碧桂园收据管理办法

碧桂园收据管理办法总则1.目的本办法旨在规范碧桂园集团及其下属各公司（以下统称“集团”）收据的管理，加强财务监督，保障财务信息的真实性、准确性和完整性，维护集团的经济利益。2.适用范围本办法适用于集团总部及各下属公司、项目公司、分支机构等所有涉及收据使用的部门和单位。3.定义本办法所称收据，是指集团在经济活动中开具的各种收款凭证，包括但不限于销售不动产发票、收款收据、资金往来结算票据等。4.管理原则收据管理遵循合法、合规、准确、及时、安全的原则，确保收据的开具、使用、保管和核销等环节符合国家法律法规和财务制度的要求。收据的印制与领购1.印制管理集团统一印制的收据，由集团财务部门根据实际需要提出印制计划，报集团管理层审批后，委托具有资质的印刷企业进行印制。印制的收据应符合国家税务总局及相关部门规定的格式、内容和防伪要求，确保收据的真实性和有效性。2.领购管理各下属公司、项目公司、分支机构等需要使用收据的部门，应指定专人负责收据的领购工作。领购收据时，领购人员应填写《收据领购申请表》，注明领购收据的种类、数量等信息，经本部门负责人审核签字后，报财务部门审批。财务部门根据审批后的《收据领购申请表》，核发收据，并做好领购登记工作。领购登记内容包括领购日期、领购部门、领购人员、收据种类、数量、起止号码等。收据的开具1.开具范围集团各部门应在规定的业务范围内开具收据，严禁超范围开具收据。销售不动产等应税业务，应按照国家税收法律法规的规定开具相应的发票；其他非应税业务，可开具收款收据或资金往来结算票据。2.开具要求开具收据时，应使用中文，字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁。收据应按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，印章齐全。开具日期应准确填写实际收款日期；客户名称应填写全称，不得简化；项目内容应填写具体、明确；金额大小写应一致，不得漏填、错填。一式多联的收据，应使用复写纸套写，并连续编号。作废的收据应加盖“作废”戳记，全联保存，并在收据领购登记簿上注明作废原因及号码。3.开具流程业务部门在收到款项后，应及时通知财务部门开具收据。财务部门开具收据人员根据业务部门提供的收款信息，按照上述开具要求开具收据。开具后的收据，应由业务部门经办人员在收据存根联上签字确认，并将收据交付给付款方。收据的使用1.使用规定收据应严格按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开收据。严禁利用收据进行套取现金、虚列收入、隐瞒收入等违法违规行为。2.使用监督各下属公司、项目公司、分支机构等财务部门应定期对本单位收据的使用情况进行检查，确保收据的使用符合规定。集团财务部门应不定期对各单位收据的使用情况进行抽查，发现问题及时督促整改。收据的保管1.保管要求各下属公司、项目公司、分支机构等应设立专门的收据保管场所，配备必要的保管设备，确保收据的安全存放。收据保管人员应妥善保管收据，防止收据丢失、被盗、毁损等情况发生。2.保管期限已开具的收据存根联和发票登记簿，应按照国家税收法律法规的规定保存一定期限。保存期满后，报经税务机关查验后销毁。3.保管责任收据保管人员因工作变动等原因离职时，应办理收据交接手续，交接双方应在交接清单上签字确认。如因保管不善导致收据丢失、被盗、毁损等情况发生，给集团造成损失的，应追究相关人员的责任。收据的核销1.核销范围各下属公司、项目公司、分支机构等应定期对已使用的收据进行核销，确保收据的使用情况与财务记录一致。核销范围包括已开具的收据存根联、作废的收据等。2.核销流程收据保管人员应定期对已使用的收据进行整理、核对，编制《收据核销清单》，注明收据号码、开具日期、客户名称、金额、收款事由等信息。财务部门审核人员对《收据核销清单》进行审核，核对收据的使用情况与财务记录是否一致。审核无误后，财务部门负责人在《收据核销清单》上签字确认，并将已核销的收据存根联等资料归档保存。3.核销监督集团财务部门应定期对各单位收据的核销情况进行检查，确保收据的核销工作真实、准确、完整。如发现核销过程中存在问题，应及时督促整改，并追究相关人员的责任。收据的遗失处理1.遗失报告如发生收据遗失情况，收据保管人员应立即向本单位财务部门报告，并填写《收据遗失报告表》，注明遗失收据的种类、号码、开具日期、客户名称、金额等信息。2.声明作废财务部门应根据《收据遗失报告表》的内容，及时在当地主要媒体上刊登遗失声明，声明遗失收据作废，以防止遗失收据被他人冒用。3.责任追究如因收据遗失给集团造成损失的，应追究相关人员的责任。附则1.解释权本办法由碧桂园集团财务部门负责解释。2.修订与补充本办法如有未尽事宜或与国家法律法规、财务制度等规定相抵触的，