某集团违规经营投资责任追究办法 附投资线索查处指引和工作报告制度

XX集团有限公司违规经营投第一章总则第一条为保障XX集团有限公司(以下简称：集团公司)国有资产安全，维护所有者权益，规范集团公司经营活动，加强违规经营投资责任追究，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》(国资委令第37号《XXX省属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》(XXX号)《XXX市市属国有企业违规经营投资责任追究办法》(XXX号)的规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司，下属全资、控股企业参照本办法制定相应制度，报集团公司备案后执行。第三条本办法所称违规经营投资责任追究是指集团公司各级经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。前款所称国有资产损失，是指国家(各级政府)对国有企业各种形式投资和投资所形成的资产价值权益，及依法认定为国家(各级政府)所有的其他资产价值的非正常减少或灭失，或导致集团公司经济利益无对价流出。资产价值包括使用价值、转让价值和可变现价值等。前款所称其他严重不良后果，是指除造成企业资产损失外，对企业、行业、社会和国家造成的危害性较大的结果，主要包括(一)对企业生产经营、财务状况产生重大影响，企业竞争优势丧失或者严重弱化；(二)企业商誉严重受损；(三)企业受到责令停业等重大行政处罚等；(四)使企业所处行业或产业发展受到较大影响；(五)对社会公共产品或服务造成较大危害；(六)严重影响XXX市国有资本优化布局、结构调整和战略(七)对XXX市经济运行造成较大负面影响；(八)造成较大的负面社会影响等。第四条集团公司各级经营管理人员任职期间违反国家法律法规和企业内部管理规定，造成国有资产损失及其他严重不良后果的，经调查核实和责任认定，应按照本办法追究相应责任；已调任其他岗位或退休的，应纳入责任追究范围，实行终身责任追究制度。第五条集团各部门、各级企业要以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督，严格问责，完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率，增强国有企业活力，防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。第六条违规经营投资责任追究应遵循的原则：(一)依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行国有资产监管规章制度和集团公司内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失及其他严重不良后果的经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责。(二)分级组织、分类处理。集团公司及履行出资人职责的各级企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。(三)客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，坚持容错纠错“三个区分开来”,既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正处理相关责任人。(四)惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高集团公司经营管理水第二章责任追究范围第七条集团公司管控方面：(一)所属子公司发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成企业资不抵债、关闭破产、拖欠巨额债务、职工群体性上访事件等严重不良后果；(二)未履行或未正确履行职责致使集团公司发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；(三)对集团公司重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但未及时报告、处理，造成重大损失或风险；(四)违反集团公司管控规定造成资产损失的其他情形。第八条购销管理方面：(一)未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；(二)交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；(三)利用关联交易输送利益；(四)未按规定进行招标或未执行招标结果；(五)违反规定提供赊销信用、资质、担保(含抵押、质押等)或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投(六)违规开展商品期货、期权等衍生业务；(七)未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施；(八)违反购销管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第九条工程承包建设方面：(一)未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；(二)违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；(三)工程及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或(四)违反规定转包、分包；(五)违反合同约