房屋建筑工程公司财务管理制度

房屋建筑工程公司财务管理制度一、总则1.为加强房屋建筑工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各项目部的财务管理工作。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。2.公司财务部门的主要职责是：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率。（5）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的核算和清查工作。（6）负责公司财务报表的编制和报送，为公司领导和有关部门提供财务信息。（7）参与公司重大经济合同的签订和项目投资决策，做好财务风险防范工作。（8）负责公司财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。2.财务预算的编制原则：（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的整体目标相一致。（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。（4）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的预算草案。（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据修改意见对预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。（4）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算的执行。（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。（4）公司总经理办公会应根据实际情况，对预算进行调整。调整后的预算应报公司董事会审批后执行。四、资金管理1.公司实行资金集中管理制度。公司资金由财务部门统一筹集、调配和管理，确保公司资金的安全、高效使用。2.资金筹集：（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和财务风险，确保筹资方案的可行性和合理性。3.资金使用：（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理、有效使用。（2）公司资金的使用应遵循先审批后支付的原则，严格控制资金支付的审批权限和程序。（3）公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。4.资金调配：（1）公司财务部门应根据公司的生产经营和发展需要，合理调配资金，确保公司资金的平衡和稳定。（2）公司资金的调配应遵循效益优先、兼顾公平的原则，充分考虑各部门的实际情况和资金需求，确保资金的合理分配。5.资金风险管理：（1）公司应加强对资金风险的管理，建立健全资金风险管理制度，防范和控制资金风险。（2）公司应加强对资金的安全性管理，采取有效的措施确保资金的安全。如加强对银行账户的管理、严格控制资金支付的审批权限和程序等。（3）公司应加强对资金的流动性管理，合理安排资金的收支，确保公司资金的流动性。（4）公司应加强对资金的效益性管理，提高资金的使用效率，降低资金成本。五、固定资产管理1.公司实行固定资产管理制度。固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产的分类：（1）房屋及建筑物。（2）机器设备。（3）运输设备。（4）电子设备及其他设备。3.固定资产的购置：（1）公司各部门根据生产经营和发展的需要，提出固定资产购置申请，经公司领导审批后，由采购部门负责购置。（2）固定资产的购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择质量可靠、价格合理的供应商。（3）固定资产购置后，应及时办理验收手续，建立固定资产卡片和台账，进行固定资产的核算和管理。4.固定资产的折旧：（1）公司固定资产采用年限平均法计提折旧。（2）固定资产的折旧年限、残值率等按照国家有关规定执行。5.固定资产的清查：（1）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。（2）固定资产清查的内容包括固定资产的数量、质量、使用状况、折旧计提情况等。（3）对固定资产清查中发现的问题，应及时进行处理，确保固定资产的安全、完整。六、成本管理1.公司实行成本管理制度。成本管理是公司财务管理的重要组成部分，是公司降低成本、提高经济效益的重要手段。2.成本管理的原则：（1）全面性原则。成本管理应涵盖公司生产经营的各个环节，包括采购、生产、销售等环节。（2）科学性原则。成本管理应采用科学的方法和手段，如成本核算、成本分析、成本控制等。（3）效益性原则。成本管理应以提高公司经济效益为目标，通过降低成本、提高效率等方式，实现公司的经济效益最大化。3.成本核算：（1）公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，建立健全成本核算制度，做好成本核算工作。（2）成本核算的对象、方法、程序等应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度执行。（3）成本核算应真实、准确、完整地反映公司的成本状况和经营成果。4.成本分析：（1）公司应定期对成本进行分析，找出成本管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议。（2）成本分析的方法可以采用比较分析法、因素分析法、比率分析法等。5.成本控制：（1）公司应建立健全成本控制制度，加强对成本的控制和管理。（2）成本控制应从采购、生产、销售等环节入手，采取有效的措施降低成本。如加强对采购成本的控制、优化生产工艺、提高销售效率等。七、财务报表与财务分析1.公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务报表的编制应符合国家统一的会计制度和会计准则的要求。3.公司应定期对财务报表进行分析，为公司领导和有关部门提供财务信息。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。4.财务分析的方法可以采用比较分析法、因素分析法、比率分析法等。财务分析应结合公司的实际情况，深入分析公司的财务状况和经营成果，为公司的决策提供依据。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务管理工作的监督和检查。财务监督的内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、固定资产的管理情况