预算部管理制度

金榔头装饰

四川金榔头建筑工程装饰有限公司

成控部管理制度

成控部2023年8月

目录

第一章总则-2

第二章目的成本实行.......................2

第三章协议审批规定.......................5

第四章工程量核算管理.....................8

笫五章签证变更管理.......................9

第六章月度挂账管理.......................15

第七章内部结算管理.......................22

第八章成本分析管理..........................26

第九章附则...............................27

项目成本预算管理制度

第一章总则

第一条为进一步贯彻公司“先算后干、边算边干、干后再算”成本管理方针，加强成

本管理的事前谋划、加强施工管理过程中的全面预算控制，逐步规范各方成本管理行为，有

效促进项目积极寻找开源节流措施，实现公司的成本目的，特制定本制度。

第二条本制度合用于四川金榔头建筑装饰工程有限公司及施工项目部。

第三条本制度由总则、目的成本实行、协议审批规定、工程量核算管理、签证变更管理、

月度挂账管理、内部结算管理、成本分析管理、附则九部分组成。

第二章目的成本实行

第四条为加强项目成本的事前管理，贯彻项目成本目的，促进项目在施工管理过程中

有目的的开源节流,克服成本管理的盲目性，增强成本控制的预见性,规定所有新开项目必须

准时编制目的成本。

第五条编制规定

1.规定项目经理组织项目各岗位人员针对项目具体情况，认真核算各项费用的控制目的,

保证目的合理、可实现。

2.目的成本中除目的成本表格外，需编写项目经营计划，描述本项目开源、节流项目、

成本薄弱环节及其控制措施。并明确开源、节流项目目的值、实现时间以及重要负责人。同

时，在项目管理过程中随时检查目的成本的执行情况。

3.项目不考虑下核数量有误导致的亏损与节余，以制导致本数量为标准。原则上目的成

本总金额不得大丁公司下核的制导致本总额。项目经理必须针对超支项目制定具体的填补措

施，保证捽制在制导致本范围内。

5.安全文明施工费按照公司安全文明施工标准及项目所制定的安全文明施工方案编制。

6.目的成本编制格式参考附件1。各项目可根据具体工程情况进一步分解、细化。

第六条时间规定

1.项目经理要提前组织黄划，保证目的成本在公司制导致本预算下发后的15天内经公

司审批完毕。为促进项目积极开展目的成本的编制工作，未按照以上规定完毕的，对分公司

经理（项目经理）、项目主管每人不少于1000元的经济处罚。

2.项目开工后一个月内未完毕目的成本制定的，开始暂停管理人员工资发放、项目管理

费用的报销以及其他一切经济往来，所发生的成本只允许暂挂账，不得付款。

第七条编制内容

L人工费

分项人工费：根据实际分包形式列示各分项人工费，参照公司下核的工程量拟定结算完

毕工程量，按照计划分包价格制定；人工费中要体现结算时减少的成本支出，设定分包结算

利润目的。

零星用工：按照项目控制零星人工费用，列明细制定项目零星用工总额。

2.材料费

数量控制：设定各种材料的节余目的数量。

材料价格：根据市场价格按照材料明细单独列示。

暂定价原则：明确暂定价格（认质认价）材料的目的利润额。规定最少按照跳利润目的

计入。

安装材料：单独列示材料明细，设定控制目的。

辅材：根据项目实际情况，列示辅材部分目的成本。

3.专业分包

数量控制：设定各种专业分包的节余目的数量。通过控制结算工程量，拟定结算时减少

的成本支出，设定结算利润目的。