定超计价、超进度付款；(六)违反工程承包建设管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十条转让产权、上市公司股权和资产方面：(一)未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让；(二)清产核资、财务审计和资产评估违反相关规定；(三)组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；(四)未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；(五)违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产；(六)违反产权(资产)转让管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十一条固定资产投资方面：(一)未按规定进行可行性研究或风险分析；(二)项目概算未经严格审查，严重偏离实际；(三)未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损(四)购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标；(五)外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；(六)擅自变更工程设计、建设内容；(七)项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目；(八)违反规定开展列入负面清单的投资项目；(九)违反固定资产投资管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十二条投资并购方面：(一)未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；(三)未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素、未制定风险防范预案；(四)违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；(五)投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文书中国有权益保护条款缺失，对标的企业的管理失控；(六)投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；(七)违反合同约定提前支付并购价款；(八)违反投资并购管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十三条改组改制方面：(一)未按规定履行决策和审批程序；(二)未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估；(三)故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结(四)将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位、个人；(五)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，变相套取、私分国有股权或资产；(六)未按规定收取国有资产转让价款；(七)改制后的公司章程等法律文书中国有权益保护条款缺(八)违反改组改制管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十四条资金管理方面：(一)违反决策和审批程序或超越权限筹集或使用资金；(二)设立“小金库”;(三)违规集资、发行股票(债券)、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；(四)虚列支出套取资金；(五)违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户；(六)违规超发、滥发职工薪酬福利；(七)因财务内控缺失或未按财务内控制度执行，发生侵占、(八)违反资金管理规定造成资金损失及其他严重不良后果的其他情形。第十五条担保责任方面：(一)违规进行保证、抵押、质押等担保行为；(二)对担保项目未进行有效监管，发生损失未及时采取有效措施；(三)未履行规定程序或未经授权擅自为其他企业及个人提供担保；(四)未按照规定从事担保活动造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。(一)内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内控执行不力；(二)对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；(三)对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；(四)过度负债危及企业持续经营，恶意逃废金融债务；(五)瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假(六)违反风险管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。第十七条其他违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形。第三章资产损失认定第十八条对企业经营投资发生的资产损失，应在调查核实第十九条资产损失，包括直接损失和间接损失。