现金使用管理暂行办法

现金使用管理暂行办法一、总则（一）目的为加强公司现金使用管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构在经营活动中涉及现金的收付、保管等相关业务。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互制约，确保现金安全。3.提高资金使用效率，合理控制现金库存限额。4.规范现金收支流程，加强财务监督。二、现金使用范围（一）职工工资、津贴、奖金。（二）个人劳务报酬。（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点以下的零星支出。结算起点为[X]元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司各部门、分支机构应及时将各项现金收入足额缴存银行，不得坐支现金。2.收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并在收款凭证上注明款项来源、金额、日期等信息。3.现金收入应由专人负责清点、核对，确保现金金额准确无误。清点完毕后，应在收款凭证上加盖“现金收讫”章，并由收款人签字确认。4.对于收取的大额现金（金额超过[X]元），应提前与银行预约，确保缴存安全。（二）现金支出管理1.严格按照现金使用范围支付现金，严禁超范围使用现金。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等要素。3.现金支出审批流程应严格按照公司财务审批制度执行，各级审批人员应认真审核支出的真实性、合法性、合理性。4.支付现金时，应由出纳人员根据审核无误的原始凭证填制付款凭证，并加盖“现金付讫”章。付款凭证应注明付款日期、付款金额、付款用途、收款人姓名等信息。5.对于支付的大额现金（金额超过[X]元），应通过银行转账方式支付，确需支付现金的，应经公司财务负责人批准，并采取必要的安全防范措施。四、现金库存管理（一）公司应根据实际经营需要，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。（二）出纳人员应严格遵守现金库存限额规定，不得擅自超限额留存现金。超过库存限额的现金应及时缴存银行。（三）公司应建立现金库存盘点制度，定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务部门负责人或指定人员负责监盘，出纳人员必须在场。盘点结束后，应编制现金盘点报告表，注明现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。（四）如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照公司财务制度进行处理。属于责任人赔偿的，应责令其赔偿；属于无法查明原因的现金溢余，应计入营业外收入；属于无法查明原因的现金短缺，应计入管理费用。五、现金收付凭证管理（一）现金收付凭证包括收款凭证、付款凭证和原始凭证。收款凭证用于记录现金收入业务，付款凭证用于记录现金支出业务，原始凭证是证明现金收付业务发生的依据。（二）现金收付凭证应按照编号顺序连续使用，不得跳号、重号。（三）收款凭证和付款凭证应按照规定的格式和内容填制，确保信息完整、准确。原始凭证应真实、合法、有效，不得涂改、挖补。（四）现金收付凭证应妥善保管，不得随意销毁。保管期限应按照国家会计档案管理规定执行。六、现金监督检查（一）公司财务部门应定期对现金使用情况进行检查，检查内容包括现金收支是否符合规定范围、现金库存是否账实相符、现金收付凭证是否合规等。（二）公司内部审计部门应不定期对现金使用管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（三）对于违反本办法规定的行为，应按照公司相关制度进行严肃处理，情节严重的，将依法