者权益，根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行信用风险管理指引》《巴塞尔协议Ⅲ》等法律法规、监管要求及本行章程，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本行境内外所有信用风险暴露，包括但不限于：公司贷款、个人贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、担保、信用证、同业业务、债券投资等。（三）基本原则1.全面性原则：覆盖所有信用风险暴露及“识别-评估-审批-发放-贷后-处置”全流程，确保无遗漏。2.审慎性原则：保持风险偏好的稳健性，合理设定风险限额，计提充足拨备。3.匹配性原则：与本行业务规模、复杂程度、风险承受能力相适应，避免过度激进或保守。4.独立性原则：信用风险管理部门独立于业务条线，负责政策制定、计量监测及监督执行。5.制衡性原则：建立“董事会-监事会-高级管理层-业务条线”职责分工、权限分离的制衡机制。二、组织架构与职责分工（一）董事会最终责任主体：审批本行信用风险战略、风险偏好、限额体系及重大信用风险政策；监督职责：监督高级管理层信用风险管理履职情况，审议年度信用风险报告；决策职责：审批大额信用风险暴露（如单一客户超限额授信）及重大风险处置方案。（二）监事会监督职责：检查董事会、高级管理层信用风险管理职责履行情况；审计监督：审查信用风险管理制度执行情况，提出整改建议并跟踪落实。（三）高级管理层执行职责：根据董事会授权，制定信用风险政策、流程及操作细则；组织实施：领导信用风险管理部门及业务条线开展信用风险管理工作；报告职责：定期向董事会报告信用风险状况，及时汇报重大风险事件。（四）信用风险管理部门政策制定：制定具体信用风险管理制度（如客户准入标准、评级体系）及操作流程；计量监测：开发维护风险计量模型（如内部评级模型），监测信用风险状况（如不良贷款率、集中度）；监督指导：指导业务条线开展贷前调查、贷后管理，参与重大授信审批；报告提交：向高级管理层、董事会提交信用风险监测报告及分析意见。（五）业务条线（前台部门）执行政策：严格遵守信用风险政策，负责客户准入、贷前调查、合同签订及资金发放；贷后管理：定期开展贷后检查，及时识别风险信号并报告；风险处置：配合信用风险管理部门开展风险缓释及处置工作（如催收、重组）。（六）支持保障部门信息科技部门：开发维护信用风险管理系统（如客户信用信息数据库、风险计量系统），保障数据安全及系统稳定；法律合规部门：审查信用业务合同合法性，提供法律支持（如起诉、财产保全）；审计部门：定期审计信用风险管理制度执行情况，出具审计报告并督促整改。三、信用风险管理流程（一）风险识别1.客户准入标准公司客户：具备合法经营资质（如营业执照、许可证）、良好信用记录（无重大违约史）、稳定经营现金流（近三年盈利或现金流覆盖债务）；个人客户：具备完全民事行为能力、稳定收入来源（如工资流水、经营收入）、良好信用记录（征信报告无逾期90天以上记录）。2.风险点识别财务风险：资产负债率过高（如超过行业警戒线）、利润下滑（近一年净利润同比下降超过30%）、现金流断裂（经营活动现金流净额为负）；经营风险：行业衰退（如产能过剩行业）、管理层变动（核心管理人员离职）、竞争加剧（市场份额下降）；非财务风险：政策变化（如行业监管加强）、自然灾害（如地震导致生产中断）、法律纠纷（如重大诉讼）。（二）风险评估1.内部评级体系公司客户：采用“客户评级+债项评级”二维体系。客户评级基于财务指标（如资产负债率、净利润率）、非财务指标（如行业地位、管理层素质），分为AAA（极低风险）、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D（违约）10级；债项评级基于担保方式（如抵押、保证）、还款来源（如经营现金流、担保物变现），分为1（极低风险）至10（极高风险）级。个人客户：采用评分卡模型，基于收入（如月收入）、信用记录（如逾期次数）、负债情况（如负债率）等指标，分为优秀（≥80分）、良好（70-79分）、一般（60-69分）、差（<60分）4级。2.