直接损失第二十条资产损失分为一般资产损失、较大资产损失、重(一)一般资产损失，是指单笔资产损失价值在100万元以下，或占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以下(孰低认定，以下不含本数，以上含本数，下同);(二)较大资产损失，是指单笔资产损失价值在100万元以上1000万元以下，或占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以上3%以下；(三)重大资产损失，是指单笔资产损失价值在1000万元以上，或占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%以上；(四)认定资产损失金额应依据有关会计账簿记录，按照会价值认定损失金额。第二十一条企业资产损失的金额及影响根据以下证据进行(一)司法机关、公安机关、相关行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的书面文件；(二)具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会中介机构出具的专项经济鉴证证明(三)企业内部证明材料，包括会计记录、内部证明材料或(四)可以认定资产损失的其他证明材料。第二十二条虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。第四章经营投资责任认定第二十三条经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任：(一)直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应承担的责任；(二)主管责任是指相关人员在其直接主管(分管)职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应承担的责任；(三)领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应承担的责任。(一)本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定；(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定；(三)未经规定程序或超越权限，直接决定、批准、组织实施重大经济事项；(四)主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，事项；(五)将按有关法律法规制度应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应履行的其他重要职责，授权(委托)其他领导干部决策且决策不当或决策失误等；(六)其他失职、读职和应承担直接责任的行为。第二十五条企业以集体决策名义实施的违规行为或未经集录的，可免除相应责任。第二十六条企业未建立内控制度或内控制度存在重大缺陷，造成国有企业重大资产损失及其他严重不良后果的，企业分管负责人和主要负责人应分别承担主管责任和领导责任。第二十七条企业违规经营投资责任追究中出现责任划分不清或无法明确责任情形的，视同内控制度存在重大缺陷，企业分管负责人和主要负责人应分别承担主管责任和领导责任。第二十八条所属企业发生重大资产损失，除按照企业违规经营投资责任追究制度对所属企业有关责任人进行责任追究外，还应依据本办法追究其上级企业有关负责人未履职尽责应承担的主管责任或领导责任。第二十九条企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，除按照本办法对有关责任人进行责任追究外，分管财务的负责人应承担主管责任，企业主要负责人应承担领导责任。第三十条企业发生重大资产损失，未对有关人员进行责任追究的，一经查实，除按照本办法对有关责任人进行责任追究外，对企业主要负责人应比照直接责任人进行责任追究。第五章责任追究处理第三十一条对违规经营投资相关责任人的处理方式包括谈话、组织处理、扣罚薪酬、禁入限制，可以单独使用，也可以合并使用。(二)组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。(三)扣减薪酬。扣减和追索绩效工资或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。(四)禁入限制。五年内直至终身不得担任集团各级公司的董事、监事、高级管理人员。第三十二条若涉及纪律处分的，按照干部管理权限，移交相应纪检监察机构依规依纪依法进行查处。若涉嫌违法犯罪的，除按照本办法对资产损失有关责任人进行责任追究外，及时移送有关国家机关依法处理。被依法判处刑罚的，企业应与其解除劳动关系。第三十三条企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定予以纪律处分、移送有关国家机关处理外，应按以下方式处理：(一)发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予谈话、批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理。同时按照以下标准扣减薪酬，以资产损失金额为限：扣减和追索责任认定年度10%-50%的绩效工资，扣减和追索责任年度(含)前三年10%-50%的任期激励收入并延期支付绩效工资。(二)发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理。