分包价格：根据计划价格按照明细单独列示。

暂定价原则：明确暂定价格（认质认价）项目的利润。规定最少按照3%利润目的计入。

4.机械费

大型租赁机械：设定目的租赁日期，减少租赁成本。

载货汽车的控制：按照项目制定载货汽车控制目的，并分解到施工管理的各阶段。

其他机械费：涉及机械维修费及其它租赁的小型机械费，按照项目制定总体控制目的。

电费的控制：按照项目拟定电费的控制目的。

5.周转材

租赁周转材：设定目的租赁日期，减少租赁成本。通过计算周转材的进场时间，减少周

转材的成本。

自购周转材：通过提高残值率减少成本，设定目的额：考虑内部调动废旧周转材减少的

成本金额。

6.安全文明施工费

方案：具体的安全文明施工方案，现场平面布置图（可测量数据）。

费用明细：根据项目安全文明施工布置，列安全文明施工费明细。

7.现场经费

人员数量：根据项目安排紧缩人员数量，减少人工成本。目的成本中现场人员数量不得

超公司核定人数，各项费用的控制标准不得高于公司下核标准，人员工资按照公司审批的工

资标准执行。

工期：加快工期进度，减少现场经费成本。

第八条审批程序（具体审批流程见附件2）

1.项目按照公司规定的时间节点制定目的成本，初稿完毕后报公司成本管理部，成本管

理部在1个工作日内初审完毕。成本管理部重要审核项目所报各项数据的准确性，保证目的

成本数据编辑准确。

2.初审修改完毕，成本管理部将目的成本报送工程部、采购部、财务部进行各专项审核。

工程部重要审核人工费、机械费、安全文明施工费目的成本；采购部重要审核专业分包、材

料费、周转材目的成本；财务部重要审核现场经费目的成本。成本管理部进行全面审核。各

部门在1个工作日内将审核结果与项目沟通完毕。

3.项目根据各部门审核意见在2个工作日内将目的成本修改完毕传至成本管理部，并与

成本管理部拟定上会评审时间。

4.按照会议安排进行会议评审，制定项目经营目的。

5.项目根据会议结果在1个工作日内完善目的成本，报公司总经办经总经办审批后下发

执行。

第九条目的成本的应用

为保证公司成本目的的实现，审批下发的目的成本将做为公司控制劳务分包单价、专业分包

单价、材料采购、零星用工、零星机械等费用的控制标准，公司将严格按照目的成本制定的

单价或金额控制协议及成本入账的审批，超目的成本预算的，项目需制定填补措施及承担相

应责任。

第三章协议审批规定

第十条审批原则

1.所有协议涉及工程劳务、专业分包、机械设备租赁、物资采购协议的签订均由公司统

一审批U

2.协议数量和单价（除随行就市的价格波动较大的材料外）严格按照成本预算控制。协

议中数量不得空置，不得超预算数量签订协议。市场发生变动导致成本减少的，主控部门要

根据市场价格严格控制协议电价，不得高于市场价审批。为逐步积累成本数据，有效分析下

核成本与市场成本的偏差，工程部、采购部于每季度的最后一个月30日之前出具经总经办市

批通过的市场指导价，总经办、成本管理部、工程部、采购部、财务部门各存档一份。

3.零星用工协议严格按照成本预算进行协议的审批。超成本预算不得签定协议。

4.属于公司公开招标的协议，协议申请表后附招标结果。

5.严禁先干活，后签订协议。违反公司规定的，协议价格由公司拟定。

6.财务部对公司所审批的超支报告存档，并严格执行报告中涉及的罚款。

7.项目部权限范围内按照预算自行控制的协议审批，项目部要建立内部管控流程，由所

负责的财务部门最终审批。

第十一条审批规定

1.劳务分包协议审批规定（重点控制协议单价）

由预算部根据目的成本预算审核协议申请表数量及单价。协议数量不得大于成本预算数

量、单价符合成本预算的，给予审批通过。单价超成本预算的，需预算部出示超支因素，制

