人行特殊账户管理办法

人行特殊账户管理办法一、总则（一）目的为加强对人行特殊账户的管理，规范账户的开立、使用和撤销等行为，保障金融秩序稳定，维护存款人合法权益，依据相关法律法规及行业标准，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类企业、事业单位、机关、社会团体、个体工商户以及其他组织（以下统称“单位”）和个人在人行开立的特殊账户，包括但不限于专用存款账户、临时存款账户等。（三）基本原则1.依法合规原则：特殊账户的管理应当严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保账户业务操作合法、合规。2.审慎管理原则：对特殊账户的开立、使用和撤销等环节进行审慎审查和管理，防范金融风险。3.保护权益原则：充分保护存款人的合法权益，确保账户信息安全，为存款人提供便捷、高效的服务。4.信息保密原则：严格保密特殊账户的相关信息，防止信息泄露，维护金融秩序和社会稳定。二、账户开立（一）开立条件1.专用存款账户单位因特定用途需要开立专用存款账户的，应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。财政预算外资金，应出具财政部门的证明。粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。金融机构存放同业资金，应出具其证明。收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。2.临时存款账户有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构，例如工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。异地临时经营活动，例如建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及临时经营地工商行政管理部门的批文。注册验资，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。其中，验资账户在验资期间只收不付，注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。（二）申请材料1.单位申请开立特殊账户时，应填制开户申请书，并提交下列证明文件：营业执照正本。法定代表人或单位负责人身份证件。相关业务的证明文件（如上述专用存款账户和临时存款账户开立条件中要求的各类批文等）。预留印鉴卡片，包括单位财务专用章、法定代表人或其授权的代理人的名章。2.个人申请开立特殊账户时，应填制开户申请书，并提交本人身份证件及相关业务证明文件（如因特定业务需要开立的证明）。（三）开户流程1.存款人向开户行提出开户申请，提交申请材料。2.开户行对申请材料进行初审，审核申请材料的真实性、完整性和合规性。3.初审通过后，开户行将申请材料报送中国人民银行当地分支行。4.中国人民银行当地分支行对申请材料进行复审，符合条件的予以核准，并颁发开户许可证。5.开户行根据开户许可证为存款人办理开户手续，包括建立账户档案、录入账户信息等。三、账户使用（一）专用存款账户使用规定1.专用存款账户的资金必须专款专用，不得用于其他不符合规定的用途。2.单位银行卡备用金账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。3.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。4.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。5.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。6.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（二）临时存款账户使用规定1.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。2.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。3.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（三）账户信息变更1.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。2.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。3.开户行办理变更手续后，应于2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。（四）账户资金管理1.存款人应按照国家法律法规和本办法的规定管理和使用特殊账户资金，确保资金安全。2.开户行应加强对特殊账户资金的监督管理，定期对账户资金进行核对，防止资金被挪用、盗用等情况发生。3.特殊账户资金的收付应通过规定的结算方式进行，不得违规使用现金结算等方式。四、账户撤销（一）撤销条件1.专用存款账户存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的。注销、被吊销营业执照的。因迁址需要变更开户银行的。其他原因需要撤销银行结算账户的。2.临时存款账户临时机构已在规定期限内终止活动的。异地临时经营活动已在规定期限内结束的。注册验资资金的汇缴人未按照规定期限足额缴存资金，且超过30天的。注册验资资金的汇缴人未按照规定期限足额缴存资金，且超过6个月的。（二）撤销流程1.存款人申请撤销特殊账户时，应填制撤销银行结算账户申请书，并提交下列证明文件：营业执照注销证明或相关部门的批文。法定代表人或单位负责人身份证件。预留印鉴卡片。2.开户行对申请材料进行初审，审核申请材料的真实性、完整性和合规性。3.初审通过后，开户行办理账户资金的清理和销户手续，包括核对账户余额、结清利息、收回未使用的重要空白凭证等。4.开户行将销户情况报送中国人民银行当地分支行。5.中国人民银行当地分支行对销户情况进行审核，审核通过后办理销户手续，并收回开户许可证。（三）未用重要空白凭证处理1.存款人撤销特殊账户时，开户行应要求存款人交回未用的重要空白凭证。2.存款人无法交回未用重要空白凭证的，应出具有关证明，经开户行核实后，在《重要空白凭证登记簿》上注明，并将未用重要空白凭证的号码、种类、数量等情况抄列清单，由存款人签章确认。3.开户行对收回的未用重要空白凭证应进行妥善保管，定期销毁，并做好记录。五、监督管理（一）中国人民银行职责1.中国人民银行负责对特殊账户的开立、使用和撤销等情况进行监督管理，依法查处违规行为。2.中国人民银行应定期对开户行的特殊账户管理情况进行检查，确保开户行严格执行本办法及相关规定。3.中国人民银行应建立健全特殊账户管理信息系统，加强对特殊账户信息的收集、整理和分析，为金融监管提供支持。（二）开户行职责1.开户行应严格按照本办法及相关规定，为存款人办理特殊账户的开立、使用和撤销等业务，确保账户业务操作合法、合规。2.开户行应加强对特殊账户的日常管理，定期对账户进行检查，及时发现和处理异常情况。3.开户行应建立健全特殊账户管理档案，妥善保管账户申请材料、账户变更记录、账户撤销资料等相关档案资料。4.开户行应按照中国人民银行的要求，及时报送特殊账户管理的相关信息和报表。（三）存款人责任1.存款人应遵守国家法律法规和本办法的规定，正确使用特殊账户，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。2.存款人应按照规定提供真实、完整、有效的申请材料，对申请材料的真实性、合法性负责。3.存款人在特殊账户使用过程中，如发现异常情况，应及时向开户行报告。六、法律责任（一）违规处罚1.存款人违反本办法规定，有下列行为之一的，中国人民银行应责令其改正，并处以警告并处1000元罚款；情节严重的，处以1000元以上5000元以下罚款：违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的。违反规定支取现金的。利用开立银行结算账户逃废银行债务的。出租、出借银行结算账户的。从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户的。法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的。2.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：违反法律、行政法规的规定使用银行结算账户。伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。存款人有上述所列行为之一的，中国人民银行应责令其改正，并处以5万元以上30万元以下罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（二）开户行违规处罚1.开户行违反本办法规定，有下列行为之一的，中国人民银行应责令其改正，并处以警告并处5000元罚款；情节严重的，处以5000元以上3万元以下罚款：违反规定为存款人支付现金或办理现金存入的。明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储的。2.开户行有下列行为之一的，中国人民银行应责令其限期改正，并根据情节轻重，给予警告或处1万元以上5万元以下罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账