同时按照以下标准扣减薪酬，以资产损失金额为限：扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效工资，扣减和追索责任年度(含)前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效工资，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益，五年内不得参加企业新的中长期激励。对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理。同时按照以下标准扣减薪酬，以资产损失金额为限：扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效工资，扣减和追索责任年度(含)前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效工资。终止尚未行使的中长期激励权益，三年内不得参加企业新的中长期激励。(三)发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理。同时按照以下标准扣减薪酬，以资产损失金额为限：扣减和追索责任认定年度100%的绩效工资，扣减和追索责任年度(含)前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效工资，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益，不得参加企业新的中长期激励。对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理。同时按照以下标准扣减薪酬，以资产损失金额为限：扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效工资，扣减和追索责任年度(含)前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效工资，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益，五年内(四)责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效工资(五)对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党合并使用。第三十四条企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资第三十五条有下列情形之一的，应对相关责任人从严从重处理：(一)资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣(二)未及时采取措施挽救损失或措施不力导致资产损失继续扩大的；(三)瞒报、谎报资产损失的；举报等外部监督发现并查实资产损失的；(五)干扰、抵制集团及各级公司违规经营投资资产损失责任追究工作的；(六)伪造、毁灭、隐匿证据，或阻止他人揭发检举、提供证据材料的；(七)其他应从严从重处理的情形。第三十六条有下列情形之一的，可对有关责任人从宽从轻(一)情节轻微的；(二)以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的；(三)党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的；(四)处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的；(五)及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影(六)主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的；(七)主动足额赔偿资产损失的；(八)其他应从宽从轻处罚的情形。第三十七条对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应依照《公司法》、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。第三十八条经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效工资、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情节采取停职、调离工作岗位、免职等措施。第三十九条对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。第六章责任追究权限及机构第四十条责任追究事件相关处理权限如下：(一)以下情形由集团公司依照责任追究程序报送市国资委1.集团本部发生较大资产损失以上的；2.二级及以下子企业多次发生重大资产损失或造成其他严重不良后果、资产损失金额特别巨大且危及自身生存发展的；3.市国资委认为有必要直接组织开展的其他情形。(二)以下情形由集团公司负责组织开展责任追究工作：1.集团本部发生一般资产损失的；2.二级及以下子企业发生较大资产损失的；3.二级及以下子企业发生首次重大资产损失的；4.除市国资委或上级机关查处范围以外的、集团公司认为有必要直接组织开展的违规经营投资责任追究工作。二级企业应配合上级单位开展本级及所属子企业的违规经营投资责任追究工作。第四十一条责任追究相关人员的处理原则上按照干部管理权限组织开展，国家法律法规或上级有关部门另有规定的从其规第四十二条集团应当设立违规经营投资责任追究领导机构，明确责任追究主管负责人以及责任追究工作职能部门，负责组织开展责任追究工作，并做好与纪检监察机构的协同配合。第七章责任追究工作程序第四十三条对造成资产损失的责任人进行责任追究，应当遵循以下程序：(一)受理：资产损失情况一经发现，相关单位应立即按照管辖权限及相关程序将问题线索移交给责任追究职能部门受理。