会计信息系统应用（第四版）课件 项目二 主系统管理

搭建会计核算体系会计信息系统目录CONTENTS1ERP软件产品和云服务2软件核算体系搭建实操3ERP软件的功能结构ERP软件产品和云服务安装U8，痛并快乐着安装群已有74名成员为什么U8这么难安装？检查环境清理老版本复制文件注册组件写入注册表清理临时文件所谓安装，就是把一些必要的文件COPY到相应的目录下，和系统文件建立关联，同时修改一些系统配置ERP软件应用现状用友公司官方首页用友产品云服务和软件产品的区别SoftwareasaService云服务也叫云计算服务，服务类型包括云主机、云空间、云开发、云测试和综合类产品等。通常我们所使用的云服务是SaaS，Software-as-a-Service，软件即服务，即通过网络提供软件服务。

SaaS平台供应商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户通过互联网获得Saas平台供应商提供的服务。SaaS

软件即服务。邮箱、游戏等在线商务和娱乐PaaS平台即服务。数据库、软件运行环境、Web服务器等IaaS基础设施即服务。如提供虚拟机、服务器、带宽、安全等云服务的三个层次云服务的三个层次U8云服务和U8软件的区别用友软件1988财务软件1.0阶段2.0阶段3.0阶段ERP软件业务财务一体化云服务用友产品的重要转型U8cloud—YonSuite2019年9月发布金蝶公司官方首页浪潮公司官方首页SAP中国官方首页小微企业常用会计软件或进销存软件信息系统是企业财务工作的基本环境，服务上云是趋势ERP软件的功能结构会计电算化会计信息化会计智能化会计数字化财务的4次跃迁企业信息系统ERP系统会计信息系统财务软件会计信息系统在企业信息系统中的位置某企业信息系统架构图MRP回答了4个制造业的主要问题

