人用疫苗项目工程施工阶段的投资控制

人用疫苗项目

工程施工阶段的投资控制

目录

第一章行业背景分析..............................................2

第二章公司基本情况..............................................6

一、公司简介.........................................................6

二、核心人员介绍.....................................................6

第三章工程项目施工阶段的投资控制................................8

一、资金使用计划的编制...............................................8

二、合同价款支付....................................................14

第四章项目基本情况...............................................19

一、项目名称及投资人................................................19

二、结论分析.........................................................19

第五章宏观环境分析...............................................22

第一章行业背景分析

疫苗是将病原微生物（如细菌、立克次大体、病毒等）及其代谢产

物，经过人工减毒、灭活或者利用基因工程等方法制成的用于预防传

染病的自动免疫制剂。因疫苗行业属于高度行政监管行业，从研发、

生产、流通、销售和售后安全等各个环节都受政府主管部门严格监

管和控制。高壁垒、高投入、高周期、高毛利成为疫苗行业的重要

特征。

目前，按照2022年公司全年的营业收入进行分层，中国人用疫苗

市场可以分成三个竞争梯队。其中，2022年营业收入大于1000亿元的

企业有葛兰素史克、赛诺菲、默沙东和辉瑞;营业收入大于100亿元的

企业有中国生物制药（中生集团，旗下有国有七大所）和智飞生物;营业

收入大于10亿元的企业有华兰生物、沃森生物、康泰生物、成大生物

和海王英特龙。

此外，根据企业的资金来源大致可分为四类：国有七大所、民企、

外企、地方国资委下属企业。其中，国有七大所包括中生集团旗下的

兰州所、长春所、上海所、北京所、成都所、武汉所，以及由卫健委

管辖的昆明所。国有七大所是中国疫苗市场最核心的单位，承载了大

量基础疫苗（特别是一类苗）的生产任务。

民企是疫苗行'也的新兴力量，基于对盈利的追求和更灵便的机制，

民营企业在创新疫苗研发方面有较好表现。例如，科兴生物、康泰生

物、沃森生物、华兰生物等企业。

外企是国内疫苗行业的重要补充，为市场提供多种重要、甚至独

家品种。例如，默沙东的四价HPV疫苗（佳达修）和九价HPV疫苜（佳达

修9）。

而地方国资委下属企业有国资背景，但由于缺乏国有七大所的地

位和资源，大多品种较为单一。例如长春百克仅生产吸附无细胞百白

破（三组分）联合疫苗和水痘疫苗;成大生物仅生产人用狂犬病疫苗及乙

脑灭活疫苗等。

2022年，批签发量最多的公司是成都所，批签发总量为4952万支；

其中，成都所批签发量最大的疫苗是吸附无细胞百白破联合疫苗（百白

破疫苗），批签发量为1187.54万支。其次是沃森生物和武汉所，2022年

的批签发量分别为4445万支和4405万支;其中，沃森生物的批签发量最

大的疫苗产品是A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗，批签发量为1578.12

万支;武汉所批签发量最大的是吸附无细胞百白破联合疫苗（百白破疫苗）,

批签发量为2737.79万支。

由此可以看出，吸附无细胞百白破联合疫苗（百白破疫苗）很容易

成为疫苗创造行业的重磅产品，这主要是因为其一类苗的特质。

从行业集中度方面来看，与全球疫苗市场的寡头垄断局面相比我

国则呈现出“散而乱”的状态。剔除掉占领“半壁河山”的国有七大所外，

行业集中度处于较低的局面，各大疫苗生产厂商“百家争鸣”，其中沃

森生物、艾美卫信和辽宁成大企业市占率较高分别达到8.24%、7.32%

和7.21%o

在中国人用疫苗市场中，国内企业均将大部份业务布局国内，其中

华东和华中地区是企业的主要布局区域。在疫苗的批发量上，沃森生

物的23价肺炎疫苗批签发量相对较多，其次是武汉所的百白破疫苗。并

且，疫苗行业竞争格局战场划分较为明显，我国一类疫苗市场主要被

国有七大所占领，而二类疫苗市场则以民企和外企为主。

从疫苗业务来看，葛兰素史克、赛诺菲、默沙东和辉瑞大国际生

物医药公司疫苗业务能力最强;其次是国有七大所和沃森生物等，也都

是实力强劲的疫苗研发生产企业。

从五力竞争模型角度分析，目前，我国疫苗行业属于高度行政监

管行业，从研发、生产、流通、销售和售后安全等各个环节都受政府

主管部门严格监管和控制，且技术门坎较高，潜在进入者威胁较小。

现有竞争者疫苗产品线较为丰富，并且疫苗企业是否具备垄断技术、

能否提前抢占市场，决定了企业持续发展和获取超额利润的能力，因

此现有竞争者之间竞争较为激烈。目前，疫苗仍然是预防疾病使得部

分传染病发病率急剧下降的重要手段，替代者威胁较小。

疫苗行.业的上游普通包括参预疫苗研发、生产的设备、培养基、

化学试剂和药包材等创造企业，上游议价能力较弱;疫苗行业的下游终

端是实施疾病预防和控制工作的各级疾控中心、医院、接种点，最终

端为普通消费者，接种者接种疫苗品牌的知名度、疫苗质量情况对接

