企业招聘出纳岗位bi备题库及答案解析

企业招聘出纳岗位bi备题库及答案解析一、单选题（每题2分，共20题）1.出纳人员不得兼任的工作是？A.现金盘点B.银行对账C.会计档案保管D.收入记账2.企业库存现金限额通常根据什么确定？A.企业规模B.月度营业额C.距离银行远近D.以上都是3.银行存款余额调节表编制的主要目的是？A.计算企业利润B.核对银行与企业账目差异C.管理企业资产D.编制财务报表4.出纳人员处理现金收支的基本要求是？A.先记账后收款B.收付分明C.随时记账D.以上都是5.企业内部牵制制度中，出纳与会计记账岗位应该？A.合并设置B.分离设置C.相互兼任D.定期轮岗6.出纳人员保管空白支票应遵循的原则是？A.集中保管B.分散使用C.个人持有D.任意放置7.企业支付大额款项通常采用哪种支付方式？A.现金支付B.支票支付C.银行转账D.以上都是8.出纳人员发现假币时应如何处理？A.拒绝支付B.当面没收C.报告上级并按规定处理D.转换为真币9.企业每月末必须进行的现金盘点工作由谁负责？A.出纳人员B.会计主管C.审计人员D.财务经理10.银行对账单上未记录但企业已收到的款项称为？A.未达账项B.账实差异C.错账D.账户余额二、多选题（每题3分，共10题）1.出纳岗位的主要职责包括？A.管理库存现金B.办理银行结算C.登记现金日记账D.编制财务报表2.企业现金管理制度的基本要求有？A.限额管理B.专款专用C.日清月结D.严禁坐支3.银行存款余额调节表需要调整的项目包括？A.银行已收企业未收B.银行已付企业未付C.企业已收银行未收D.企业已付银行未付4.出纳人员需要具备的职业道德包括？A.廉洁自律B.客观公正C.保密意识D.积极主动5.企业支付款项的审批程序通常包括？A.领款申请B.部门负责人审批C.财务审核D.出纳支付6.出纳人员需要妥善保管的重要凭证包括？A.银行对账单B.支票存根C.现金收付凭证D.会计档案7.企业内部牵制制度对出纳岗位的要求有？A.会计与出纳分离B.签章制约C.定期轮岗D.互相监督8.出纳人员处理现金短缺或溢余时应如何处理？A.立即报告B.填写说明C.查明原因D.任意处理9.银行结算方式包括？A.支票B.银行本票C.银行汇票D.委托收款10.出纳人员需要参加的培训内容通常包括？A.财务法规B.点钞技巧C.银行业务D.会计基础三、判断题（每题1.5分，共20题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（×）2.企业可以无限制地存放库存现金。（×）3.银行存款余额调节表需要出纳和会计共同编制。（√）4.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。（√）5.出纳人员可以个人持有空白支票。（×）6.企业支付款项必须按照审批程序进行。（√）7.出纳人员发现假币可以自行没收。（×）8.企业每月末必须进行现金盘点。（√）9.银行对账单是企业编制财务报表的主要依据。（×）10.出纳人员需要负责编制会计报表。（×）11.企业可以坐支现金。（×）12.出纳人员需要妥善保管所有财务凭证。（√）13.银行本票适用于大额支付。（√）14.出纳人员需要定期对账。（√）15.现金日记账需要出纳和会计共同登记。（×）16.企业可以自行决定库存现金限额。（×）17.出纳人员需要具备一定的会计基础。（√）18.支票遗失后可以申请挂失。（√）19.出纳人员需要保守企业财务秘密。（√）20.企业内部牵制制度是为了防止舞弊。（√）四、简答题（每题5分，共5题）1.简述出纳岗位的主要职责。2.企业现金管理制度有哪些基本要求？3.如何编制银行存款余额调节表？4.出纳人员需要具备哪些职业道德？5.企业内部牵制制度对出纳岗位有哪些要求？五、案例分析题（每题10分，共5题）1.某企业出纳人员小王在盘点现金时发现短缺500元，应如何处理？2.某企业收到银行通知，有一笔企业未记录的收款，出纳应如何处理？3.某企业出纳人员持有空白转账支票，被同事发现，应如何处理？4.某企业会计要求出纳直接支付一笔未经审批的款项，出纳应如何处理？5.某企业出纳人员将现金存放在办公室抽屉，未按规定入库保管，应如何处理？答案解析一、单选题答案及解析1.C解析：出纳人员不得兼任会计档案保管工作，这是为了加强内部控制，防止舞弊。2.D解析：企业库存现金限额根据企业规模、月度营业额和距离银行远近等因素综合确定。3.B解析：银行存款余额调节表的主要目的是核对银行与企业账目差异，确保账实相符。4.B解析：出纳人员处理现金收支的基本要求是收付分明，确保资金安全。5.B解析：企业内部牵制制度要求会计与出纳岗位分离设置，相互监督，防止舞弊。6.A解析：出纳人员保管空白支票应遵循集中保管原则，防止滥用。7.C解析：企业支付大额款项通常采用银行转账方式，安全便捷。8.C解析：出纳人员发现假币应立即报告上级并按规定处理，不得私自处理。9.A解析：企业每月末必须进行的现金盘点工作由出纳人员负责，确保账实相符。10.A解析：银行对账单上未记录但企业已收到的款项称为未达账项，需要后续处理。