风险计量违约概率（PD）：客户未来12个月内违约的概率，通过内部评级模型计算（如Logistic回归模型）；违约损失率（LGD）：违约后损失的比例，根据担保方式（如金融质押品LGD为10%，无担保LGD为50%）及历史数据确定；风险暴露（EAD）：违约时的风险暴露，如贷款余额、承兑汇票金额；预期损失（EL）：PD×LGD×EAD，用于计提贷款损失准备（如一般准备、专项准备）。（三）风险审批1.授权管理根据客户类型（公司/个人）、金额大小（如小额/大额）、风险等级（如低风险/高风险）设定审批权限；高级管理层授权信用风险管理部门负责人审批中等风险业务（如公司贷款5000万元以下），业务条线负责人审批低风险业务（如个人小额消费贷10万元以下）；超过权限的业务需提交信用风险管理委员会审议。2.审批流程单人审批：适用于低风险、小金额业务（如个人信用卡审批），由业务条线负责人或授权审批人审批；集体审批：适用于高风险、大金额业务（如公司大额贷款1亿元以上），由信用风险管理委员会审议（成员包括高级管理层、信用风险管理部门负责人、业务条线负责人、法律合规负责人），采用投票制（超过2/3同意方可通过）。（四）风险发放1.发放条件落实担保手续完备：抵押品已办理登记（如房地产抵押登记）、质押品已交付（如存单质押）；合同签订合规：贷款合同、担保合同符合法律规定（如利率不超过LPR四倍），借款人、保证人签字盖章；审批条件满足：借款人已提供财务报表（如年度审计报告）、落实担保（如补充抵押品）。2.资金支付管理受托支付：对于大额贷款（如公司贷款超过500万元），将资金直接支付给交易对手（如供应商），防止挪用；自主支付：对于小额贷款（如个人经营贷50万元以下），允许借款人自主使用，但需定期核查资金使用情况（如提供发票、交易记录）。（五）贷后管理1.监测频率与内容正常类贷款：每季度检查一次，内容包括财务状况（资产负债表、利润表变化）、经营情况（生产经营、销售情况）、担保情况（抵押品价值变化）；关注类贷款：每月检查一次，重点关注风险信号（如逾期、现金流紧张）；次级、可疑、损失类贷款：每周跟踪一次，监测借款人还款意愿及能力（如是否有新的资金来源）。2.风险预警预警信号：财务指标恶化（如资产负债率上升至70%以上）、经营异常（如停产、裁员）、担保物价值下降（如房地产价值下跌20%以上）、借款人逾期（连续30天以上）、非财务信号（如涉及重大法律诉讼）；处置流程：业务条线发现预警信号后，立即向信用风险管理部门报告；信用风险管理部门核实情况，评估风险等级（如轻度、中度、重度）；根据风险等级采取措施（轻度：要求借款人补充担保；中度：调整贷款期限；重度：提前收回贷款）；跟踪处置结果，更新风险状态。3.档案管理建立客户信用档案，包括贷前调查资料（如客户申请表、财务报表）、审批文件（如审批意见、授权书）、合同（如贷款合同、担保合同）、贷后检查报告（如季度检查报告、预警处置记录）；档案保存期限：不少于贷款到期后5年（如贷款2023年到期，档案保存至2028年）。四、信用风险计量与监测（一）计量方法1.内部评级法初级法：PD由本行自行计算（基于内部评级模型），LGD、EAD采用监管给定值（如无担保LGD为50%，抵押LGD为30%）；高级法：PD、LGD、EAD均由本行自行计算（基于历史数据、统计模型），需经监管机构认可（如银保监会审批）。2.非内部评级法（权重法）对于未采用内部评级法的资产（如小额个人贷款），采用权重法计算风险加权资产；根据资产类别（如公司贷款、个人贷款）及担保方式（如抵押、保证）设定风险权重（如公司贷款无担保风险权重为100%，抵押房地产风险权重为50%）。（二）监测指标1.质量指标不良贷款率：不良贷款余额/贷款总额（监管红线：不超过5%）；逾期贷款率：逾期贷款余额/贷款总额（预警线：不超过3%）；拨备覆盖率：贷款损失准备/不良贷款余额（监管要求：不低于150%）。2.集中度指标单一客户授信集中度：单一客户授信余额/资本净额（监管红线：不超过10%）；集团客户授信集中度：集团客户授信余额/资本净额（监管红线：不超过15%）；行业集中度：某行业授信余额/总授信余额（预警线：不超过20%，如房地产行业）。3.迁徙指标正常类贷款迁徙率：（正常类贷款转为关注类及以下的金额）/正常类贷款余额（预警线：不超过5%）；关注类贷款迁徙率：（关注类贷款转为次级类及以下的金额）/关注类贷款余额（预警线：不超过10%）。（三）监测机制1.