追求：既不出现短缺，又不积压库存ERP的前身——MRP问生产什么用到什么已有什么还缺什么？何时定货答主生产计划（MPS）产品物料信息（BOM）库存信息，物料可用量建议的加工及采购计划MRP+财务预算、质量管理+资源调度、辅助决策+供应商资源+客户与服务资源信息流用户供应商供应商的供应商采购制造配送用户或最终用户核心企业物流资金流ERP—企业资源计划对企业内外部所有资源集成管理的系统ERP的核心思想之一：对整个供应链资源进行管理制造商/ERP批发商/物流CRM/ERP订单零售商/POS订单供应商采购销售仓储生产质量资金总帐ERP核心思想之二：精益生产和敏捷制造简化企业的组织机构简化产品的开发过程简化零部件制造过程简化产品结构IT技术支持下企业动态联盟分布式结构连接各类企业，构成虚拟制造环境；动态选择成员，进行快速生产精益生产敏捷制造ERP管理思想之三：事先计划和事中控制的思想＋－干扰因素执行结果调整事先计划事后反馈事中控制业务财务一体化管理，由业务驱动财务，实现了财务核算的自动化生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息ERP系统功能结构U8软件核算体系的搭建U8软件的两个入口系统管理员admin账套主管账套管理：建账套、修改、输入输出财务分工：用户、角色安全管理：自动备份、异常任务的处理各项具体应用总账、报表、薪资….由企业会计操作方法一：Admin登陆新建账套启用子系统增加操作员分配权限Admin登陆增加操作员新建账套启用子系统分配权限方法二：建立核算体系的方法录入账套基本信息录入单位基本信息录入账套核算类型选择基础信息录入编码方案和小数位启用各子系统建立账套财务分工账套的输出和引入财务分工账套的输出和引入建立账套在U8中建立会计核算体系在“柠檬云财务”中建立会计核算体系问题：“柠檬云”建立企业账在哪里？选择使用哪一个会计准则？要启用哪些子系统/模块？如果不启用，会怎么样？怎么选择增值税纳税人的身份？建立会计核算体系时需要思考的问题本学期如何做实验实验怎么做？——实验空间实名注册在经济管理类中搜：企业财务和供应链业务“我要做实验”后，在本地电脑做实验本地电脑用实验空间注册的号，登录实验客户端实验系统安装程序和使用说明，已上传至两个学习平台实验系统原理实验系统单题评分comeon！河南财政金融学院李爱红会计信息系统ERP实施运行流程ERP上线前的准备企业基本情况组织架构生产流程业务处理流程明确企业核算特点及管理要求企业现状基本情况及组织结构当前业务内容及处理流程企业核算方面的要求ERP解决方案1确认启用ERP系统的哪些模块2确定总体的数据流程3设置各模块的基本参数4确定各种业务的业务流程数据准备数据编码方案的设计静态基础档案的准备动态期初余额的准备上线初始建立企业账套输入各项基础档案输入各模块的期初余额上线运行及维护企业现状调研解决方案设计数据准备企业建账报表分析期初业务处理日常业务处理报表分析模拟企业基本情况企业组织结构认识企业-—企业产品体系电热水壶电饭煲豆浆机一级原材料二级原材料产品BOM清单电热水壶壶盖底座壶体手柄温控器201不锈钢板加热底盘其他辅材企业业务流程企业业务流程编码人员姓名隶属部门职务权限A01张强企管部总经理账套主管W01刘伟财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表W02李明财务部会计总账中（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应收应付款管理系统权限（除收付款单填制、选择收款、选择付款外的所有权限）、固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限W03王晓红财务部出纳收、付款单填制，选择收款、选择付款权限、票据管理、出纳签字、银行对账、查询现金、银行日记账X01朱斌销售部销售员销售管理的所有权限G01王萌采购部采购员采购管理所有权限C01李丽娟仓储部仓管员库存管理的所有权限、公共单据在册员工共178人，员工中可以操作ERP系统的有7人模拟企业管理需求分析需求分析的作用需求分析决定了：企业需要什么样的ERP需要什么样的功能和性能系统布署成什么样的结构各子系统参数如何设置北京新锐电器采购管理上的需求降低采购成本加强供应商管理限制采购员金额权限管理层及时掌握采购相关报表01020304北京新锐电器销售管理上的需求加强客户商管理防止死账呆账坏账管理层及时掌握采购相关报表北京新锐电器库存管理上的需求随时了解各种存货的可用量、预计入库量、预计出库量全面掌握存货的收发存状况在保障不积压的前提下实现按时按量供应北京新锐电器存货核算上的需求按仓库、存货或者部门设置计价方式仓库部门设置存货数量的收发明细账每月对仓库存货收、发、存进行校对，并与总账核对管理需求需要用户和ERP实施顾问反复沟通交流模拟企业核算规则采购规则采购类型原材料采购不锈钢板加热底盘温控器等成品采购电饭煲豆浆机采购规则发生的运输费用承担，购销双方在合同中约定货物入库后，采购人员及时索要采购发票销售规则根据合同或订单进行发货新开发的客户必须签订销售合同老客户根据事先签订的框架协议签订销售订单据销售合同或订单，开具发票并回收货款01020304生产管理部门壶体车间（半成品）组装车间（成品）生产规则：车间管理部门壶体车间（半成品）组装车间（成品）生产规则：企业生产车间轻巧型壶体经典型壶体豪华型壶体轻巧型水壶经典型水壶豪华型水壶存货计价方式原材料全月一次加权平均法产品成本平行结转分步发出存货全月一次加权平均法建账时的职业判断会计信息系统河南财政金融学院李爱红2.