跨境担保外汇管理办法

跨境担保外汇管理办法一、总则（一）目的与依据为规范跨境担保外汇管理，促进跨境担保业务健康有序发展，防范跨境资金流动风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于境内机构和境内个人提供或接受跨境担保的外汇管理。跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。（三）基本原则跨境担保外汇管理遵循以下原则：1.合规审慎原则：境内机构和境内个人应依法合规办理跨境担保业务，金融机构应按照审慎经营规则，尽职调查、审查跨境担保交易的真实性、合法性和合规性，有效防范风险。2.均衡管理原则：外汇管理部门在促进跨境担保业务便利化的同时，注重防范跨境资金流动风险，保持国际收支平衡。3.实质重于形式原则：外汇管理部门根据跨境担保交易的实质内容进行管理，而非仅依据交易形式或合同名称判断。二、跨境担保类型及定义（一）内保外贷境内机构向境外机构或个人提供的、以本币或外币形式体现的、保证境外债权人向境内债务人追偿权利的担保行为。（二）外保内贷境外机构或个人向境内机构提供的、以本币或外币形式体现的、保证境内债权人向境内债务人追偿权利的担保行为。（三）其他形式跨境担保除内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保形式，如跨境抵押、跨境质押等。三、内保外贷外汇管理（一）登记管理1.境内机构办理内保外贷业务，应在签订担保合同后15个工作日内，持相关材料到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。2.外汇局对境内机构提交的登记材料进行审核，符合规定的，予以登记，并出具内保外贷登记证明。（二）资金来源及用途1.境内机构为境外债务人提供内保外贷，其资金来源应符合国家有关规定。2.境外债务人因内保外贷项下债务违约而产生的对外支付，境内机构应按照担保合同约定履行担保责任，并按规定办理对外支付手续。（三）担保履约1.境内机构提供内保外贷后，境外债务人未能履行债务，境内机构发生担保履约的，应按照以下规定办理：以自有外汇资金履行担保责任的，应持相关材料到所在地外汇局办理担保履约核准手续。购汇履约的，应按照国家外汇管理有关规定办理购汇手续，并持相关材料到所在地外汇局办理担保履约核准手续。2.外汇局对境内机构担保履约申请进行审核，符合规定的，予以核准，并出具担保履约核准文件。境内机构凭核准文件办理相关资金划转手续。（四）反担保管理1.境内机构为境外债务人提供内保外贷，如境外债务人或其他境内机构向境内机构提供反担保，反担保的形式、金额、期限等应符合国家有关规定。2.境内机构接受反担保后，应按照本办法规定办理相关外汇管理手续。四、外保内贷外汇管理（一）登记管理1.境内机构办理外保内贷业务，应在签订担保合同后15个工作日内，持相关材料到所在地外汇局办理外保内贷登记手续。2.外汇局对境内机构提交的登记材料进行审核，符合规定的，予以登记，并出具外保内贷登记证明。（二）资金流入管理1.境外机构或个人为境内机构提供外保内贷，境内机构因担保项下债务违约而产生的境外债权人代偿款流入境内的，应按照以下规定办理：以自有外汇资金偿还的，应持相关材料到所在地外汇局办理外债登记变更手续。购汇偿还的，应按照国家外汇管理有关规定办理购汇手续，并持相关材料到所在地外汇局办理外债登记变更手续。2.外汇局对境内机构资金流入申请进行审核，符合规定的，予以核准，并出具外债登记变更核准文件。境内机构凭核准文件办理相关资金划转手续。（三）担保履约1.境外机构或个人提供外保内贷后，境内债务人未能履行债务，境外机构或个人发生担保履约的，应按照以下规定办理：以自有外汇资金履行担保责任的，应持相关材料到所在地外汇局办理担保履约核准手续。购汇履约的，应按照国家外汇管理有关规定办理购汇手续，并持相关材料到所在地外汇局办理担保履约核准手续。2.外汇局对境外机构或个人担保履约申请进行审核，符合规定的，予以核准，并出具担保履约核准文件。境外机构或个人凭核准文件办理相关资金划转手续。（四）反担保管理1.境外机构或个人为境内机构提供外保内贷，如境内机构向境外机构或个人提供反担保，反担保的形式、金额、期限等应符合国家有关规定。2.境内机构提供反担保后，应按照本办法规定办理相关外汇管理手续。五、其他形式跨境担保外汇管理（一）跨境抵押1.境内机构以其境外资产为境内或境外债权人提供跨境抵押担保的，应在签订抵押合同后15个工作日内，持相关材料到所在地外汇局办理跨境抵押登记手续。2.外汇局对境内机构提交的登记材料进行审核，符合规定的，予以登记，并出具跨境抵押登记证明。（二）跨境质押1.境内机构以其境外资产为境内或境外债权人提供跨境质押担保的，应在签订质押合同后15个工作日内，持相关材料到所在地外汇局办理跨境质押登记手续。2.外汇局对境内机构提交的登记材料进行审核，符合规定的，予以登记，并出具跨境质押登记证明。（三）担保履约及资金管理1.其他形式跨境担保发生担保履约的，参照内保外贷或外保内贷的相关规定办理担保履约核准及资金划转手续。2.跨境抵押、跨境质押项下的资金管理应符合国家有关规定，确保资金合理使用和安全。六、跨境担保业务监督管理（一）外汇局监管职责外汇局负责对跨境担保业务进行监督管理，检查境内机构和境内个人跨境担保业务的合规性，对违规行为依法进行处罚。（二）金融机构职责金融机构应按照本办法规定，履行尽职调查、审查义务，对跨境担保业务进行风险评估和管理。发现异常情况应及时向外汇局报告。（三）违规处罚境内机构和境内个人违反本办法规定办理跨境担保业务的，外汇局将根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规进行处罚。情节严重的，将暂停其办理跨境担保业务，并依法追究相关人员责任。七、信息报告与统计（一）信息报告境内机构和境内个人应按照外汇局规定，定期报告跨境担保业务相关信息，包括担保合同签订情况、履约情况、资金收付情况等。（二）统计制度外汇局建立跨境担保业务统计制度，