日常监测通过信用风险管理系统自动采集数据（如贷款余额、逾期情况），生成监测报表（如《信用风险日报》《不良贷款周报表》）；系统实时预警异常指标（如不良贷款率超过预警线），提醒信用风险管理部门及业务条线及时处理。2.专项监测针对重点行业（如房地产、地方政府融资平台）、重点客户（如大额授信客户、关联方客户）进行定期专项检查；例如，每季度对房地产行业授信进行专项评估，分析行业政策（如“房住不炒”）、市场走势（如房价变化）对借款人还款能力的影响。3.压力测试每年至少进行一次信用风险压力测试，假设极端情景（如经济衰退2%、利率上升1%、房地产行业下跌30%）；评估本行信用风险承受能力（如不良贷款率上升至多少、资本充足率下降至多少），根据测试结果调整风险偏好（如降低房地产行业授信限额）。五、信用风险缓释与处置（一）风险缓释工具1.押品管理押品分类：分为金融质押品（如存单、债券）、房地产（如住宅、商业用房）、应收账款（如企业应收账款）、其他押品（如机器设备）；押品估值：采用市场法（如房地产市场价格）、成本法（如机器设备重置成本）、收益法（如应收账款未来现金流），定期重新估值（金融质押品每月一次，房地产每年一次）；缓释效力：根据监管规定计算，如金融质押品缓释效力为100%（即完全覆盖风险），房地产缓释效力为50%（初级法）。2.保证担保保证人资质：需具备足够偿债能力（如净资产不低于担保金额）、良好信用记录（无重大违约史）；担保限额：单一保证人的担保限额不超过其净资产的50%，集团客户的保证担保需考虑关联方风险（如避免集团内部互相担保）。3.信用衍生工具如信用违约互换（CDS）：通过支付保费，将信用风险转移给第三方（如保险公司、资产管理公司）；需符合监管规定（如《商业银行衍生产品交易管理办法》），建立衍生工具风险管理流程（如限额管理、估值监测）。（二）风险处置流程1.催收电话催收：逾期1-30天，提醒借款人还款（如“您的贷款已逾期，请尽快还款”）；信函催收：逾期31-60天，发送《逾期贷款催收函》（书面通知借款人还款）；现场催收：逾期61-90天，前往借款人经营场所或住所催收（如与借款人协商还款计划）；法律催收：逾期90天以上，向法院起诉（如申请财产保全、强制执行）。2.重组适用条件：借款人暂时遇到困难（如资金周转不畅）但有还款意愿和能力（如未来现金流可覆盖重组后债务）；重组方式：调整贷款期限（如将1年贷款延长至2年）、降低利率（如将利率从LPR+100BP降至LPR+50BP）、减免利息（如减免逾期利息）、变更担保方式（如增加抵押品）；审批流程：需经信用风险管理委员会审议，重组后需加强贷后管理（如每月检查一次）。3.转让适用条件：不良贷款（如次级、可疑、损失类），借款人无法还款且担保物难以变现；转让规定：需符合《金融企业不良资产转让管理办法》，转让给资产管理公司（如四大AMC）或其他符合条件的机构；流程要求：公开竞价（如拍卖、挂牌），确保价格公允；转让后及时披露信息（如向监管机构报告）。4.核销适用条件：符合下列情形之一的不良贷款：①借款人破产，无财产可供执行；②借款人死亡，无继承人或继承人无偿债能力；③借款人失踪，超过2年无法联系；审批流程：需经董事会审批（如提交《不良贷款核销申请表》《法律意见书》）；账销案存：核销后仍需保留账销案存记录，继续跟踪借款人财产情况（如发现借款人有新的财产，及时恢复追偿）。六、报告与考核（一）风险报告1.定期报告月度报告：向高级管理层提交《信用风险监测月报》，包括不良贷款率、集中度指标、迁徙率等；季度报告：向董事会提交《信用风险季度报告》，包括风险状况分析（如不良贷款变化原因）、计量结果（如PD、LGD）、处置进展（如重组、转让情况）；年度报告：向监管机构提交《年度信用风险报告》，包括全年信用风险管理工作总结、下一年度计划。2.临时报告重大风险事件：发生下列事件时，需在24小时内报告高级管理层，48小时内报告董事会，同时向监管机构提交临时报告：①大额违约（如单一客户违约金额超过1亿元）；②集中违约（如某行业10家客户同时违约）；③担保物价值大幅下降（如抵押房地产价值下跌30%以上）；报告内容：事件概况（如违约客户名称、金额）、原因分析（如行业衰退、借款人经营不善）、影响评估（如对本行不良贷款率的影响）、处置措施（如催收、重组）。3.外部报告按照监管要求，向银保监会、人民银行等机构提交信用风险