社会保障概论（第七版） 课件 第3章 社会保障基金

社会保障概论（第七版）新编21世纪劳动与社会保障系列教材IntroductiontoSocialSecurity第3章社会保障基金本章学习重点·社会保障基金的概念·社会保障基金的筹集·社会保障基金的给付·社会保障基金的投资运营·社会保障基金的管理社会保障基金概述社会保障基金的筹集社会保障基金的给付社会保障基金的投资运营社会保障基金管理体制3.1社会保障基金概述社会保障基金的界定及分类基金一般是指由产品分配形成的、具有特定用途的资金。社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金,是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。按社会保障项目的专门用途及其功能分类,社会保障基金可以分为社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金、军人保障基金、储备基金等。社会保障基金的界定及分类（1）社会救助基金社会救助基金是指国家通过经常性预算和财政性拨款等形成的,专门用于救助困难群体的社会保障基金。根据资金的来源渠道,社会救助基金可以分为政府财政性基金和民间慈善基金。（2）社会保险基金社会保险基金是指用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本需要的基金。社会保险基金一般由老年遗属残障保险基金、健康护理保险基金、失业保险基金、工伤保险基金等构成。在中国,社会保险基金由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金构成。社会保险基金的来源主要有三个渠道,即国家、雇主和劳动者个人。从各个国家的实践看，负担方式因不同的社会保险制度而有较大区别。主要有三种负担方式：①三方负担型。由雇主、雇员和政府三方负担，不少国家采取这种方式。②双方负担型③单方负担型在一个国家内部，并不是只采取一种负担方式，大多是因不同社会保险项目的要求不同而多种负担方式并存。社会保障基金的界定及分类（3）社会福利基金社会福利基金是指国家和社会用于提高人民物质和精神文化生活水平而建立的社会保障基金，包括财政性福利基金、社会化福利基金和企业自有的福利基金。社会福利基金不同于社会救助基金，它的目的不是济贫，而是保障和维持社会成员一定的生活质量，因而是高层次的保障。中国的社会福利基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福利彩票以及社会捐赠等。社会保障基金的界定及分类（4）军人保障基金军人保障基金是为实施军人社会保障而筹集、积累的资金,它包括优抚基金、安置基金、军人保险基金等。优抚基金是指国家和社会筹集的、用于保障法定优抚对象的基本生活和褒扬军人、抚恤军烈属等的特殊社会保障基金；安置基金也是国家和社会筹集的、用于退役军人安置的专项资金；而军人保险基金则是为了确保现役军人能够与地方社会保险制度接轨而筹集的专项资金,它主要来源于国家财政拨款。（5）储备基金储备基金是发挥补充、调节功能的社会保障基金。比如：全国社会保障基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和国务院批准的其他方式筹资的资金构成。社会保障基金的界定及分类社会保障基金是在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。国民收入经过初次分配形成国家、企业或集体、个人的原始收入,再通过政府财政拨款、企业或单位统筹以及个人缴费等再分配方式建立社会保障基金;然后,根据一定的法定条件对不同项目的社会保障对象提供经济补偿或福利服务,通过对一部分国民的收入进行分配和再分配,从而改变国民收入原有的比例,使国家、企业和个人三者之间的分配比例发生变化。社会保障基金的筹集和给付可以发挥调节收入分配、缩小收入差距的重要作用,这成为社会保障基金运作的根本原则之一。社会保障基金的性质3.2社会保障基金的筹集社会保障基金的来源世界各国的社会保障基金的来源并不完全相同，多数国家的社会保障基金由政府、雇主和雇员三方分担。除此之外，社会组织、企业和个人赞助，社会福利有奖募捐，互助储金会等也是社会保障基金的来源。(1)政府财政支持(2)雇主和个人缴费(3)社会筹资(4)其他来源社会保障基金的筹措方式社会保障基金的筹措方式主要有三种：征税方式、征费方式和强制储蓄方式。除了以上三种常见的方式外,社会保障基金的筹措实际上还有多种方式。例如，发行福利彩票，可以募集到相当数量的社会保障基金，还有社会募捐等。这些虽然并非法律强制的筹资方式，但可以对社会保障基金起到重要的补充作用。3.3社会保障基金的给付社会保障基金给付原则1.保障受保障者基本生活需要的原则保障基本生活需要要求社会保障给付水平标准既不能过高，给经济、财政带来沉重的负担，也不能过低，以致无法实现保障功能。2.随物价变动调整待遇水平的原则保障社会成员的基本生活需求，不至于因物价上涨而导致生活水平下降。3.共享经济增长成果的原则应当尽可能地通过扩大制度的覆盖面来使全体国民不同程度地得到保障，让全体国民分享经济发展的成果。社会保障基金给付方式货币支付：社会保障基金基本上以货币形式筹集,同时货币作为一般等价物具有很大的灵活性和适应性,领取者有较大的自由支配空间,社会保障基金的给付方式大部分采取货币形式。实物支付：政府直接为社会成员提供特定物资的一种社会保障给付方式，在社会救助、社会福利与军人保障制度中都有不同程度的采用。服务支付：通过为所需要的社会成员提供服务及服务设施而实现保障目的的一种社会保障给付方式，如医疗保险中的身体检查,疗养基地和康复基地的建立。不同种类社会保障基金的给付（1）社会救助待遇给付社会救助的标准只能是满足被救助者最低层次的基本生活需求，因而标准相对较低。在实践中，社会救助不同项目的待遇亦存在较大的差异。（2）社会保险待遇给付社会保险是现代社会保障体系中最重要的子系统，它以现金给付为主、服务支付为辅。（3）社会福利待遇给付在社会福利待遇的实现形式中，主要是提供设施和服务，货币形式比较少见，只在社会福利体系中发挥辅助作用。3.4社会保障基金的投资运营社会保障基金投资运营的必要性社会保障基金与资本市场的有机结合已经成为社会保障制度发展的重要趋势。一方面,它有利于社会保障基金的保值增值；另一方面，它有利于减轻政府、企业和个人的负担。社会保障基金投资运营风险和投资原则1.社会保障基金投资运营风险社会保障基金在投资运营过程中，必然会面临一些风险，这些风险可以概括分为系统性风险与非系统性风险两类。社会保障基金投资运营中的系统性风险是指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。社会保障基金投资运营中的非系统性风险是指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。2.社会保障基金投资原则社会保障基金管理和运营在投资时往往把安全性原则放在首位，同时遵循收益性原则、分散化原则，并兼顾流动性原则。（1）安全性原则。社会保障基金投资运营的安全性原则是指社会保障基金投资经办机构要尽可能保证用于投资的社会保障基金能够按期如数收回，并取得预期投资收益。（2）收益性原则。追求社会保障基金投资的安全性，并不排除社会保障基金投资追求利润最大化。（3）分散化原则。由于投资风险大，社会保障基金投资运营必须遵循分散投资的原则，要考虑多元化的投资组合方式，以分散投资风险，并促使社会保障基金的投资运营在总体性、长期性、稳定性基础上实现安全增长。社会保障基金投资运营风险和投资原则（4）流动性原则。尽管社会保障基金的支出通常是有计划的，不会发生像商业性财产保险那样因突发性大灾害导致资金支付高峰的不确定性现象，但同样需要保持一定份额的基金以便能够及时满足社会保障待遇的给付。因此，社会保障基金投资不能一味地追求收益性而忽视流动性，这就要求社会保障基金投资经办机构要善于选择流动性较好的金融工具进行投资。在确定社会保障基金的投资方式的时候要根据具体的社会保障基金的性质和内在要求进行研究，科学地在安全性、收益性和流动性三者之间进行权衡，以确定最优化的资产配置方案。社会保障基金投资运营风险和投资原则社会保障基金投资工具从各国社会保障基金投资运营的实践来看，可供选择的投资工具包括金融投资和实业投资两大类。1.金融投资工具社会保障基金投资的金融投资工具包括储蓄存款、债券、股票、贷款、以资产为基础的证券和衍生证券等。（1）储蓄存款。