定填补措施，经工程部、成控部、总经办审批后执行。属于项目自身因素如目的成本编制问

题、不积极考察市场问题等导致超成本预算的，要对项目进行相关处罚。协议的审批，严格

按照申请表的内容执行。工程部审批完毕，由财务部根据成本预算复核审批，超成本预算无

相关审批报告的，协议不得审批通过。

2.专业分包协议审批规定（重点控制协议单价）

由采购部根据目的成本预算审核协议申请表数量及单价。协议数量不得大于成本预算数

量、单价符合成本预算的，给予审批通过。单价超成本预算的，需采购部出示超支因素，制

定填补措施，经采购部、成控部、总经办审批后执行。属于项目自身因素如目的成本编制问

题、不积极考察市场问题等导致超成本预算的，要对项目进行相关处罚。协议的审批，严格

按照申请表的内容执行。采购部审批完毕，由财务部根据成本预算复核审批，超成本预算无

相关审批报告的，协议不得审批通过。

3.材料采购协议审批规定（数量和单价同时严格控制）

由采购部根据目的成本预算审核物资采购计划表数量及单价。协议数量不得大干成本预

算数量，单价符合成本预算的，给予审批通过；超成本预算的，需工程部出示超支因素。超

额数量属于签证变更部分的，经公司核算后，审批通过；属于分包因素导致的，由分包承担

所有责任，在当期付款中所有扣除；属于项目管理因素导致的，由项目人员承担超额部分的

50沆单价超支（除随行就市的价格波动较大的材料外）属于项目自身因素如目的成本编制问

题、不积极考察市场问题等导致超成本预算的，要对项目进行相关处罚。超支报告经采购部、

成控部、总经办审批完毕后方可签订协议。非统购材料不需要签订协议，而数量超成本预算

的，审批的超支报告由采购部报送财务部存档，由财务部执行。协议的审批，严格按照申请

表的内容执行。采购部审批完毕，由财务部根据成本预算复核审批，超成本预算无相关审批

报告的，协议不得审批通过。

4.大型机械协议审批规定（数量和单价同时严格控制）

由工程部根据目的成本预算审核协议申请表数量及单价，协议数量不得大于成本预算数

量，单价符合目的成本预算及市场指导价的，给予审批通过；超目的成本预算的，需项目部

出示超支因素，制定填补措施，经工程部、成控部、总经办审批完毕后执行。属于项目自身

因素如目的成本编制问题、不积极考察市场问题等导致超成本预算的，要对项目进行相关处

罚。协议的审批，严格按照申请表的内容执行。工程部审批完毕，由财务部根据成本预算复

核审批，超成本预算无相关审批报告的，协议不得审批通过。

5.周转材协议审批规定（数量和单价同时严格控制）

由采购部根据目的成本预算审核物资采购计划表或协议申请表数量及单价。协议数量不

得大于成本预算数量，单价符合成本预算的，给予审批通过；；超成本预算的，需项目部出示

超支因素。属于分包队因素进度滞后导致的，由分包队承担所有责任，在当期付款中所有扣

除：属干项目管理因素导致的，由项目人员承担超额部分的10-20%。单价超支（除随行就市

的价格波动较大的材料外）属于项目自身因素如目的成本编制问题、不积极考察市场问题等

导致超成本预算的，要对项目进行相关处罚。超支报告经采购部、工程部、总经办审批完毕

后方可签订协议。协议的审批，严格按照申请表的内容执行。采购部审批完毕，由财务部根

据成本预算复核审批，超成本预算无相关审批报告的，协议不得审批通过。

6.零星用工协议审批规定

由工程部根据目的成本预算审核零星用工总额。累计零工总额低于目的成本预算的，给

予审批通过；超成本预算，不得审批通过。由项目部一方面进行分包队责任分摊，分包队不

能完全承担的，由项目人员承担超额部分的10%-20%o超支报告经工程部、成控部、总经办

审批完毕后方可签订协议。协议的审批，严格按照申请表的内容执行。工程部审批完毕，由