种者决策的重要性程度日益提高，下游议价能力正在逐渐增强。

第二章公司基本情况

一、公司简介

公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提

升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申

报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内

涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提

高区域内企业影响力。

公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持

合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，

进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项

的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严

格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强

化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建

立，泛博员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。

二、核心人员介绍

1、莫XX,1974年出生，研究生学历。2002年6月至2022年8月就职

于xxx有限责任公司；2022年8月至2022年3月，任xxx有限责

仁公司销售部副经理。2022年3月至今历任公司监事、销售部副部长、

部长；2022年8月至今任公司监事会主席。

2、朱xx,1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于

xxx有限公司；2002年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事。2022

年3月至今任公司董事c

3、罗xx,中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

2022年9月至今任xxx有限公司董事、2022年9月至今任xxx有限公司董事。

2022年1月至今任公司独立董事。

4、孔xx,中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，

高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股分有限公司兼任技术

顾问；2004年8月至2022年3月任xxx有限责任公司总工程师。2022年3

月至今任公司董事、副总经理、总工程师。

5、魏xx,中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究

生学历。2022年4月至今任xxx有限公司监事。2022年8月至今任公司独

立董事。

第三章工程项目施工阶段的投资控制

一、资金使用计划的编制

投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，咨询工程师

必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括建设工程

投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。如果没有明确的投资控

制目标，就无法进行项目投资实际支出值与目标值的比较，不能进行

比较也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就会使控制措施缺乏针对

性。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人

工单价、材料预算价格、设备价格及各项有关费用和各种取费标准不

相适应，那末投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的。

由于人们对客观事物的认识有个过程，也由于人们在一定时间内

所占有的经验和知识有限，因此，对工程项目的投资控制目标应辩证

地对待，既要维护投资控制目标的严肃性，也要允许对脱离实际的既

定投资控制目标进行必要的调整，调整并不意味着可以随意改变项

目投资目标值，而必须按照有关的规定和程序进行。

（一）投资目标的分解

编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分

解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投

资构成、按子项目、按时间分解三种类型。

1.按投资构成份解的资金使用计划

工程项目的投资主要分为建造安装工程投资、设备及工器具购置

投资及工程建设其他投资。由于建造工程和安装工程在性质上存在着

较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相同。因此，在实际操作中

往往将建造工程投资和安装工程投资分解开来。

2.按子项目分解的资金使用计划

大中型的工程项目通常是由若干单项工程构成的，而每一个单项

工程包括了多个单位工程，每一个单位工程又是由若干个分部份项

工程构成的，因此，首先要把项目总投资分解到单项工程和单位工

程中。

普通来说，由于概算和预算大都是按照单项工程和单位工程来编

制的，所以将项目总投资分解到各单项工程和单位工程是比较容易的。

