货运公司财务管理制度

货运公司财务管理制度一、财务部门组织架构与职责1.财务部门组织架构本货运公司财务部门设置财务经理、会计、出纳三个主要岗位。财务经理负责全面的财务管理工作；会计负责账务处理、财务报表编制等工作；出纳负责现金收付、银行结算等工作。2.各岗位主要职责-财务经理-制定和完善公司的财务管理制度，确保公司财务工作的规范化和标准化。-组织编制公司年度财务预算，并监督预算的执行情况，及时进行预算调整和分析。-负责公司的资金管理，合理安排资金的筹集和使用，确保公司资金的安全和正常运转。-参与公司重大投资、融资等决策，提供财务方面的专业意见和建议。-定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果，为管理层决策提供支持。-与税务、银行等外部机构保持良好的沟通和合作，维护公司的良好形象。-会计-按照国家财务会计制度和公司的财务管理制度，进行账务处理，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。-定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表的真实、准确和及时。-负责固定资产的核算和管理，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的安全和完整。-进行成本核算和分析，协助相关部门控制成本，提高公司的经济效益。-负责税务申报和缴纳工作，确保公司依法纳税，避免税务风险。-整理和保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表等，确保会计档案的安全和完整。-出纳-严格按照公司的现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保账实相符。-保管库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整。-负责支票、汇票等票据的管理，严格按照规定使用和保管票据。-协助会计做好相关的财务工作，如提供原始凭证、核对账目等。二、财务预算管理1.预算编制流程-每年[具体时间]，财务部门根据公司的战略规划和经营目标，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求和时间节点。-各部门根据自身的业务情况，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并在[具体时间]前提交给财务部门。-财务部门对各部门提交的预算草案进行审核和汇总，结合公司的整体情况进行调整和平衡，形成公司的年度预算草案。-公司管理层对年度预算草案进行审议和批准，最终确定公司的年度预算方案。2.预算执行与控制-各部门必须严格按照批准的预算方案执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向相关部门提出预警和建议。-建立预算执行考核机制，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。3.预算调整-当公司的经营环境、业务情况等发生重大变化，导致原预算方案无法执行时，可以进行预算调整。-预算调整必须由相关部门提出申请，说明调整的原因和金额，并提交详细的调整方案。-财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见，并报公司管理层审批。-经公司管理层批准后，财务部门对预算进行调整，并通知相关部门执行。三、资金管理1.现金管理-公司实行现金限额管理制度，库存现金限额为[具体金额]。超过限额的现金必须及时存入银行。-严格按照规定的现金使用范围使用现金，不得坐支现金。现金使用范围包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、出差人员必须随身携带的差旅费等。-建立健全现金收支管理制度，明确现金收支的审批程序和权限。现金收支必须有合法的原始凭证，并由相关人员签字确认。-定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，必须及时查明原因，并进行相应的处理。2.银行存款管理-公司根据业务需要，在银行开立基本账户、一般账户等银行账户，并严格按照规定使用银行账户。-建立银行存款日记账，及时记录银行存款的收支情况，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。-严格控制银行账户的使用，不得出租、出借银行账户。银行账户的印鉴必须由专人保管，严禁一人保管全部印鉴。-办理银行结算业务时，必须严格按照规定的程序和要求进行操作，确保银行结算的安全和准确。3.资金筹集与使用-公司根据生产经营和发展的需要，合理安排资金的筹集和使用。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。-在进行资金筹集时，必须进行充分的市场调研和风险评估，选择合适的筹集方式和渠道，降低资金成本。-资金使用必须严格按照规定的用途和程序进行，不得随意挪用资金。加强对资金使用的监控和管理，提高资金使用效率。-建立资金预警机制，当公司的资金状况出现异常时，及时采取措施进行调整，确保公司资金的安全和正常运转。四、应收账款管理1.客户信用管理-建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估和分级。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。-根据客户的信用等级，确定不同的信用政策，包括信用额度、信用期限等。