航天海洋与现代运输装备公司财务管理制度

航天海洋与现代运输装备公司财务管理制度第一章总则第一条为加强航天海洋与现代运输装备公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属各部门、分支机构和子公司。第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部在公司总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。第五条公司所属各部门、分支机构和子公司应根据公司财务管理的要求，设置相应的财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。第七条公司财务管理部负责组织编制公司年度财务预算，经公司董事会审议批准后执行。公司所属各部门、分支机构和子公司应根据公司年度财务预算，编制本单位的年度财务预算，并经公司财务管理部审核后执行。第八条公司财务预算一经批准，必须严格执行。在执行过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，应按规定的程序进行审批。第四章资金管理第九条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运作。第十条公司所属各部门、分支机构和子公司应严格遵守公司资金管理制度，不得擅自挪用、截留公司资金。第十一条公司资金的筹集应根据公司经营发展的需要，选择合理的筹资方式，控制筹资成本，确保公司资金的需求。第十二条公司资金的使用应严格按照公司财务预算和审批程序进行，确保资金的合理、有效使用。第五章资产管理第十三条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司财务管理部负责公司资产的核算和管理，确保公司资产的安全、完整。第十四条公司流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。公司应加强流动资产的管理，提高流动资产的使用效率。第十五条公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的核算和管理，确保固定资产的安全、完整。第十六条公司无形资产包括专利权、商标权、著作权等。公司应加强无形资产的管理，提高无形资产的价值。第十七条公司其他资产包括长期投资、递延资产等。公司应加强其他资产的管理，确保其他资产的安全、完整。第六章成本费用管理第十八条公司实行成本费用核算制度。公司财务管理部负责公司成本费用的核算和管理，确保公司成本费用的真实、准确。第十九条公司应加强成本费用的控制，制定合理的成本费用控制标准，严格控制成本费用的开支。第二十条公司成本费用的核算应严格按照国家有关规定和公司财务管理制度进行，确保成本费用的核算真实、准确。第七章财务报告与财务分析第二十一条公司应按照国家有关规定和公司财务管理制度的要求，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。第二十二条公司财务管理部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。第八章财务监督与审计第二十三条公司实行财务监督制度。公司财务管理部应加强对公司财务活动的监督，确保公司财务活动的合法、合规。第二十四条公司应定期接受内部审计和外部审计机构的审计。内部审计机构应按照公司内部审计制度的要求，对公司财务活动进行审计；外