基金从业资格考试 资格及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业资格考试资格及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金信息披露的表述中，正确的是（______）。

A.基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件，无需披露

B.基金招募说明书的主要内容不包括基金的风险评价方法

C.基金季度报告中的主要指标是指基金份额净值和基金总资产

D.基金临时报告中披露的重大事件仅限于基金份额持有人大会的表决情况

（）

2.基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的（______）。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

（）

3.下列关于基金份额赎回的表述中，错误的是（______）。

A.基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+1日内确认赎回申请

B.基金份额赎回费用应在扣除后支付给基金份额持有人

C.开放式基金在发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请

D.基金份额持有人赎回部分基金份额时，基金管理人应调整其基金份额类别

（）

4.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循（______）的原则，如实向投资者宣传基金投资风险。

A.公开透明

B.收入优先

C.风险隔离

D.分级销售

（）

5.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当（______）。

A.立即停止基金投资运作

B.及时通知基金管理人并报告中国证监会

C.自行调整基金投资策略

D.要求基金管理人披露相关信息

（）

6.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（______）。

A.基金管理人可以违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围

B.基金托管人可以挪用基金财产

C.基金投资于一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的10%

D.基金管理人可以未披露就投资于未上市企业发行的股票

（）

7.基金募集期限的起算时间是（______）。

A.基金合同生效日

B.基金管理人发布募集公告日

C.基金管理人发布募集结束公告日

D.基金份额持有人大会通过募集方案日

（）

8.下列关于基金估值对象的表述中，错误的是（______）。

A.基金持有的股票，其估值日收盘价作为估值对象

B.基金持有的债券，其估值日市场交易价格作为估值对象

C.基金持有的货币市场工具，其估值日市场利率作为估值对象

D.基金持有的衍生品，其估值日公允价值作为估值对象

（）

9.基金信息披露的禁止行为不包括（______）。

A.滥用虚假信息

B.误导性陈述

C.夸大宣传

D.定期披露基金净值

（）

10.基金管理人应当建立健全的（______），明确各业务环节的岗位职责和操作流程。

A.内部控制制度

B.销售激励制度

C.客户服务制度

D.营销推广制度

（）

11.下列关于基金份额持有人权利的表述中，错误的是（______）。

A.基金份额持有人有权查阅基金份额净值

B.基金份额持有人有权要求基金管理人披露基金财务会计报告

C.基金份额持有人有权要求基金托管人披露基金财产保管情况

D.基金份额持有人有权直接参与基金投资决策

（）

12.基金管理人应当在每个（______）结束之日起60日内，编制完成基金财务会计报告。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

（）

13.下列关于基金合同内容的表述中，错误的是（______）。

A.基金合同应当载明基金名称

B.基金合同应当载明基金管理人、基金托管人的名称和住所

C.基金合同应当载明基金运作方式

D.基金合同应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式，但无需载明基金费用

（）

14.基金销售机构对基金销售行为进行留痕管理的，应当以（______）形式保存相关记录。

A.纸质或电子

B.磁性介质

C.光盘或硬盘

D.任何可存储信息的形式

（）

15.基金管理人应当在基金合同生效后（______）日内，向中国证监会提交基金合同和基金招募说明书。

A.5

B.10

C.15

D.20

（）

16.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（______）。

A.基金管理人可以将其管理的基金财产用于非业务用途

B.基金托管人可以擅自运用基金财产

C.基金投资于一家上市公司的债券，其市值不得超过基金资产净值的20%

D.基金管理人可以未披露就投资于未上市企业发行的债券

（）

17.基金信息披露的禁止行为不包括（______）。

A.滥用虚假信息

B.误导性陈述

C.夸大宣传

D.定期披露基金财务会计报告

（）

18.基金管理人应当在每个（______）结束之日起90日内，向基金份额持有人披露基金季度报告。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