财务部根据成本预算复核审批，超成本预算无相关审批报告的，协议不得审批通过。对于零

星用工为暂定价的协议，财务部在挂账审批时严格控制总额。

7.成本预算范围以外项目审批规定

⑴成本预算漏项的审批规定：

施工图纸范围内成本预算漏项的，由成本管理部在协议申请表或者物资采购计划复核签

字后报主控部门审批。原预算中有同类项目的，按照预算单价执行，原预算中没有的项目由

主控部门按照掌握的市场价格审批。

⑵签证变更的审批规定：

签证变更在协议签订时已经签订完毕的，由成本管理部在协议申请表或者物资采购计划复核

签字确认后报主控部门审批。原预算中有同类项目的，按照预算单价执行，原预算中没有的

项目由主捽部门按照掌握的市场价格审批。

签证变更在协议审批时未签订完毕的，由项目编制未签订因素报告，明确签证变更办理责任

时间、负责人等，经公司总经办审批后执行协议审批流程。原预算中有同类项目的，按照预

算单价执行，原预算中没有的项目由主控部门按照掌握的市场价格审批。

第四章工程量核算管理

第十二条为加强项目工程量核算工作，减少项目协议签订、结算数量风险，提高对材

料数量控制，规定项目预算员必须做好图纸工程量计算、材料采购数量审核等工作，为项目

成本管理提供数据支持。

第十三条项目预算员负责整个项目的工程量计算，并保证数据的准确性。规定项目预

算员按照工程施工先后顺序，至少提前工程进度一个月计算图纸相关工程量，并汇总计算

结果。工程量计算是项目预算员基本岗位职责，规定项目预算员提高工程量计算专业水平,

保证工程量计算的准确性、及时性。公司每月对预算员的工程量计算工作检查，规定预算员

于每月1日传算量图形及工程量汇总结果到成本管理部。

第十四条为减少协议风险，规定各类分包协议必须明确协议完毕的工作内容、工作量，且

必须控制在公司下核范围内。

第十五条项目预算员要根据图纸工程量计算结果及签证变更情况，按照部位控制材料采购

进场数量，做好过程控制。超成本预算且查明超量因素的，预算员要在物资采购计划表（见

附表2）签明超量因素。采购部根据成本预算对采购计划审核，数量超成本预算的，需项目

部查找因素。属于签证变更部分的，经公司核算后，审批通过；属于分包队因素导致的，由

分包队承担所有责任，在当期付款中所有扣除；属于项目管理因素导致的，由项目人员承担

超额部分的50%o

第五章签证变更管理

第十六条释义

变更：指对设计内容进行修改、完善、优化的确认。重要有以下两种类型：

1.由设计单位出具的变更：由建设单位（甲方）或者施工单位提出，最终需由设计单位

确认的变更。

⑴由于设计单位的施工图出现错、漏、碰、缺等情况而导致的变更；

⑵由于建设单位（甲方）改变建设标准、结构功能、使用功能、工程做法、增减工程内

容等导致的变更：

⑶由于施工单位采用新二艺、新材料或其他技术措施等，而导致工艺、工法的变动、材

料代换或其他需要变更的事项。

2.由建设单位出具的变更：由建设单位（甲方）或者施工单位提出，但不需要通过设计

单位确认，需要通过甲方认可的变更。

签证：指施工现场发生的、无法根据图纸和现场情况计算工程量、无法根据协议报价书

和相关定额拟定综合单价，而与建设单位确认价格或计价原则的事件总称。重要涉及以下几

种类型：

1.因变更导致已施工的部位需要拆除的（需标明变更单编号）；

2.施工过程中出现的未包含在协议中的各种措施解决费用，如冬季施工增长费、抢工费

等以及结算时无法计算并拟定价格的模板、脚手架、垂直运送等费用；

3.施工过程中，山于施工条件、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，需

要由建设单位确认的事项:

4.建设单位在施工协议之外，委托承包单位施工的零星工程或甲方的借工、使用材料、

机械等；

5.根据现场实际情况需实测实量工程量的变更项目（破除路面、拆除管道等）以及不能

绘制详图的土方工程量、土方购买单价等。

第十七条办理的一般原则

签证变更内容完整，不丢项、落项，能根据签证变更描述内容拟定造价；拟定的造价

不低于实际发生成本，保证公司利润最大化；手续完备，签字盖章齐全。

1.土方工程：土方工程的签证变更会因土质、有无外运、外运距离、挖土形式、运送机

械等内容的不同导致签证变更最终拟定单价的差距，签订时要全面考虑以上因素。

一般情况，施工单位进场前，现场的三通一平（水通、电通、路通、现场平整）工作甲

方已完毕°若现场存在垃圾、树木、杂草等场地清理等情况时，需做签证。签证内容必须明

确标出数量、垃圾类型、清运距离、清运使用机械及人工明细等。对无法绘制现场图，必须

现场拟定工程量。

2.砌筑工程：必须附具体图纸标明具体签证变更的部位和做法；需要明确砌体类型，如

红砖、陶粒松砌体、加气砂砌块、页岩砖等，且标明砌筑砂浆标号。属于小范围内变更时，要

明确为零星砌体，如砖砌台阶，砖砌沟道、蹲台等。同时注意，变更零星项目实际发生成本

比定额造价多时，需要现场拟定单价或金额。

3.钢筋工程：必须附具体的钢筋布置图，同时标明具体变化的部位，明确钢筋级别、直

径以及接头形式等。如无法提供具体图纸，现场拟定工程量时，须注明是否含钢筋损耗等。

4.碎工程：必须附具体的结构图，能准确计算碎量及模板工程量：需标明变更部位，碎

强度等级、砂搅拌形式（现场搅拌或者商品税）、浇注形式（车泵、地泵等）等。当发生少

量徐变更时，需明确为挑檐、栏板等零星碎。同时注意，变更零星项目实际发生成本比定

额造价多时，需要现场拟定单价或金额。如采用泵送徐，需要明确泵送单价。

5.抹灰、楼地面、屋面工程：抹灰工程标明变更具体部位（墙、柱、梁、板、腰线等定

额差异较大）；抹灰做法厚度；砂浆类别、配合比、标号；需要挂钢丝网片的部位等；楼地

面及屋面工程的变更需明确部位、做法、找平层厚度及材质；涉及的防水材质、厚度、遍

数等。

6.技术措施项目：因签证变更导致技术措施项目内容增长，如模板、脚手架、垂运机械

等。模板工程需明确模板材质，如木模、钢模、竹胶模等；垂直运送费、脚手架等定额约定

为按建筑面积计算套用综合定额，签证内容必须能准确计算建筑面积；周转材料的签证如无

法提供具体图纸，需做好时间记录，拟定各项周转材租赁数量、日期及单价。

7.安装工程：水、暖、电签证变更中涉及的管线、灯具以及施工工艺、做法、材料选型

的改变要写明因素，标明具体做法，提供具体的安装布置图，特殊灯具的单价要明确；现场

由于甲方因素导致的剔凿修改等要现场确认工程量、单价等。安装外线工程中要注意现场土

方开挖尺寸、管道管件由于地形影响增长的工程量等。

8.认质认价项目：按照林议约定认价方式，施工过程中对投标时暂定价格的材料、设备

进行认质认价，如钢材、商品砂、石材、门窗等。

钢筋、商品碎认价：一般情况下，结算按照协议预算工程量、认质认价单中的加权平均

价调整。在认质认价过程中，认质认价的工程量假如太少，结算时也许会导致重新规定核对

原预算，程量、或者存在影响加权平均单价的风险；认质认价时价格高的数量少，会减少整

体的加权平均单价。所以，项目在认质认价时，要仔细核算，灵活掌握，尽最大也许提高加

权平均单价。

除钢筋、商品验外，投标预算中的其他暂估价常为防水、门窗、石材、灯具、设备等因

品牌、材质、厚度、施工工艺不同导致价格差异较大的项目。认质认价单中必需明确材质、

厚度、品牌、施工工艺、单价、取费等内容。

投标时因低价中标、图纸设计不清、品牌不明确等因素导致投标预算中报价明显低于市

场价，且不属于认质认价项目的，项目部要运用投标预算及说明等，与甲方沟通协调进行变

更，并根据最终变更结果进行认价。

9.其他签证变更：甲方临时用工、使用机械、使用材料、因甲方因素导致的施工中断或

不可预见的其他用工要标明事件因素、具体时间、数量、单价；由于变更等需要拆除、重新

施工的，除明确返工费用人工、材料、机械等费用外，同时要明确未施工但已下料的半成品、

已经购料的成品，名称、数量、单价、有无回收或运用价值、解决废料的费用等；施工过程

中因甲方因素导致施工中断、耽误工期等索赔签证，要明确因素、导致的后果，停工的时间、

施工现场误工人员的数量、费用、周转材、机械的停置租赁、看管费用、管理人员工资等；

冬季施工、深基础基坑支护、井点降水等，必须具体编制施工组织设计，标明施工做法并附

相应的图纸、材料名称等，保证能准确计算工程量、拟定造价，并且严格按照协议规定，办

理签字手续。

第十八条各岗位重要职责

施工员：编制签证变更单，负责相关施工内容和技术要点的描述，保证签证变更内容

全面、完整。