（2）债券

（3）股票2.实业投资实业投资包括房地产、基础设施等不动产投资。各国实践表明，为回避高风险，成熟的社会保障基金通常采取多元化的资产组合，而资产组合形式又取决于资本市场的发育程度。依据社会保障基金运营的思路和面临风险的不同,社会保障基金运营方式可以分为稳健型运营方式、风险型运营方式和组合型运营方式。稳健型运营方式是指基金的运营在规避运营风险的前提下获得投资收益,选择的投资项目主要集中于风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资、信托理财等项目上。风险型运营方式是指基金以追求投资收益最大化为目标的一种投资方式,选择的投资项目主要是高风险、高收益的项目,包括股票、房地产、实业或者创建投资基金。组合型运营方式是指采用稳健运营与风险运营相结合的组合运营方式,是社会保障基金投资方式中最普遍的一种。不同国家基金投资的方向和比例不同,在资本市场成熟、发达的条件下,股票与债券占有较大比例,其次才是其他投资工具。社会保障基金运营方式3.5社会保障基金管理体制社会保障基金管理机构从纵向看，社会保障基金的管理机构可以按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向看，社会保障基金的管理机构可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。从管理的形式看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会(理事会或基金会)和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。社会保障基金管理模式社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部门负责社会保障基金的管理。大多数发达国家及中国、印度等均采用这种管理模式，其中以新加坡的中央公积金制度为典型代表。私营竞争型管理模式是指政府运用市场规则，由私营的基金管理机构管理社会保障基金，政府的职责在于监督。这种模式的典型代表是智利。社会保障基金的监管社会保障基金的监管是指国家授权专门机构依法对社会保障基金的征缴、运营、发放等过程进行监督管理的过程，是社会保障基金管理过程中的重要一环，是确保基金安全并实现保值增值的必不可少的过程。社会保障基金的监管内容包括：对社会保障基金运营机构的选择与确定，制定各项监管规则，设计社会保障基金运营的指标体系，实施社会保障基金的现场监管与非现场监管，确保社会保障基金的长期稳定运行和实现社会政策目标。社会保障基金监管的基本原则：安全性原则法制化原则公正性原则独立性原则审慎性原则科学性原则社会保障基金的监管本章小结

（1）社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础，其性质属于在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金，是社会公共基金。（2）社会保障基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费（税）的一种行为。它关系到能否建立充足和稳定的社会保障基金的重大问题，是社会保障制度的核心内容和关键环节。社会保障基金的筹措方式主要有三种，即征税方式、征费方式和强制储蓄方式。（3）社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，由社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的保障对象。社会保障基金的给付方式有很多，最基本的有三种，即货币支付、实物支付和服务支付。本章小结

（4）社会保障基金投资运营往往把安全性原则放在首位，同时遵循收益性原则、分散化原则，并兼顾流动性原则。投资工具包括金融投资和实业投资两大类。（5）从纵向看，社会保障基金的管理机构可以按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向看，社会保障基金的管理机构可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。从管理的形式看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会（理事会或基金会）和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。在社会保障基金监管的发展过程中，形成了一系列的基本原