单元测试：有时间限制3.实验系统：判断操作U8的正误1.作业、讨论：原创性关于学习任务组长批改小论文，老师抽查将所学与社会需求联系在一起软件操作类的不再讲解4.学以致用：关注专业类、实务界媒体2.单元测试：有时间限制3.实验系统：判断操作U8的正误1.作业、讨论：原创性关于学习任务不要陷到软件操作里4.学以致用：关注专业类、实务界媒体2.选择使用哪一个会计准则？3.要启用哪些子系统/模块？1.怎么选择增值税纳税人的身份？建立会计核算体系时需要思考的问题目录CONTENTS1增值税纳税人身份如何选择？2启用哪些子系统？3使用的会计准则如何选择？增值税纳税人身份如何选择？柠檬云建账时需要选择：增值税种类了解我国的增值税制度1979年引进1984年建立增值税制度1993年大规模税制改革国务院发布暂行条例2016年全面营改增2019年增值税法征求意见稿增值税法：纳税人和扣缴义务人、应税交易、税率和征收率、应纳税额、税收优惠等一般计税方法：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额厂家批发商零售商消费者进50销100进100销130进130销200进200简易计税方法：应纳税额=当期销售额×征收率某些行业比较特殊，无法取得原材料或货物的增值税进项发票一般纳税人小规模纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为征收率：3%5%增值税税务总局网站最新增值税税率表税务总局网站最新增值税税率表征收率税务总局网站最新增值税税率表税率进项税抵扣率自产自销农产品是免征增值税，可在国税局代开增值税普通发票，该发票的可抵扣营改增项目的值税税率表项目增值税一般纳税人增值税小规模纳税人增值税税率4档：13%、9%、6%、0无征收率无法取得原材料等进项的特殊行业，可申请简易征收3%，特殊行业5%计税方式不同应纳增值税=销项税额-进项税额-减免税额应纳增值税=收入×征收率3%使用发票不同可自行开具增值税专用发票和增值税普通发票，同时收票方也能抵扣6%至13%的进项税额也可开具增值税专用发票，但收票方只能抵扣3%的进项税额；收到进项税专票不可抵扣税收优惠不同很少有优惠政策2019年：季度收入30万以下免交增值税，同时附加税减半征收认定方式不同需要申请才能认定新成立的企业如果没有申请为一般纳税人，自动认定为小规模纳税人申报方式不同按月在特定的系统内申报可以选择按月申报，也可以选择按季申报讨论：增值税一般纳税人与小规模纳税人的区别不同增值税纳税人会计科目的不同不同增值税纳税人记账凭证的不同不同增值税纳税人记账凭证的不同小规模纳税人增值税的处理建议：在柠檬云财税软件中，分别注册两个不同的增值税种类的公司，针对同样的增值税业务，查看二者的不同疫情期间出台的小微企业税收优惠选择什么会计准则？如何选择企业会计准则和小企业会计准则？什么是小企业？为什么要划分成大、中、小、微类型?《中华人民共和国中小企业促进法》《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。截止到2018年底，中国中小企业的数量已经超过了3000万家，个体工商户数量超过7000万户，数量占全部市场主体的比重超过90%，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业。对小微企业的政策支持企业所得税税率是多少？小规模纳税人是增值税概念，小微企业为所得税概念思考：小企业是否一定使用小企业会计准则？会计准则是会计人员从事会计工作的规则和指南小企业会计准则与会计准则的不同业务简单、核算简化小企业会计准则与会计准则的不同小企业会计准则核算的特点：少25个一级科目交易性金融资产持有至到期投资存货跌价准备坏账准备以前年度损益调整……小企业会计准则核算的特点：少9个财务报表项目资产负责表中没有：商誉、递延所得税资产、递延所得税负债……没有所有者权益变动表思考：小企业是否一定使用小企业会计准则？小企业可用但除以下三类以外：1.股票或债券在市场上公开交易的小企业2.金融机构或其他具有金融性质的小企业3.企业集团内的母公司和子公司小企业以外的企业小企业亦可用启用哪些子系统？生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息启用哪些子系统?启用哪些子系统：启用哪些子系统?46个子系统启用哪些子系统?以销售为例总账：以发票、出库单、合同为原始凭证填制记账凭证

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销总账+应收款：1.填制应收单——