(二)初步核实：责任追究职能部门牵头组织问题线索移交单位对掌握的资产损失线索进行初步核实，形成初步核实报告，说明工作开展情况及初步核实结果等，并按照规定的职责权限和程序，提出予以了结、中止待查、分级核查等分类处置建议。(三)分类处置：根据初步核实情况对确有违规事实或涉嫌违纪违法的，按照规定的职责权限和程序进行分类处置。1.属于市国资委责任追究工作管辖权限范围的，报送市国2.属于集团公司责任追究工作管辖权限范围的，由责任追究职能部门牵头组织实施核查工作；3.属于下属企业责任追究职责范围的，移交并督促相关企业进行核查及责任追究；4.对发生生产安全、环境污染责任事故、不稳定事件的，5.涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，按照干部管理权限移送有关纪检监察机构；6.涉嫌犯罪的问题和线索，移送国家监察机关或司法机关；7.其他处置方式。(四)核查：对属于集团公司责任追究工作管辖权限范围的，由责任追究职能部门牵头组织相关部门(中心)成立核查组，开展专项核查工作，形成资产损失或不良影响情况、责任认定情况的核查报告。(五)处理：责任追究领导机构根据核查报告对相关责任人作出处理决定，相关单位和部门根据处理决定，按规定程序做好责任追究处理落实工作。(六)整改：发生资产损失的单位应认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。第四十四条经办责任追究事项的相关工作人员，与有关事项或相关责任人有利害关系的，应实行回避。对违反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及协助相关责任人逃避责任，或收受相关责任人财物的，依纪依规给予责任人相应处分。涉嫌违法犯罪的，依法移送有关国家机关处理。第八章附则第四十五条对企业违规经营投资等重大违法违规问题应发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究有关人员的失职读职责任。重要情况和问题应按干部管理权限及有关规定及时向出资人和相关部门报告。第四十六条本办法由集团内部审计部负责解释。第四十七条本办法经集团公司董事会审议通过后，自印发之日起执行。违规经营投资问题线索查处工作指引第一章总则第一条为形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，规范企业违规经营投资问题线索查处工作，有效防止国有资产流失，促进企业合规经营和高质量发展，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)、《XXX市市属国有企业违规经营投资责任追究办法》(xxxxx号)、集团《违规经营投资责任追究办法》等文件，参照《中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引》(xxxxxxx号)、《XXX市市属国有企业违规经营投资问题线索查处工作指引(试行)》(xxxxx号),制定本指引。第二条本指引适用于集团公司，下属全资、控股企业参照本指引制定相应制度，报集团公司备案后执行。经上级企业研究同意，规模较小子企业的责任追究工作可由其上级企业归口负责，相关工作职责应在其上级企业责任追究制度中予以明确。第三条企业查处问题线索，应当坚持在党的全面领导下，以事实为依据，以法律法规及规章制度为准绳，落实”三个区分开来”要求，做到事实清楚、证据确凿、依据正确、定性准确、程序合规、处理适当。第四条企业查处问题线索，应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。第五条问题线索查处工作应当严格执行保密制度，从严控制问题线索及查处工作信息知悉范围。相关人员不准私自留存、隐匿、查阅、摘抄、复制问题线索和资料，严禁泄露查处工作情第六条问题线索查处工作应当严格执行回避制度。查处工作人员是问题线索涉及人员近亲属、利害关系人，或者存在其他可能影响公正查处情形的，不得参与查处工作。相关工作人员应当主动向责任追究专责部门申请回避，问题线索涉及人员也有权要求其回避。第二章受理第七条受理的责任追究问题线索主要包括：(一)政府审计机关、巡视巡察机构、纪检监察机构及其他行政监督部门发现移交的问题线索；(二)市国资委在投融资管理、产权管理、资本运作监督、财务监督、工资分配监督、出资人审计等国资监管工作中发现移交的问题线索；(三)企业法律、财务、投资、运营及内部审计、内控、纪检监察等部门发现移交的问题线索；(四)子企业发现报告的问题线索；(五)信访、举报等其他方式提交的有关问题线索。第八条建立问题线索移送办理制度。集团各职能部门要结合部门职能职责，加强对集团公司及下属企业相关业务领域的监督工作，发现违规经营投资问题线索的，原则上在15个工作日向集团领导小组办公室(内部审计职能部门)正式移送问题线索及相关证据资料。若不属于集团公司查处问题线索范围，集团各职能部门按照《违规经营投资责任追究办法》规定的职责权限，向其他有管辖权的责任追究机构移交问题线索及相关证据资料。第九条单位之间移送问题线索，原则上需同时附加盖单位公章的问题线索移送函(模板见附件1)和问题线索移送单(模板见附件2);内部机构之间移送问题线索的，需同时附经分管领导签字的问题线索移送单。第十条问题线索接收应当规范，当面交接、当面签收。在交接问题线索时，应当对相关资料的完整性进行审查，做到材料齐备、手续齐全。对存在问题线索移送单填写不完整、未经分管领导签字或未加盖单位公章、问题线索主要事实资料缺失等情形的，应当面反馈移送单位，待相关手续完备后方可正式受理。第十一条集团领导小组办公室(内部审计职能部门)建立问题线索管理台账(以下简称管理台账),对受理的问题线索统一编号，登记入账，全流程跟踪记录办理情况，办结后予以对账销号。