中小企业促进法律制度教学设计-2025-2026学年中职专业课-经济法律法规-纳税事务-财经商贸大类

中小企业促进法律制度教学设计-2025-2026学年中职专业课-经济法律法规-纳税事务-财经商贸大类课题：科目：班级：课时：计划1课时教师：单位：一、设计思路本课程设计以中小企业促进法律制度为主题，结合中职专业课《经济法律法规》中的纳税事务章节，旨在帮助学生掌握中小企业在纳税过程中应遵循的法律规定和优惠政策。课程设计紧密围绕教材内容，通过案例分析、角色扮演等形式，提高学生对中小企业纳税事务的理解和应用能力，培养其法治观念和纳税意识。二、核心素养目标分析本节课旨在培养学生具备以下核心素养：一是法治意识，通过学习中小企业促进法律制度，使学生理解法律在维护市场秩序中的重要性；二是经济思维，培养学生分析企业纳税行为的能力，提升其经济决策素养；三是社会责任，引导学生认识到企业纳税对国家和社会的贡献，增强其社会责任感。三、学情分析本课程针对中职财经商贸大类学生，学生层次涵盖基础较好和基础一般两种情况。在知识层面，学生已具备一定的经济学和会计学基础，对税收基本概念有一定了解，但对中小企业促进法律制度的具体内容和实际应用掌握不足。在能力方面，学生的分析问题和解决问题的能力有待提高，尤其是在面对复杂税法和实际案例时，缺乏深入分析的能力。在素质方面，学生的法治观念和纳税意识有待加强，部分学生可能存在逃税、漏税等不良行为习惯。

这些学情特点对课程学习产生以下影响：首先，需要教师调整教学策略，针对不同层次的学生提供差异化的教学服务；其次，加强案例分析，帮助学生将理论知识与实际操作相结合，提高其应用能力；再者，通过实践活动，培养学生的法治意识和纳税责任感，纠正不良行为习惯，为将来从事相关职业打下坚实基础。四、教学方法与手段教学方法：

1.讲授法：系统讲解中小企业促进法律制度的基本框架和关键内容，确保学生掌握基础知识。

2.讨论法：组织学生针对具体案例进行讨论，激发学生思考，培养其分析问题和解决问题的能力。

3.案例分析法：通过分析真实纳税案例，让学生将理论知识与实际操作相结合，提高应用能力。

教学手段：

1.多媒体演示：利用PPT展示税法条文和案例，增强视觉效果，提高信息传递效率。

2.教学软件：运用模拟纳税软件，让学生在虚拟环境中进行纳税操作，加深理解。

3.互动平台：借助在线教学平台，开展课后讨论和答疑，拓宽学习渠道，促进知识巩固。五、教学过程设计导入环节（5分钟）

1.创设情境：展示中小企业发展的相关图片和视频，引出中小企业在国民经济中的地位和作用。

2.提出问题：提问学生“中小企业在纳税方面有哪些特殊待遇？”激发学生对课程内容的兴趣。

3.小组讨论：学生分组讨论，初步了解中小企业纳税的特点和优惠政策。

讲授新课（20分钟）

1.法律制度概述：介绍中小企业促进法律制度的基本框架，包括法律法规、优惠政策等。

2.重点讲解：针对中小企业纳税中的难点，如税收减免、税收优惠等，进行详细讲解。

3.案例分析：分析典型案例，引导学生思考中小企业如何利用法律制度降低税收负担。

巩固练习（10分钟）

1.课堂练习：布置练习题，让学生运用所学知识进行解答。

2.学生展示：邀请学生展示练习成果，教师点评并给予指导。

课堂提问（5分钟）

1.针对练习中的难点，提问学生：“如何判断企业是否符合税收减免条件？”

2.引导学生思考：“中小企业在纳税过程中应如何防范税务风险？”

师生互动环节（5分钟）

1.教师提问：“中小企业在纳税过程中，有哪些税收优惠政策？”

2.学生回答，教师点评并总结。

3.教师提问：“如何将法律知识应用于实际工作中？”