（）

19.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（______）。

A.基金管理人可以违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围

B.基金托管人可以挪用基金财产

C.基金投资于一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的10%

D.基金管理人可以未披露就投资于未上市企业发行的股票

（）

20.基金募集期限的起算时间是（______）。

A.基金合同生效日

B.基金管理人发布募集公告日

C.基金管理人发布募集结束公告日

D.基金份额持有人大会通过募集方案日

（）

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.下列关于基金信息披露的表述中，正确的有（______）。

A.基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件

B.基金招募说明书的主要内容包括基金的风险评价方法

C.基金季度报告中的主要指标是指基金份额净值和基金总资产

D.基金临时报告中披露的重大事件仅限于基金份额持有人大会的表决情况

（）

22.基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的（______）。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

（）

23.下列关于基金份额赎回的表述中，正确的有（______）。

A.基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+1日内确认赎回申请

B.基金份额赎回费用应在扣除后支付给基金份额持有人

C.开放式基金在发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请

D.基金份额持有人赎回部分基金份额时，基金管理人应调整其基金份额类别

（）

24.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循（______）的原则，如实向投资者宣传基金投资风险。

A.公开透明

B.收入优先

C.风险隔离

D.分级销售

（）

25.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当（______）。

A.立即停止基金投资运作

B.及时通知基金管理人并报告中国证监会

C.自行调整基金投资策略

D.要求基金管理人披露相关信息

（）

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件。（______）

27.基金招募说明书的主要内容不包括基金的风险评价方法。（______）

28.基金季度报告中的主要指标是指基金份额净值和基金总资产。（______）

29.基金临时报告中披露的重大事件仅限于基金份额持有人大会的表决情况。（______）

30.基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的0.5%。（______）

31.基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+1日内确认赎回申请。（______）

32.基金份额赎回费用应在扣除后支付给基金份额持有人。（______）

33.开放式基金在发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请。（______）

34.基金份额持有人赎回部分基金份额时，基金管理人应调整其基金份额类别。（______）

35.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公开透明的原则，如实向投资者宣传基金投资风险。（______）

36.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人并报告中国证监会。（______）

37.基金管理人可以未披露就投资于未上市企业发行的股票。（______）

38.基金管理人应当在每个年度结束之日起60日内，编制完成基金财务会计报告。（______）

39.基金合同应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式，但无需载明基金费用。（______）

40.基金销售机构对基金销售行为进行留痕管理的，应当以纸质或电子形式保存相关记录。（______）

四、填空题（共10分，每空1分，共5空）

41.基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的________文件，应当载明基金的基本信息、________、基金运作方式、________等内容。

42.基金管理人应当在每个________结束之日起60日内，编制完成基金财务会计报告，并披露基金年度报告。

五、简答题（共15分，每题5分）

43.简述基金合同的主要内容。

44.简述基金信息披露的原则。

45.简述基金投资禁止行为。

六、案例分析题（共30分）

46.某基金管理人A在2023年1月1日发行了一只名为“稳健增长混合型基金”的基金，基金合同中约定基金的投资范围为股票、债券、货币市场工具等，其中股票投资比例不超过基金资产净值的60%。在2023年3月，该基金管理人A未披露就投资于一家未上市企业发行的股票，且该股票投资比例超过了基金合同约定的60%。基金托管人B发现后，立即通知了基金管理人A并报告了中国证监会。

（1）分析该基金管理人A的行为是否合规？

（2）基金托管人B应当采取哪些措施？

（3）总结该案例的启示。

参考答案及解析

参考答案

一、单选题（共20分）

1.C

2.B

3.A

4.A

5.B

6.C

7.B

8.C

9.D

10.A

11.D

12.D

13.D

14.A

15.B

16.C

17.D

18.D

19.C

20.B

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.ABC

22.ABCD

23.BCD

24.AC

25.B

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.√

27.×

28.√

29.×

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.×

38.×

39.×

40.√

四、填空题（共10分，每空1分，共5空）

41.法律，基金运作方式，基金持有人权利义务

42.年度

五、简答题（共15分，每题5分）

43.答：①基金的基本信息；②基金运作方式；③基金持有人权利义务；④基金份额的发售、交易、申购、赎回方式；⑤基金费用；⑥基金合同生效条件；⑦基金终止的事由；⑧争议解决方式。

