企业所得税的纳税申报教学设计-2025-2026学年中职专业课-税收基础-纳税事务-财经商贸大类

企业所得税的纳税申报教学设计-2025-2026学年中职专业课-税收基础-纳税事务-财经商贸大类科目授课时间节次--年—月—日（星期——）第—节指导教师授课班级、授课课时授课题目（包括教材及章节名称）企业所得税的纳税申报教学设计-2025-2026学年中职专业课-税收基础-纳税事务-财经商贸大类课程基本信息1.课程名称：企业所得税的纳税申报

2.教学年级和班级：2025-2026学年中职三年级财经商贸大类

3.授课时间：2025年10月15日星期五上午第二节课

4.教学时数：1课时核心素养目标分析1.培养学生具备扎实的税收基础知识和实践操作能力，提高其在税收领域的职业素养。

2.增强学生的法律意识和社会责任感，使其能够在遵守税法的基础上，正确进行企业所得税的纳税申报。

3.提升学生的信息处理能力和数据分析能力，使其能够准确获取和处理与企业所得税申报相关的各类信息。

4.培养学生的团队合作精神和沟通能力，使其在团队中有效协作，共同完成纳税申报任务。教学难点与重点1.教学重点，

①企业所得税的计算方法及适用税率；

②企业所得税的纳税申报流程及所需材料；

③企业所得税申报表的填写技巧和注意事项；

④企业所得税优惠政策的应用。

2.教学难点，

①企业所得税申报表中复杂项目的理解与应用，如研发费用加计扣除、固定资产折旧等；

②企业所得税申报过程中遇到特殊情况的解决方法，如关联交易申报、亏损弥补等；

③不同类型企业的所得税申报差异及处理方法；

④企业所得税申报与税务审计的关系及应对策略。教学资源1.软硬件资源：计算机教室、投影仪、白板、笔记本电脑、打印机。

2.课程平台：学校内部的教学管理平台、在线学习平台。

3.信息化资源：企业所得税相关法规政策文件、申报表格样本、案例分析视频、税务软件操作手册。

4.教学手段：PPT演示文稿、课堂讨论、小组合作学习、案例分析、模拟纳税申报操作。教学过程设计1.导入新课（5分钟）

目标：引起学生对企业所得税的纳税申报的兴趣，激发其探索欲望。

过程：

开场提问：“同学们，你们知道企业为什么要纳税吗？纳税申报对我们来说有什么意义？”