4.学生分享自己的看法，教师给予指导。

创新教学环节（5分钟）

1.角色扮演：学生分组扮演中小企业、税务机关等角色，模拟纳税过程，体验税收优惠政策。

2.教师点评：对学生的角色扮演进行点评，引导学生深入理解税收法律制度。

课堂小结（5分钟）

1.回顾课程内容：总结中小企业促进法律制度的核心内容。

2.强调重点：强调税收优惠政策的重要性，提醒学生关注税收法律法规的变化。

3.布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。

教学时间总计：45分钟六、教学资源拓展1.拓展资源：

-中小企业税收优惠政策解读：收集并整理国家针对中小企业的税收优惠政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税等领域的减免税措施。

-税收法律法规更新动态：搜集最新的税收法律法规更新信息，如税法修正案、税收政策调整等，确保学生了解最新的税收环境。

-税务案例库：收集国内外中小企业纳税成功的案例，以及因纳税问题产生纠纷的案例，供学生分析学习。

-税务筹划案例分析：提供一些企业如何通过合法手段进行税务筹划的案例，帮助学生理解税务筹划的基本原理。

2.拓展建议：

-鼓励学生关注税务局官方网站或官方公众号，了解最新的税收政策和公告。

-建议学生阅读《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，加深对税收法律体系的理解。

-组织学生参加税收知识竞赛或模拟纳税申报活动，提高学生的实际操作能力和税收意识。

-引导学生进行小组研究，针对特定行业或地区的中小企业，分析其面临的税收问题及应对策略。

-建议学生参观税务局或会计师事务所，实地了解税收工作的流程和税务筹划的实际操作。

-鼓励学生参与社会实践，如实习或志愿服务，了解中小企业在税收方面的实际需求和挑战。

-建议学生订阅相关的财经杂志或专业期刊，如《中国税务》、《纳税》等，以获取更多的税收信息和案例。

-组织学生进行税收法律法规的辩论赛或演讲比赛，提高学生的表达能力和逻辑思维能力。

-建议学生关注税收领域的学术研究，如税收经济学、税收政策分析等，拓宽知识视野。七、重点题型整理1.案例分析题

-题型示例：某中小企业在经营过程中，因不了解税收优惠政策而多缴纳了税款。请分析该企业可能适用的税收优惠政策，并说明如何避免类似情况的发生。

-答案示例：该企业可能适用的税收优惠政策包括增值税减免、企业所得税优惠等。企业应通过以下方式避免类似情况：

-定期学习最新的税收法律法规，了解优惠政策。

-咨询税务专业人士，进行税收筹划。

-建立健全财务管理制度，确保税务合规。

2.计算题

-题型示例：某中小企业年应纳税所得额为100万元，适用小型微利企业税收优惠政策。请计算该企业应缴纳的企业所得税。

-答案示例：根据小型微利企业税收优惠政策，该企业应缴纳的企业所得税为：

-100万元×20%×50%=10万元

3.应用题

-题型示例：某中小企业在享受税收减免政策后，发现申报错误导致多缴税款。请分析该企业可能存在的申报错误，并提出改正措施。

-答案示例：该企业可能存在的申报错误包括：

-税收优惠政策适用条件判断错误。

-税收减免计算错误。

-税收申报程序错误。

改正措施：

-重新学习税收优惠政策，确保准确判断适用条件。

-仔细核对税收减免计算，确保计算准确。

-按照税收申报程序进行申报，避免程序错误。

4.判断题

-题型示例：中小企业在享受税收优惠政策时，可以随意调整会计核算方法。

-答案示例：错误。中小企业在享受税收优惠政策时，应按照国家统一的会计制度进行会计核算，不得随意调整会计核算方法。

5.简答题

-题型示例：简述中小企业在纳税过程中应注意的税务风险。

-答案示例：中小企业在纳税过程中应注意以下税务风险：

-税收优惠政策适用错误。

-税收申报错误。

-税收筹划不当。

-税务违法行为。八、板书设计①中小企业促进法律制度概述

-①.法律体系构成

-②.优惠政策类型

-③.适用范围和条件

②税收优惠政策详解

-①.增值税减免政策

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