44.答：①真实性原则；②准确性原则；③完整性原则；④及时性原则；⑤公平性原则。

45.答：①基金管理人、基金托管人不得将其管理的基金财产用于非业务用途；②不得挪用基金财产；③不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围；④不得未披露就投资于未上市企业发行的股票或债券；⑤不得投资于一家上市公司的股票或债券，其市值超过基金资产净值的比例不符合基金合同约定的比例；⑥不得利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；⑦不得从事内幕交易或操纵基金价格等行为。

六、案例分析题（共30分）

46.

（1）答：该基金管理人A的行为不合规。根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十四条规定，基金管理人不得未披露就投资于未上市企业发行的股票或债券。此外，该基金管理人A的股票投资比例超过了基金合同约定的60%，也违反了基金合同的规定。

（2）答：基金托管人B应当采取以下措施：①立即通知基金管理人A停止违规投资行为；②向中国证监会报告该情况；③保留相关证据，以便后续调查。

（3）答：该案例的启示包括：①基金管理人应当严格遵守法律法规和基金合同的规定，不得进行违规投资；②基金托管人应当切实履行职责，对基金管理人的投资运作进行监督；③监管部门应当加强对基金行业的监管，防范和打击违规行为。

解析

一、单选题（共20分）

1.解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十三条规定，基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件，应当载明基金的基本信息、基金运作方式、基金持有人权利义务等内容。因此，A选项错误，B选项错误，D选项错误，正确答案为C。

2.解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第三十四条规定，基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的1%。因此，正确答案为B。

3.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十二条规定，基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+2日内确认赎回申请。因此，A选项错误，正确答案为A。

4.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公开透明的原则，如实向投资者宣传基金投资风险。因此，正确答案为A。

5.解析：根据《证券投资基金法》第四十四条规定，基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人并报告中国证监会。因此，正确答案为B。

6.解析：根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围。因此，A选项错误，B选项错误，D选项错误，正确答案为C。

7.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十一条规定，基金募集期限的起算时间是基金管理人发布募集公告日。因此，正确答案为B。

8.解析：根据《证券投资基金会计核算办法》第五条规定，基金持有的股票，其估值日收盘价作为估值对象；基金持有的债券，其估值日市场交易价格作为估值对象；基金持有的货币市场工具，其估值日市场利率作为估值对象；基金持有的衍生品，其估值日公允价值作为估值对象。因此，C选项错误，正确答案为C。

9.解析：根据《证券投资基金法》第六十四条规定，基金信息披露的禁止行为包括滥用虚假信息、误导性陈述、夸大宣传等。因此，D选项错误，正确答案为D。

10.解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第二十五条规定，基金管理人应当建立健全的内部控制制度，明确各业务环节的岗位职责和操作流程。因此，正确答案为A。

11.解析：根据《证券投资基金法》第四十二条规定，基金份额持有人有权查阅基金份额净值、基金财务会计报告、基金财产保管情况等。因此，D选项错误，正确答案为D。

12.解析：根据《证券投资基金会计核算办法》第三条规定，基金管理人应当在每个年度结束之日起90日内，编制完成基金财务会计报告，并披露基金年度报告。因此，正确答案为D。

13.解析：根据《证券投资基金法》第四十五条规定，基金合同应当载明基金的基本信息、基金运作方式、基金持有人权利义务等内容。因此，D选项错误，正确答案为D。

14.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十八条规定，基金销售机构对基金销售行为进行留痕管理的，应当以纸质或电子形式保存相关记录。因此，正确答案为A。