需要注意的是，按照这种方法分解项目总投资，不能只是分解建造工

程投资、安装工程投资和设备工器具购置投资，还应该分解项目的其

他投资。但项目其他投资所包含的内容既与具体单项工程或者单位工

程直接有关，也与整个项目建设有关，因此必须采取适当的方法将项

目其他投资合理分解到各个单项工程和单位工程中。最常用的也是最

简

单的方法就是按照单项工程的建造安装工程投资和设备工器具购置投

资之和的比例分摊。但其结果可能与实际支出的投资相差甚远。因此

实践中普通应对工程项目的其他投资的具体内容进行分析，将其中确

实与各单项工程和单位工程有关的投资分离出来，按照一定比例分解

到相应的工程内容上。其他与整个项目有关的投资则不分解到各单项

工程和单位工程上。

此外，对各单位工程的建造安装工程投资还需要进一步分解，

在施工阶段普通可分解到分部份项工程。

3.按时间进度分解的资金使用计划

工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与

资金的时间安排有密切关系。为了编制项目资金使用计戈h并据此筹

措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其

使用时间进行分解。

编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网

络图进一步扩充而得。即在建立网络图时，一方面确定完成各项活动

所需花费的时间，另一方面同时确定完成这一活动的合适的投资支出

预算。在实践中，将工程项目分解为既能方便地表示时间，又能方便

地表示投资支出预算的工作是不容易的，通常如果项目分解程度对时

间控制合适，则对投资支出预算可能分配过细，以致于不可能对每项

活动确定其投资支出预算。反之亦然。因此，在编制网络计划时应在

充分考虑进度控制对项目划分要求的同时'还要考虑确定投资支出预

算对项目划分的要求，做到二者兼顾。

以上三种编制资金使用计划的方法并非相互独立的。在实践中，

往往是将这几种方法结合起米使用，从而达到扬长避短的效果。例如,

将按子项目分解项目总投资与按投资构成份解项目总投资两种方法相

结合，横向按子项目分解，纵向按投资构成份解，或者相反。这种分

解方法有助于检查各单项工程和单位工程投资构成是否完整，有无重

复计算或者缺项；同时还有助于检查各项具体的投资支出的对象是否

明确或者落实，并且可以从数字上校核分解的结果有无错误。或者还

可将按子项目分解项目总投资目标与按时间分解项目总投资目标结合

起来，普通是纵向按子项目分解，横向按时间分解。

(二)资金使用计划的形式

1.按子项目分解得到的资金使用计划表

在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体地分配投资，

编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。其

内容普通包括：

⑴工程分项编码;

(2)工程内容；

(3)计量单位；

(4)工程数量；

(5)计划综合单价；

(6)本分项总计。

在编制投资支出计划时，要在项目总的方面考虑总的豫备费，也

要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费，避免在具体编制资金

使用计划时，可能发现个别单位工程或者工程量表中某项内容的工程

量计算有较大出入，使原来的投资预算失实，并在项目实施过程中

对其尽可能地采取一些措施。

2.时间一投资累计曲线

通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获

得项目进度计划的横道图，并在此基础上编制资金使用计划。其表示

方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示；另一种是利用时

间一投资曲线(S形曲线)表示。

时间一投资累计曲线的绘制步骤如下：

(1)确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图；

(2)根据每单位时间内完成的实物工程量或者投入的人力、物力

和财力，计算单位时间(月或者旬)的投资，在时标网络图上按时间

编制投资支出计划。

(3)计算规定时间t计划累计完成的投资额。其计算方法为：各

单位时间计划完成的投资额累加求和。

(4)按各规定时间的值，绘制S形曲线。

每一条S形曲线都对应某一特定的工程进度计划。因为在进度计

划的非关键路线中存在许多有时差的工序或者工作，于是S形曲线(时

间一投资曲线)必然包络在由全部工作都按最早开始时间开始和全部

工作都按最迟必须开始时间开始的曲线所组成的“香蕉图''内。发包人

可根据编制的投资支出预算合理安排资金，同时发包人也可以根据筹

措的建设资金调整S形曲线，即通过调整非关键路线上的工序项目的最

早或者最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在计划的范围内。

普通而言，所有工作都按最迟开始时间开始，对节约发包人的建

设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。

因此，咨询工程师必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支

出，又能控制项目工期的目的。

3.综合分解资金使用计划表

将投资目标的不同分解方法相结合，会得到比前者更为详尽、有

效的综合分解资金使用计划表。综合分解资金使用计划表一方面有助

于检查各单项工程和单位工程的投资构成是否合理，有无缺陷或者重

复

计算；另一方面也可以检查各项具体的投资支出的对象是否明确和落

实，并可校核分解的结果