展示一些关于企业纳税申报的新闻或实际案例视频片段，让学生初步感受纳税申报的重要性。

简短介绍企业所得税纳税申报的基本概念和重要性，为接下来的学习打下基础。

2.企业所得税基础知识讲解（10分钟）

目标：让学生了解企业所得税的基本概念、组成部分和原理。

过程：

讲解企业所得税的定义，包括其主要组成元素或结构。

详细介绍企业所得税的组成部分或功能，使用图表或示意图帮助学生理解。

3.企业所得税案例分析（20分钟）

目标：通过具体案例，让学生深入了解企业所得税的特性和重要性。

过程：

选择几个典型的企业所得税申报案例进行分析。

详细介绍每个案例的背景、特点和意义，让学生全面了解企业所得税申报的多样性或复杂性。

引导学生思考这些案例对实际生活或学习的影响，以及如何应用企业所得税申报解决实际问题。

小组讨论：让学生分组讨论企业所得税申报的未来发展或改进方向，并提出创新性的想法或建议。

4.学生小组讨论（10分钟）

目标：培养学生的合作能力和解决问题的能力。

过程：

将学生分成若干小组，每组选择一个与企业所得税申报相关的问题进行深入讨论。

小组内讨论该问题在现实中的挑战以及可能的解决方案。

每组选出一名代表，准备向全班展示讨论成果。

5.课堂展示与点评（15分钟）

目标：锻炼学生的表达能力，同时加深全班对企业所得税的认识和理解。

过程：

各组代表依次上台展示讨论成果，包括问题的现状、挑战及解决方案。

其他学生和教师对展示内容进行提问和点评，促进互动交流。

教师总结各组的亮点和不足，并提出进一步的建议和改进方向。

6.课堂小结（5分钟）

目标：回顾本节课的主要内容，强调企业所得税纳税申报的重要性和意义。

过程：

简要回顾本节课的学习内容，包括企业所得税的基本概念、申报流程、案例分析等。

强调企业所得税纳税申报在现实生活中的价值和作用，鼓励学生进一步探索和应用相关知识。

布置课后作业：让学生撰写一篇关于企业所得税纳税申报的短文或报告，以巩固学习效果。

7.课堂延伸（5分钟）

目标：激发学生的学习兴趣，拓展知识面。

过程：

提出与企业所得税纳税申报相关的问题或话题，鼓励学生在课后进行深入研究。

推荐一些相关的学习资源，如书籍、网站等，帮助学生拓宽视野。

8.课后反思（5分钟）

目标：帮助学生巩固所学知识，提升自我反思能力。

过程：

引导学生回顾本节课的学习内容，反思自己的学习过程和收获。

鼓励学生提出自己在学习过程中遇到的问题和困惑，教师进行解答和指导。教学资源拓展1.拓展资源：

-企业所得税相关政策法规：提供最新版的企业所得税法、实施条例以及相关的税收优惠政策，帮助学生了解税法动态。

-税务机关官方网站：介绍国家税务总局以及地方税务局的官方网站，学生可以在线查询相关政策、下载申报表格等。

-企业所得税申报实务指南：推荐一些实用的申报指南书籍，详细讲解企业所得税申报的实务操作流程。

-企业所得税案例分析集：收集整理一些企业实际申报企业所得税的案例，帮助学生分析实际问题，提高解决能力。

2.拓展建议：

-鼓励学生定期关注税务机关发布的最新政策动态，了解企业所得税申报的最新要求和变化。

-建议学生利用税务机关官方网站提供的在线服务，如电子税务局，进行模拟申报练习，熟悉申报流程。

-推荐学生阅读企业所得税申报实务指南，通过实际案例学习如何处理申报过程中可能遇到的问题。

-组织学生进行企业所得税申报案例分析讨论，通过小组合作的方式，共同分析案例，提高团队协作和问题解决能力。

-鼓励学生参加税收知识竞赛或研讨会，拓宽知识面，提升税收素养。

-建议学生撰写企业所得税申报相关的论文或报告，将所学知识与实践相结合，加深对税收法规的理解。

-组织学生参观税务局或企业财务部门，实地了解企业所得税申报的实际操作过程。

-鼓励学生参与税收志愿者活动，为公众提供税收咨询服务，提高自己的社会责任感。

-建议学生关注税收领域的研究动态，如税收筹划、税收风险管理等，为未来的职业生涯做好准备。反思改进措施反思改进措施（一）教学特色创新

1.案例教学法的运用：在讲解企业所得税纳税申报时，我尝试引入真实的案例分析，让学生在实践中学习。这种教学方式可以让学生更直观地理解理论知识，提高他们的应用能力。

2.互动式教学：我设计了一些互动环节，如小组讨论、角色扮演等，让学生在参与中学习，这样不仅活跃了课堂气氛，也提升了学生的参与度和积极性。

反思改进措施（二）存在主要问题

1.学生对税收法规的理解不够深入：在教学中，我发现部分学生对税收法规的理解还停留在表面，缺乏深入的理解和思考。

2.教学方法的单一性：虽然采用了案例教学和互动式教学，但在实际操作中，我发现这些方法的应用还不够灵活，有时可能会显得过于死板。

3.缺乏有效的评价机制：目前的评价方式主要是以期末考试为主，缺乏对学生在学习过程中的全面评价，这对学生的长期发展不利。

反思改进措施（三）改进措施

1.深化税收法规讲解：针对学生对税收法规理解不够深入的问题，我计划在课堂上增加税收法规的深度讲解，结合实际案例，让学生在理解的基础上掌握法规。

2.丰富教学方法：为了提高教学效果，我将尝试更多样化的教学方法，如翻转课堂、在线学习等，以适应不同学生的学习风格。

3.建立多元化评价机制：我将尝试建立多元化的评价体系，包括课堂表现、小组讨论、模拟申报等多种评价方式，以全面评估学生的学习成果。

4.加强校企合作：与税务局或企业合作，为学生提供实习机会，让他们在实际工作中应用所学知识，提高职业素养。

5.定期反思教学：在每节课结束后，我会及时反思教学效果，总结经验教训，不断优化教学设计，提高教学质量。作业布置与反馈作业布置：

1.完成以下企业所得税纳税申报相关的练习题，巩固课堂所学知识。

-题目一：某企业2024年实现营业收入1000万元，营业成本800万元，税前利润200万元，计算该企业应缴纳的企业所得税。

-题目二：根据以下资料，填写企业所得税年度纳税申报表（A类）：

-2024年度营业收入：1200万元

-2024年度营业成本：800万元

-2024年度销售（营业）税金及附加：100万元

-2024年度允许扣除的成本、费用和损失：500万元

-2024年度实际已缴纳的增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税等税金：60万元

-题目三：分析以下案例，讨论企业在申报企业所得税时可能遇到的问题及解决方案：

-案例描述：某企业因会计处理错误导致申报的税前利润与实际利润不符，税务机关在审核过程中发现了这一问题。

作业反馈：

1.对学生的作业进行及时批改，确保每名学生都能得到个性化的反馈。

2.在批改作业时，关注学生的计算准确性、对税法条款的理解程度以及申报表填写的规范性。

3.对于计算错误，耐心指出错误所在，并提供正确的计算方法，帮助学生纠正错误。

4.对于理解上的偏差，给予详细的解释，引导学生正确理解税法条款。

5.对于申报表填写不规范的地方，指出具体问题，并提供正确的填写示