15.解析：根据《证券投资基金法》第四十八条规定，基金管理人应当在基金合同生效后10日内，向中国证监会提交基金合同和基金招募说明书。因此，正确答案为B。

16.解析：根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围。因此，A选项错误，B选项错误，D选项错误，正确答案为C。

17.解析：根据《证券投资基金法》第六十四条规定，基金信息披露的禁止行为包括滥用虚假信息、误导性陈述、夸大宣传等。因此，D选项错误，正确答案为D。

18.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十八条规定，基金销售机构对基金销售行为进行留痕管理的，应当以纸质或电子形式保存相关记录。因此，正确答案为D。

19.解析：根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围。因此，A选项错误，B选项错误，D选项错误，正确答案为C。

20.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十一条规定，基金募集期限的起算时间是基金管理人发布募集公告日。因此，正确答案为B。

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.解析：根据《证券投资基金法》第四十三条规定，基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件；根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金招募说明书的主要内容包括基金的风险评价方法；根据《证券投资基金会计核算办法》第三条规定，基金季度报告中的主要指标是指基金份额净值和基金总资产。因此，正确答案为ABC。

22.解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第三十四条规定，基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的0.5%、1%、1.5%、2%。因此，正确答案为ABCD。

23.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十二条规定，基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+2日内确认赎回申请；根据《证券投资基金法》第五十二条规定，基金份额赎回费用应在扣除后支付给基金份额持有人；根据《证券投资基金销售管理办法》第二十五条规定，开放式基金在发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请；根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金份额持有人赎回部分基金份额时，基金管理人应调整其基金份额类别。因此，正确答案为BCD。

24.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公开透明的原则，如实向投资者宣传基金投资风险；根据《证券投资基金法》第六十四条规定，基金信息披露的禁止行为包括滥用虚假信息、误导性陈述、夸大宣传等。因此，正确答案为AC。

25.解析：根据《证券投资基金法》第四十四条规定，基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人并报告中国证监会。因此，正确答案为B。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.解析：根据《证券投资基金法》第四十三条规定，基金合同是基金投资者、管理人、托管人之间权利义务关系的法律文件。因此，本题说法正确。

27.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金招募说明书的主要内容包括基金的风险评价方法。因此，本题说法错误。

28.解析：根据《证券投资基金会计核算办法》第三条规定，基金季度报告中的主要指标是指基金份额净值和基金总资产。因此，本题说法正确。

29.解析：根据《证券投资基金法》第五十四条规定，基金临时报告中披露的重大事件包括基金份额持有人大会的表决情况、基金管理人、基金托管人的变更、基金财产的重大损失、基金合同的重大变更等。因此，本题说法错误。

30.解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第三十四条规定，基金管理人采用风险准备金制度的，风险准备金的比例不得低于基金管理资产净值的1%。因此，本题说法错误。

31.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十二条规定，基金份额持有人提交赎回申请后，基金管理人应在T+2日内确认赎回申请。因此，本题说法错误。

32.解析：根据《证券投资基金法》第五十二条规定，基金份额赎回费用应在扣除后支付给基金份额持有人。因此，本题说法正确。

33.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十五条规定，开放式基金在发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请。因此，本题说法正确。

34.解析：根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金份额持有人赎回部分基金份额时，基金管理人应调整其基金份额类别。因此，本题说法正确。

35.解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公开透明的原则，如实向投资者宣传基金投资风险。因此，本题说法正确。

36.解析：根据《证券投资基金法》第四十四条规定，基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人并报告中国证监会。因此，本题说法正确。

37.解析：根据《证券投资基金法》第五十一条规定，基金管理人不得未披露就投资于未上市企业发行的股票或债券。因此，本题说法错误。

38.解析：根据《证券投资基金会计核算办法》第三条规定，基金管理人应当在每个年度结束之日起90日内，编制完成基金财务会计报告，并披露基金年度报告。因此，本题说法错误。

39.解析：根据《证券投资基金法》第四十五条规定，基金合同应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式，以及基金费用。因此，本题说法