严控基建费用管理办法

严控基建费用管理办法一、总则（一）目的为加强公司基建费用管理，规范基建项目成本核算，提高资金使用效益，确保基建项目顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有基建项目的费用管理，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：基建费用管理必须严格遵守国家法律法规及行业标准，确保各项费用支出合法合规。2.预算控制原则：加强基建项目预算管理，严格按照预算控制费用支出，确保预算的严肃性和权威性。3.成本效益原则：在保证基建项目质量和功能的前提下，优化成本结构，降低工程造价，提高资金使用效益。4.全过程管理原则：对基建项目从规划、设计、施工到竣工验收的全过程进行费用管理，确保费用支出合理、透明。二、管理职责（一）基建管理部门1.负责基建项目的规划、设计、招标、施工管理等工作。2.编制基建项目预算，审核工程进度款支付申请，控制工程费用支出。3.参与基建项目的竣工验收，负责工程结算的初审工作。（二）财务部门1.负责基建项目资金的筹集、支付和核算工作。2.审核基建项目预算，监督工程费用支出，确保资金安全。3.参与基建项目的竣工验收，负责工程结算的终审工作，办理竣工财务决算。（三）审计部门1.负责对基建项目的预算执行情况、工程结算和竣工财务决算进行审计监督。2.检查基建项目费用管理的内部控制制度执行情况，提出审计意见和建议。（四）其他部门其他相关部门按照各自职责，配合做好基建项目费用管理的相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.基建管理部门应根据基建项目的可行性研究报告、初步设计文件等资料，按照国家和公司有关规定，编制基建项目预算。2.预算编制应遵循科学合理、实事求是、不漏项、不高估冒算的原则，明确各项费用的明细和金额。3.基建项目预算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等。其中，工程费用应根据设计图纸和工程量清单计算确定；工程建设其他费用应按照国家和地方有关规定及公司实际情况计算确定；预备费应按照工程费用和工程建设其他费用之和的一定比例计算确定。（二）预算审批1.基建项目预算编制完成后，应报公司主管领导审核，经公司董事会或总经理办公会批准后执行。2.预算审批应重点审查预算的合理性、准确性和完整性，确保预算符合公司发展战略和实际需求。（三）预算调整1.基建项目实施过程中，因特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：基建管理部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。审计部门对预算调整申请进行审计，提出审计意见。经公司主管领导审核，报公司董事会或总经理办公会批准后执行。2.预算调整应严格控制，原则上只对因不可抗力或政策调整等原因导致的预算增加进行调整，且调整金额不得超过原预算的一定比例。四、费用支出管理（一）工程费用支出管理1.工程费用支出应按照合同约定和工程进度进行支付。基建管理部门应根据工程实际进度，审核施工单位提交的工程进度款支付申请，并签署意见。2.财务部门应依据基建管理部门审核后的工程进度款支付申请，按照合同约定进行支付。支付凭证应齐全、合规，确保资金支付安全。3.工程变更费用支出应严格按照变更程序办理。基建管理部门应会同设计单位、施工单位等相关部门对工程变更进行审核，确定变更费用，并报公司主管领导批准后支付。4.工程预付款应按照合同约定支付，且预付款比例不得超过合同金额的一定比例。在工程进度达到一定比例后，应按照合同约定逐步扣回预付款。（二）工程建设其他费用支出管理1.工程建设其他费用支出应严格按照国家和地方有关规定及公司实际情况进行控制。基建管理部门应根据实际需要，提出费用支出申请，经公司主管领导审核，报公司董事会或总经理办公会批准后支付。2.工程建设其他费用支出应取得合法有效的票据，确保费用支出合规。（三）预备费支出管理1.预备费应按照规定用途使用，主要用于解决基建项目实施过程中因不可抗力或政策调整等原因导致的费用增加。2.预备费支出应按照以下程序办理：基建管理部门提出预备费支出申请，说明支出原因、支出内容和支出金额。财务部门对预备费支出申请进行审核，提出审核意见。审计部门对预备费支出申请进行审计，提出审计意见。经公司主管领导审核，报公司董事会或总经理办公会批准后支付。五、合同管理（一）合同签订1.基建项目应按照国家有关法律法规及公司合同管理规定，签订书面合同。合同内容应明确双方的权利和义务、工程范围、工程价款、付款方式、工程进度、质量标准、违约责任等条款。2.合同签订前，基建管理部门应会同财务部门、审计部门等相关部门对合同条款进行审核，确保合同条款合法合规、公平合理。（二）合同执行1.合同双方应严格按照合同约定履行各自的义务。基建管理部门应加强对合同执行情况的监督检查，及时发现和解决合同执行过程中出现的问题。2.财务部门应按照合同约定进行资金支付，确保资金支付与合同执行情况相符。（三）合同变更与终止1.合同履行过程中，因特殊情况需要变更合同的，应按照合同签订程序办理变更手续。合同变更应明确变更内容、变更金额、变更后的付款方式等条款。2.合同履行完毕或因不可抗力等原因导致合同无法继续履行的，应按照合同约定办理合同终止手续。合同终止后，双方应按照合同约定进行结算和清理。六、工程结算与竣工财务决算（一）工程结算1.基建项目竣工后，施工单位应按照合同约定和相关规定编制工程结算报告，并报基建管理部门审核。2.基建管理部门应会同财务部门、审计部门等相关部门对工程结算报告进行审核，审核内容包括工程量计算、工程单价套用、费用计取等是否准确合规。3.工程结算审核完成后，基建管理部门应与施工单位进行核对，双方达成一致意见后签署工程结算审定单。（二）竣工财务决算1.基建项目竣工财务决算应在工程结算完成后及时编制。竣工财务决算应包括竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书等内容。2.基建管理部门应会同财务部门、审计部门等相关部门对竣工财务决算进行审核，审核内容包括工程费用支出、工程建设其他费用支出、预备费支出等是否合规，资产交付使用情况是否真实准确等。3.竣工财务决算审核完成后，应报公司主管领导审核，经公司董事会或总经理办公会批准后作为基建项目成本核算的依据。七、监督检查与考核评价（一）监督检查1.审计部门应定期对基建项目费用管理情况进行审计监督，检查预算执行情况、费用支出合规性、内部控制制度执行情况等。2.财务部门应加强对基建项目资金的日常管理，定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。3.基建管理部门应建立健全基建项目费用管理台账，及时记录费用支出情况，定期进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）考核评价1.公司应建立基建项目费用管理考核评价制度，对基建管理部门、财务部门等相关部门在基建项目费用管理工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标