对于信用等级较高的客户，可以适当给予较高的信用额度和较长的信用期限；对于信用等级较低的客户，要严格控制信用额度和信用期限。-定期对客户的信用状况进行跟踪和评估，及时调整客户的信用等级和信用政策。2.应收账款的核算与监控-会计部门要及时、准确地核算应收账款，建立应收账款明细账，详细记录应收账款的发生、收回情况。-定期对应收账款进行账龄分析，编制应收账款账龄分析表，及时掌握应收账款的回收情况和风险状况。-财务部门要加强对应收账款的监控，定期与销售部门沟通，了解客户的付款情况，督促销售部门及时催收应收账款。3.应收账款的催收-销售部门要负责应收账款的催收工作，制定详细的催收计划，并按照计划进行催收。-对于逾期未收回的应收账款，要及时发送催款函、电话催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。-建立应收账款催收考核机制，将应收账款的回收情况与销售人员的绩效考核挂钩，提高销售人员催收应收账款的积极性。五、成本费用管理1.成本核算方法本货运公司采用作业成本法进行成本核算。将运输作业划分为不同的作业中心，如装卸作业、运输作业、仓储作业等，然后根据各作业中心的成本动因，将成本分配到各个运输业务中。2.成本控制措施-加强对运输成本的控制，优化运输路线，合理安排车辆调度，提高车辆的装载率，降低运输成本。-严格控制燃油消耗，制定燃油消耗定额，加强对驾驶员的培训和管理，提高燃油使用效率。-对装卸、仓储等作业环节进行精细化管理，降低作业成本。-加强对人力成本的控制，合理安排人员岗位，提高工作效率，避免人员冗余。3.费用管理-建立费用报销管理制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。费用报销必须有合法的原始凭证，并由相关人员签字确认。-对各项费用进行分类管理，定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现费用支出中存在的问题，并采取措施进行控制。-严格控制业务招待费、差旅费等费用的支出，避免不必要的浪费。六、固定资产管理1.固定资产的购置与验收-各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，说明购置的原因、用途、数量、预算等情况。-财务部门对固定资产购置申请进行审核，结合公司的资金状况和预算安排，提出审核意见。-经公司管理层批准后，采购部门负责固定资产的采购工作。采购过程中要严格按照规定的程序和要求进行操作，确保采购的固定资产符合质量要求和价格合理。-固定资产购置完成后，要及时进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等。验收合格后，由使用部门和财务部门办理固定资产入账手续。2.固定资产的核算与折旧-会计部门要及时、准确地核算固定资产，建立固定资产明细账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。-按照国家财务会计制度和公司的规定，采用合理的折旧方法对固定资产进行折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。-定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏等情况，必须及时查明原因，并进行相应的处理。3.固定资产的处置-当固定资产达到使用年限、损坏无法修复或不再需要时，要及时进行处置。处置方式包括出售、报废、捐赠等。-固定资产处置必须按照规定的程序和要求进行审批。处置前要进行评估，确定处置价格。-处置固定资产的收入要及时入账，计入公司的营业外收入或冲减相关成本。七、财务报表与财务分析1.财务报表的编制-会计部门要按照国家财务会计制度和公司的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。-财务报表的编制要做到真实、准确、完整、及时。在编制过程中，要严格按照规定的会计政策和会计估计进行处理，确保财务报表的质量。-财务报表编制完成后，要由财务经理进行审核，审核无误后报公司管理层审批。2.财务分析的方法与内容-采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法对公司的财务状况和经营成果进行分析。-财务分析的内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。通过财务分析，及时发现公司存在的问题和潜在的风险，并提出相应的建议和措施。-定期撰写财务分析报告，向公司管理层汇报财务分析的结果，为管理层决策提供支持。八、财务监督与审计1.内部财务监督-建立内部财务监督制度，明确财务监督的职责和权限。财务部门要定期对公司的财务收支、会计核算等情况进行检查和监督，确保公司财务工作的合规性和准确性。-加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。-建立财务风险预警机制，及时发现和防范财务风险。2.外部审计-公司每年聘请具有资质的会计师事务所对公司的财务报表进行审计。审计过程中，要积极配合会计师事务所的工作，提供必要的资料和信息。-根据会计师事务所的审计报告，及时对公司的财务工作进行整改和完善，提高公司的财务管理水平。九、财务档案管理1.财务档案的范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、税务申报资料、审计报告等与财务工作有关的资料。2.财务档案的保管与借阅-财务档案要由专人负责保管，建立财务档案保管清册，详细记录财务档案的名称、