管理台账记录以下内容：移送单位，时间，方式，以及问第三章初步核实第十二条领导小组办公室(内部审计职能部门)负责牵头对问题线索进行初步核实。根据问题线索的复杂程度和工作需第十三条集团领导小组办公室(内部审计职能部门)与问(一)问题线索的基本事实情况；(二)涉及企业的管理层级情况；(三)涉及责任人员及相应干部管理权限情况；(四)资产损失程度及其他不良后果初步情况；(五)是否属于违规经营投资责任追究范围；(六)问题线索移送或报告单位等有关方面的办理建议意见(七)纪检监察机构相关处理情况及建议；(八)其他需要初步核实的内容。第十五条初步核实工作一般应当于30个工作日内完成。根据工作需要，可以延长一次，延长时间不得超过30个工作日。第十六条初步核实工作结束后，应当形成初步核实报告，第四章分类处置第十七条根据初步核实情况，对未发现因违规经营投资应第十八条根据初步核实情况，对纪检监察机构或司法机关等第十九条根据初步核实情况，对确有违规事实或涉嫌违纪第二十条根据初步核实情况，对确有违规事实或涉嫌违纪违法行为需要进一步核查的，按照集团《违规经营投资责任追究办法》规定的职责权限提出分级核查建议：(一)属于市国资委责任追究职责范围的，向市国资委作出报告，按要求移交相关线索，并配合开展核查及责任追究工作；(二)属于集团公司责任追究职责范围的，由领导小组办公室(内部审计职能部门)牵头组织开展核查工作。其中涉及市管干部的内容，将初步核实报告报送市国资委，按要求开展有关核查工作；(三)属于下属企业责任追究职责范围的，移交并督促相关企业进行核查及责任追究；(四)对发生生产安全、环境污染责任事故、不稳定事件及涉及其他部门责任追究职责范围的相关问题线索，移送有关部(五)涉嫌违纪或职务违法的问题线索，按照干部管理权限移送有关纪检监察机构；(六)涉嫌犯罪的问题线索，移送法务风控部门，依法依规向相关国家监察机关或司法机关报案；(七)其他处置方式。第二十一条分类处置建议报经领导小组批准后实施，对第二十条第(一)(二)(三)(四)(五)项相关问题线索，以请示、报告、通知或移送(交)函等形式办理。第五章核查第二十二条开展问题线索核查前应当制定核查工作方案，(一)被核查企业情况；(二)需要查清的主要问题线索；(三)需要认定的资产损失及责任人；(四)核查组组成、分工和工作纪律要求；(五)核查步骤及方法、时间安排、经费预算；(六)其他核查工作内容及安排。市国资委或集团公司移交下属企业核查的问题线索，相关企业应当将核查工作方案报送移交问题线索的上级单位。第二十三条集团领导小组办公室(内部审计职能部门)会(一)核实问题线索对应的违规责任追究情形；(二)确定造成的资产损失金额或其他严重不良后果；(三)倒查在决策、实施、监督等环节的制度制定及执行情况，查清资产损失原因；(四)对涉及的责任人员进行责任划分，认定相应责任，提出责任追究处理建议；(五)其他需要核实的内容。第二十六条开展核查工作可以采取以下措施核查取证：(一)听取被核查企业汇报，要求企业作出说明；(二)查阅复制文件、账目、档案等相关资料；(三)查核资产情况和有关信息，进行鉴定勘验；(四)与相关人员谈话了解情况，必要时可以请被谈话人作(五)其他必要措施。第二十七条核查措施应当有2名以上核查组工作人员共同参加，并形成谈话记录、工作底稿等，记录核查工作过程、核查结论及相应的证明材料。谈话记录应当由被谈话人核对并签字确认，被谈话人无故拒绝签字的，核查组工作人员应当予以注明。工作底稿应当履行复核程序，证明材料应当由被核查企业盖章确第二十八条核查期间，相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；未经领导小组批准，较大或重大资产损失涉及的人员不得交流、出限制措施。第二十九条核查工作一般应当自核查工作方案批准之日起6超过3个月。第三十条核查期间若发现相关责任人违纪违法或涉嫌犯罪第三十一条核查组应当就相关违规事实及责任认定听取被第三十二条核查工作结束后应当就资产损失或不良影响情(一)资产损失或不良影响情况包括：问题线索反映的经营问题原因分析、资产损失或不良影响认定情况，听取意见情况，以及企业已开展的整改及责任追究情况等。(二)责任认定情况包括：涉及的责任人员及承担的责任情况、责任认定依据、责任追究处理建议等。第六章处理第三十三条集团领导小组办公室(内部审计职能部门)在核查工作结束后会同组织人事部门、纪检监察机构、法务风控部门等确定责任追究处理意见，报经领导小组办公室主任批准后，按规定提请领导小组审议。涉及市管干部的，按照干部管理权限，将核查工作结果和处理建议报送市国资委，由市国资委转报有权处理部门批准。第三十四条集团公司召开领导小组专题会，审议资产损失情况核查和责任认定报告，形成意见后，按照有关规定提请集团党委会审议，作出处理决定。第三十五条集团公司应当印发处理决定，送达有关企业及被处理人。处理决定内容包括被处理人基本情况、主要违规事实、处理依据、处理意见等。第三十六条集团相关部门应当根据处理决定，按规定程序做好责任追究处理落实工作。(一)对给予谈话、批评教育、诫勉、降职、免职、扣减薪酬等，由相关职能部门负责执行；(二)对给予禁入限制处理的，由领导小组办公室(内部审计职能部门)、组织人事部门按分工组织落实，按照《XXX市市属国有企业禁入限制人员信息管理办法》有关规定做好相关工相关部门在处理完毕后将处理结果移交领导小组办公室(内部审计职能部门),领导小组办公室(内部审计职能部门)形成相应处理记录。第三十七条市国资委移交或集团公司移交下属企业核查的问题线索，企业应当在查处工作完成后，将资产损失情况核查及责任认定报告、处理决定等材料报送移交问题线索的上级单位。第三十八条被处理人对处理决定有异议的，可以在处理决定送达之日起15个工作日内，提出书面申诉，并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。