预算员：审核并补充完善签证变更内容；事前核算签证变更造价，并与实际成本情况对

比，核查签证变更内容完整性：对甲方审批完毕的签证变更进行审核，如有问题及时与项目

经理沟通，制定措施。

项目经理：对签证变更全面审核；负责重要签证变更与甲方的沟通；对签证变更签订的

及时性、准确性负责；保证签证变更后的利润率不低于投标利润率。

成控部：审核或者编制上报甲方的签证变更资料及预算，保证签证变更内容及预算的准

确性。审核项目签证完毕的签证变更资料，对存在问题的签证变更规定项目整改。

第十九条为保证签证变更资料的完整性，项目预算员负责对签证变更资料收集，并根

据单体，按照发生时间的先后顺序分类编号。图纸会审记录计入变更部分。

第二十条为及时体现项目签证变更发生、签订情况，及时核算签证变更造价，规定项目预

算员对签证变更单独核算，涉及每份单独计算工程量，单独核算造价。

每月28日之前，项目预算员将当月发生的签证变更、相应的造价计价文献电子版及签证变更

台帐电子版报送到公司成本管理部。

第六章内部结算管理

第二十一条内部结算涉及公司与项目进行的内部竣工结算以及项目与分包队伍进行的

分包工程结算。内部竣工结算是指工程项目竣工验收合格后，由成本管理部根据竣工图纸、

变更签证，拟定项目收入的结算。项目与分包队伍结算是指分包队伍按照分包协议内容完毕,

经验收合格后进行的分包内容结算。需要进行结算的分包协议涉及劳务分包、专业分包协议。

内部竣工结算由成本管理部负责组织编制，分包队伍结算由项目部组织编制，并按照公司

规定报送公司审批。

第二十二条工程竣工5个工作日内，项目预算员负责整理签证变更等结算资料，并与

成本管理部门相关人员核对。项目竣工验收合格1个月内，成本管理部完毕项目内部结算,

编制结算制导致本。成本管理部提前5天告知项目预算员进行结算核对工作。结算完毕经公

司主管领导审批后，发财务部、项目部各一份，部门存档一份。

第二十三条分包工程按照协议内容竣工并验收合格后，项目预算员要提前告知库管员、

施工员等人员进行材料盘点工作，并依据分包协议及公司相关制度在15个工作日内组织编

制完毕相关结算资料报成本管理部，主体清包等涉及到周转材料的分包工程，在周转材料

盘点完毕后15个工作日内完毕结算的上报工作。成本管理部在收到结算资料的10个工作日

内，组织各职能部门及总经办审批完毕。

第二十四条分包队的分包结算按照分包协议的所有分包内容结算一次，即一个协议进

行一个分包结算，不得对分包协议分包的不同内容单独结算。

第二十五条分包队伍签证变更结算原则：

协议同类内容工程量发生变动，且原协议有明确单价可依据的，按照签证变更内容，原

协议相应单价直接计入结算；协议同类工程内容工程量发生变动，原协议中无明确单价可依

据或者增长协议外工作内容的，需另行签订补充协议，按照协议内容计入结算；主体清包中

按照建筑面积分包，分项工程量增长，建筑面积不改变的，如需增长协议价款需事先签订补

充协议；分项工程工程量减少的，需事先签订补充协议，不得按照原协议单价结算。

第二十六条各类质量、安全、进度等罚款必须要羽确，不得直接减少结算金额；各类

质量、进度、安全、材料节余等结算奖励款，必须在结算前经公司审批批准后方可计入结算；

结算中涉及帮工扣款的，对被扣款单位做相应的“负数”估验单；过程中已经执行的罚款、

帮工扣款，结算时要明确已扣款金额及过程扣款月份。

第二十七条对于不能按照公司规定结算，如扣款、丢失罚款等在结算时不能执行，经

项目谈判无结果的，项目部要提前与公司沟通，并经公司领导审批结算报告后方可结算。未

执行部分由项目承担，并对重要管理人员进行处罚。

第四十四条结算资料填写说明及规定

1.《一般材料结算表》填写说明：

此表由库管员组织填写完毕。库管员负责填写：工程名称、分包项目、分包队伍、材料

名称、规格、单位、单价、实耗数量、差异数量、差异金额。成本专员负责填写结算数量。

库管员负责对比实耗数量与结算数量的差异，汇总一般材料结算表中的差额总额。并组织成

本专员、分包队负责人签字确认。

所有分包队领用的材料（涉及小型材料、甲供材料）均列入此表进行对比分析。公司结

算报表中未单独列出结算数量的材料，由项目成本专员自行套用内部定额拟定材料标准消耗

量。分包队未领用材料，可不用编制此表，由库管员在《结算单》中明确。

2.《工机具使用结算表》填写说明：

在完毕填写《一般材料结算表》的同时，项目库管员负责填写《工机具使用结算表》。并

负责组织分包队负责人签字确认。分包队未领用工机具的，可不用编制此表，由库管员在《结

算单》中明确。

3.《周转材料结算表》填写说明：

项目库管员负责填写《周转材料结算表》，并负责组织材料员、周转材专员、分包队负

责人签字确认。分包队未领用周转材的，可不用编制此表，由库管员在《结算单》中明确。

4.《结算单》填写说明:

由成本专员负责填写签字栏以上的所有内容，并组织其他管理人员签字，并由分包队确

认。

成本专员：控制结算数量，不得超过公司下核数量；记录本协议已发生的所有帮工扣款、

罚款金额；审核结算资料的完备性，其他管理人员签字的完备性。复核协议内容及规定，不

符合或者达不到协议规定的不予结算。缺任何资料，不得上报公司，保证结算资料的合格。

质检员：执行项目管理过程中的奖罚款；质量达不到合格规定，存在返工的，执行质量

损失扣款。达不到公司质量规定，需要大面积返工的，不能予以结算。

安全员：执行项目管理过程中的奖罚款。

栋号长：负责执行工期奖罚款、现场管理奖罚款；审查是否已按照协议内容完毕所有工

程量。未完毕的不得签字批准结算。特殊情况，审查是否有相关结算报告。

库管员：负责根据《一般材料结算表》、《工机具使用结算表》、《周转材料结算表》的记

录结果，明确各项扣款金额。

项目主管（经理）：负责执行工期奖罚款、现场管理奖罚款；审查是否己按照协议内容完

毕所有工程量。未完毕的不得签字批准结算。特殊情况，审查是否有相关结算报告。

分公司经理：负责执行工期奖罚款、现场管理奖罚款；审查是否己按照协议内容完毕所

有工程量。

5.《结算审批单》填写说明：

由成本专员负责填写签字栏以上的所有内容。

质量技术部：审核项目质检员的结算结果是否得当；对本分包工程质量结果的其他意见

补充：质量是否满足结算规定，是否批准结算。

工程部：负责审核《分包工程结算单》栋号长的审核结果，存在漏项的，必须补充；是

否存在工期奖罚款；负责复核协议内容是否已经所有完毕；审核结算所附协议是否真实，结

算资料中缺少审批单、申请表或者前后单价不一致的，要明确解决意见。

安所有：负责审核《分包工程结算单》安全员的审核结果；是否有其他罚款的执行。

采购部：负责审核《分包工程结算单》库管员的解决意见；审核《一般材料结算表》、《工

机具使用结竟表》、《周转材料结算表》的记录结果；

成本管理部:预算员负责根据分包协议、图纸、完毕的形象部位审核结算工程量；审核《一

般材料结算表》中的结算材料数量。成本主管副经理负责审核所有结算资料、结算数据的准

确性；对协议内容复核，按照协议规定内容结算。部门经理对结算资料全面审核。

财务部：负责审核结算所有数据、工程量、扣款等；复核结算是否满足协议内容规定。

生产副总：审核结算是否解决得当。

第四十五条罚则

1.结算单工程量必须属实，对超公司下核结算完毕的，将对重要负责人处100-1000元

的经济处罚。情节严重的，给予开除。各流程涉及岗位对所签审的结算单必须认真复核，必

须保证数据的真实性，对数据不真实或无端超预算的结算单、消耗表，不得签字。

2.各结算单及相关资料的签字必须由指定人员本人签字，不得代签，一经发现将对代签者处

以100元/次的经济处罚，给公司导致损失的，由代签人承担。

3.不能按照公司规定期间完毕结算的，对项目重要负责人员给予50-200元的经济处罚；公司

职能部门未按照规定期间完毕结算的，给予50-100元的经济处罚。

第八章成本分析管理

第四十六条为加强成本分析工作，提高项目成本控制能力，及时制定成本措施，规定

项目进行月度、年度以及竣工成本分析。月度成本分析在每月的6号之前完毕；年度成本分

析于次年的1月15日之前完毕；竣工成本分析于完毕内部结算15日内完毕。成本分析工作

由项目经理负责组织，成本管理部定期参与项目成本分析会。

第四十七条月度分析本月、本年和项目累计的情况；年度分析本年度和项目累计情况;

竣工分析项目整体情况。成本分析资料参见附件3o成本专员根据成本分析数据资料，编制

月度成本分析报告、年度成本分析报告、竣工成本分析报告。并于会议召开后的2天内报成

本分析报告到成本管理部。

第四十八条项目要及时对总目的成本的执行结果记录，随月度成本分析报告报送公司

成本管理部。

第四十九条罚则

1.未按照公司规定期间召开成本分析会的，对项目经理处以200元的经济处罚。未按公

司规定期间上报成本分析报告的，对成本专员处以50元的经济处罚。

2.项目成本分析要保证分析质量,将项目经营结果因素分析透彻，制定有效的成本管控措施，

对于未分析明确因素的，公司将对项目经理进行每次500T000元的处罚。项目成本分析工作

结果在项目经理季度述职考核中体现。

第九章附则

第五十条本制度自下发之日起实行，公司原下发的《项目实行阶段成本管理制度》同

时废止。未编制目的成本的项目，由采购部按照本制度规定的原则，进行材料采购数量的严

格控制。

第五十一条本制度中与《施工项目协议管理规定》、《物资管理制度》等公司原有制度冲

突的内容以本制度为准；本制度中未规定的内容执行原有制度。

第五十二条本制度由成本管理部负责解释和修订。

项目名称:

___________协议台账

协议总节超分析

序协议签加议协议内容相应目的成本预算成本预项目累计超支报告

协议数量优议单价价差

号订日期力，工成本明细项数量算单价节超（备注报告编号）

市超量差量差节超综合节超

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

附表1

备注：为保证签订的协议内容与成本预算的相应，此表格可以和目的成本表格同时使用，在目的成本表格中备注已签订的合

同内容及协议编号。

附表2

物资采购计划表

项目名称:工程名

nm：编号:

称：

累计采购累计调入累计调出剩余预算本期采购

序号材料名称规格总预兑fit变更册单价供货时间使用部位

量员量

成本专员：项目经理：采购部:

K才料员:

附表3

物资成本控制台账

项目名称:工程名称:

目的成本

变更增采购成本节超

材料名称单位备注

减量量

数量单价（元）合价（元）采购量采购单价金额

备注：可按照项目记录，也可按照单体记录。“备注”中明确责任分担解决结果报告编号。

附表4

工程签证台账

序号编号办理n期签证专业简要内容签证价款发往经营部发往成本部经手人备注

备注：1.本台帐供成本专员参考，台帐最少涉及以上内容。2.已报送甲方，但甲方未审核完毕的，在“备注”栏中明确。

附表5

工程变更台账

序号变更日期变更专业简要内容变更价款发往经营部发往成本部经手人备注

备注：本台帐供成本专员参考，台帐最少涉及以上内容。

项目已发生成本未签订签证变更（认质认价）记录

序

未签订签证变更（认质认价）重要内容实际成本金额公司己经下核金额预计签订金额办理阶段未办理的重要因索备注

分公司经理（项目经理）签字:

附表6:

估验单（本地分公司）

m（工程）名称:第页共负

承包惭:承包内容:开工日期：年月日

以前估验本期估验累计估验

序协议

估验内容协议数居单位单价附注

号总价

数砒计值数盘计值数最计值

1

2

3

协议总价以前计值本期计值累计计值本期挂账

成本专员技术员安全员标号长

工程量无误。工程量核对无误，安全管理奖罚款：元三清、七好。安全生产。材料管理等。

现场管理奖罚款：元

未症下核预口.现场质at奖罚款：元备注：

备注

批准挂账.备注：

签字：

签字：

签字：签字:年月日

年月日年月日年月日

项目主管（项目经理）分公司经理成本管理部财务部

工程量属实.工程量网实、无误。工程量无误。

工程最届实，管理人员解决得当。

管理人员解决得当。批准挂账。已更核协议内容。

现场管理奖罚款：元现场管理奖罚款：元

预算员签字：相关奖罚款已执行.

备注：备注：

批准挂账.

签字：签字：

副经理链字：签字：

年月n年月n

年月日年月日

附表7

估验单（本地项目部）

m（工程）名称:第页共负

承包惭:承包内容:开工日期：年月日

以前估验本期估验累计估验

序协议

估验内容协议数最单位单价附注

号总价

数砒计值数最计值数最计值

1

2

3

协议总价以前计值本期计值累计计值本期挂账

成本专员技术员安全员标号长

工程量无误。工程量核对无误，安全管理奖罚款：元三清、七好。安全生产。材料管理等。

现场管理奖罚款：元

未症下核预口.现场质at奖罚款：元备注：

备注

批准挂账.备注：

签字：

签字：

签字:

签字：年月日

年月日年月日年月日

项目经理成本?F理部财务部

工程量属实。工程量属实、无误。工程量无误。

管理人员解决得当。批准挂账。已史核协议内容。

现场管理奖罚款：元预算员签字：奖罚款已执行.

备注:批准挂账。

签字：副经理签字：签字：

年月日年月日年月日

附表8

附表9

估验单（外地分公司）

m（工程）名称:第页共负

承包惭:承包内容:开工日期：年月日

以前估验本期估验累计估验

序协议

估验内容协议数最单位单价附注

号总价

数砒计值数最计值数最计值

1

2

3

协议总价以前计值本期计值累计计值本期挂账

成本专员技术员安全员标号长

工程量无误。工程量核对无误，安全管理奖罚款：元三清、七好。安全生产。材料管理等。

现场管理奖罚款：元

未症下核预口.现场质at奖罚款：元备注：

备注

批准挂账.备注：

签字：

签字：

签字:

签字：