二、多选题答案及解析1.ABC解析：出纳岗位的主要职责包括管理库存现金、办理银行结算和登记现金日记账。2.ABCD解析：企业现金管理制度的基本要求包括限额管理、专款专用、日清月结和严禁坐支。3.ABCD解析：银行存款余额调节表需要调整的项目包括银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收和企业已付银行未付。4.ABCD解析：出纳人员需要具备的职业道德包括廉洁自律、客观公正、保密意识和积极主动。5.ABCD解析：企业支付款项的审批程序通常包括领款申请、部门负责人审批、财务审核和出纳支付。6.ABCD解析：出纳人员需要妥善保管的重要凭证包括银行对账单、支票存根、现金收付凭证和会计档案。7.ABCD解析：企业内部牵制制度对出纳岗位的要求包括会计与出纳分离、签章制约、定期轮岗和互相监督。8.ABC解析：出纳人员处理现金短缺或溢余时应立即报告、查明原因并填写说明。9.ABCD解析：银行结算方式包括支票、银行本票、银行汇票和委托收款。10.ABCD解析：出纳人员需要参加的培训内容通常包括财务法规、点钞技巧、银行业务和会计基础。三、判断题答案及解析1.×解析：出纳人员不得兼任会计档案保管工作，这是为了加强内部控制，防止舞弊。2.×解析：企业库存现金限额有限制，不能无限制存放。3.√解析：银行存款余额调节表需要出纳和会计共同编制，确保准确性。4.√解析：支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种类型。5.×解析：出纳人员不得个人持有空白支票，应妥善保管。6.√解析：企业支付款项必须按照审批程序进行，确保合规。7.×解析：出纳人员发现假币应立即报告上级并按规定处理，不得私自没收。8.√解析：企业每月末必须进行现金盘点，确保账实相符。9.×解析：银行对账单是核对账目的依据，但不是编制财务报表的主要依据。10.×解析：出纳人员主要负责资金收付，不负责编制会计报表。11.×解析：企业严禁坐支现金，应通过银行转账等方式支付。12.√解析：出纳人员需要妥善保管所有财务凭证，确保资料完整。13.√解析：银行本票适用于大额支付，安全可靠。14.√解析：出纳人员需要定期对账，确保账实相符。15.×解析：现金日记账由出纳人员单独登记，会计不参与。16.×解析：企业库存现金限额由银行根据企业实际情况核定。17.√解析：出纳人员需要具备一定的会计基础，才能更好地履行职责。18.√解析：支票遗失后可以申请挂失，防止他人冒用。19.√解析：出纳人员需要保守企业财务秘密，这是职业道德的要求。20.√解析：企业内部牵制制度是为了防止舞弊，确保资金安全。四、简答题答案及解析1.简述出纳岗位的主要职责。答：出纳岗位的主要职责包括：-管理库存现金，确保账实相符；-办理银行结算，包括收付款、对账等；-登记现金日记账和银行存款日记账；-保管空白支票、印鉴等财务工具；-参与编制银行存款余额调节表；-严格执行现金管理制度和财经纪律。2.企业现金管理制度有哪些基本要求？答：企业现金管理制度的基本要求包括：-限额管理：库存现金限额由银行核定，超出部分应及时存入银行；-专款专用：现金用于规定用途，不得挪用；-日清月结：每日盘点现金，每月结账；-严禁坐支：不得用现金收入直接支付现金支出；-严格审批：大额支付需经审批程序。3.如何编制银行存款余额调节表？答：编制银行存款余额调节表的方法如下：-取得银行对账单和企业银行存款日记账；-列出双方账面余额；-标出未达账项，包括银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收和企业已付银行未收；-调整双方余额，确保调节后余额一致。4.出纳人员需要具备哪些职业道德？答：出纳人员需要具备的职业道德包括：-廉洁自律：不得利用职务之便谋取私利；-客观公正：如实反映资金情况；-保密意识：保守企业财务秘密；-积极主动：认真履行职责，及时完成任务。5.企业内部牵制制度对出纳岗位有哪些要求？答：企业内部牵制制度对出纳岗位的要求包括：-会计与出纳分离：防止一人包揽资金收付和记账；-签章制约：支付款项需经审批并签章；-定期轮岗：防止长期接触同一岗位产生风险；-互相监督：出纳和会计相互监督，确保资金安全。五、案例分析题答案及解析1.某企业出纳人员小王在盘点现金时发现短缺500元，应如何处理？答：小王应立即采取以下措施：-立即报告财务经理和会计主管；-填写现金短缺说明，详细记录发现过程；-查明短缺原因，是记账错误还是管理不善；-根据原因采取补救措施，如追查责任人或加强管理；-按规定处理短缺部分，可能是赔偿或调整。2.某企业收到银行通知，有一笔企业未记录的收款，出纳应如何处理？答：出纳应采取以下措施：-立即核对银行对账单和企业记录；-如果是企业遗漏，及时补充记账；-如果是银行错误，联系银行更正；-保留相关凭证，作为后续核对依据。3.某企业出纳人员持有空白转账支票，被同事发现，应如何处理？答：出纳应立即采取以下措施：-立即归还空白支票，不得私自持有；-向同事说明情况，解释管理规定；-加强对空白支票的管理，防止类似情况再次发生；-按规定处理空白支票，可能是销毁或重新登记。4.某企业会计要求