第三十九条集团公司作出处理决定的，被处理人向集团公司申诉；集团下属企业作出处理决定的，被处理人向上一级企业申诉；市国资委作出处理决定的，按照市国资委要求进行申诉。第四十条集团领导小组办公室(内部审计职能部门)自收到申诉之日起30个工作日内组织原核查组相关部门组建复核工作组，组织开展复核，提出维持、撤销或变更原处理决定的复核意见，其中撤销或变更原处理决定的，需按原处理决定审批程序作出复核决定。复核决定应当书面告知申诉人及相关企业。复核工作不得由原核查组人员承担。第七章整改第四十一条集团公司相关职能部门应当根据职能职责，就相关问题提出整改建议，领导小组办公室(内部审计职能部门)根据整改建议向相关企业印发整改通知，指出存在的问题、明确整改意见、集团整改监督部门、工作要求等。第四十二条集团相关职能部门及领导小组办公室(内部审计职能部门)共同督促相关企业制定整改工作方案，并要求相关企业报送整改报告及相关材料等。整改报告及相关材料主要包括以下内容：(一)整改工作组织开展情况；(二)已采取的整改措施和完成情况；(三)降低损失或损失风险、修订完善制度等整改成效情况；(四)按照干部管理权限，对相关人员责任追究处理情况；(五)证明整改结果的文件资料等。第四十三条集团相关职能部门及领导小组办公室(内部审计职能部门)应当对相关企业报送的整改报告和相关材料开展评估。根据评估结果，可以对问题线索作销号处理，或采取约谈、通报和责任追究等方式督促落实整改要求。对市国资委移交或集团公司移交下属企业核查的问题线索，企业应当在审核评估后，将整改报告及相关材料报送上级单位。第四十四条企业应当逐步公开责任追究查处及整改情况，公开内容及范围应当符合保密规定。第四十五条领导小组办公室(内部审计职能部门)负责责任追究相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用，做好日常监督、专项核查、责任追究等工作。第八章附则第四十六条建立全面贯通的责任追究工作报告机制。集团公司及下属企业应当按照市国资委及集团违规经营投资责任追究工作报告相关要求，及时向上级企业及市国资委报送违规经营投资问题线索及责任追究工作开展情况。第四十七条企业应加大责任追究人才队伍培训力度，突出实践历练，建立各级追责力量统一调配机制，努力建设一支高素质、专业化的责任追究人才队伍。第四十八条本指引由内部审计部负责解释，自印发之日起附件：1.违规经营投资问题线索移送函(模板)2.违规经营投资问题线索移送单(模板)附件1(模板)市国资委/XXX环境集团/企业：根据《XX违规经营投资责任追究办法》(文号)现将问题线索转你单位处置。O附件：1.问题线索材料目录(公章)附件2违规经营投资问题线索移送单(模板)涉及企业名称问题线索描述险情况求移送材料情况移送材料共份页(目录及材料附后)(企业：公章；内部机构之间：分管领导签字)(公章)第一章总则第一条(目的意义)为进一步加强国有资产监督管理，全面掌握企业违规经营投资问题线索及责任追究工作情况，推动企业及时发现问题、报告问题、处置问题，有效遏制违规经营投资行为，防范化解国有资产损失风险，提高合规经营管理水平，实现高质量发展，特制定本制度。第二条(适用范围)本制度适用于集团公司及各级全资、控股公司。第三条(工作原则)违规经营投资责任追究报告工作坚持“统一领导、分级管理、落实责任、全面覆盖”的原则，做到实事求是、客观公正、认真负责、及时有效。第四条(报告类型)报告工作分为实时报告和定期报告。第二章实时报告第五条(实时报告范围)集团公司在境内外经营投资中因违反规定、未履行或未正确履行职责，发生重大资产损失及损失风险，或者产生严重不良后果的较大资产损失及损失风险(以下统称资产损失),需向市国资委实时报告。各级子公司在境内外经营投资中因违反规定、未履行或未正确履行职责，发生重大资产损失及损失风险，或者产生严重不良后果的较大资产损失及损失风险(以下统称资产损失),需向集团领导小组办公室(内部审计职能部门)实时报告。第六条(报告程序)集团公司在发现、获悉或受理属于实时报告范围的情况5个工作日内，向市国资委报送实时报告快报(模板见附件1);15个工作日内，报送实时报告(模板见附件2);原则30个工作日内，报送初核报告(模板见附件3);后续工作进展情况及核查处理结果，按《XXX市市属国有企业违规经营投资问题线索查处工作指引(试行)》及时报告。各级子公司在发现、获悉或受理属于实时报告范围的情况3个工作日内向集团公司报送实时报告快报；10个工作日内，报送实时报告；原则25个工作日内，报送初核报告；后续工作进展情况及核查处理结果，按《XXX市市属国有企业违规经营投资问题线索查处工作指引(试行)》及时报告。第七条(报告内容)(一)实时报告快报，内容主要包括：2.问题类别，包括集团管控、购销管理、工程承包建设等(依据《XXX市市属国有企业违规经营投资责任追究办法》(成国资〔2018〕8号，以下简称《责任追究办法》)及企业内部责任追究制度相关规定);3.问题线索来源，包括企业法律、财务、投资、运营及内部审计、纪检监察等内部监督机构，政府审计、出资人监管、巡视巡察、纪检监察等外部监督机构，以及信访举报等；4.问题线索描述，包括发生时间地点、事实情况、涉及企业和人员、发现或移送线索的相关部门建议等；5.预计损失及损失风险金额；6.其他严重不良后果情况。(二)实时报告，内容主要包括：1.涉及企业基本情况；2.问题和线索详细描述；3.问题性质、原因分析及违规情况；4.已采取的应对措施及取得的成效；5.下一步工作安排。(三)初核报告，内容主要包括：1.初核工作开展情况；2.初步核实情况，包括资产损失及其他严重不良后果情况，存在的主要问题，初步核实违规违纪违法情况，初步核实是否属于责任追究范围等；3.应对处置情况，包括有关方面处理建议和要求，已开展的应对处置和处理情况，以及取