项目物资管理办法 (一)

新能源有限公司

项目物资管理办法

第一章总则

第一条为加强新能源有限公司（以下简称分公司）项目物资管理，规范各类物资

的采购、保管、领用、处置，依据《企业会计准则》及相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于分公司及所属风电（光伏发电）、小水电项目公司。

第三条本办法所称物资是指企业所持有的除固定资产外的纳入仓库管理的各类

实物资产。

第二章物资的分类

第四条物资具体分为原材料、工器具两大类。

原材料是指项目公司为维修各类设备而储备的备品配件和其他消耗性材料，包括

高价值的运维设备。

工器具是指不符合固定资产确认条件的生产用辅助工器和工具。

第三章物资管理职责

第五条项目公司电力运行部门履行物资管理职责，并设立专门仓库保管人员。

第六条采购申请人需提出详细的本部门采购需求，具体包括采购原因、产品规

格型号、数量、性能等，及时领取已到货的采购物资，并按规定管理和使用领取的物

资。

第七条负责采购人员对采购的物资事先要进行充分的市场询价，同时对所采购

物资的性能、质量、使用需求有一定了解，具有客观的判断能力。

第八条仓库保管员负责物资的验收、入库、保管和出库。对新购入物资验收并

开具入库单，对出库物资开具出库单，建立并登记物资明细账、保管账，每月同财务

部门进行核对。

第九条对于账实不符物资，要及时查找原因并上报分公司相关部门及领导，根

据具体情况追究相关人员责任。

第十条财务部门参与审批物资采购、处置计划或申请，审批支付采购资金。

第四章物资的采购及入库管理

第十一条物资采购由使用部门提出需求，定期（月度或季度）报送需求，仓库

保管员确认安全库存不足后，填写物资采购申请表（见附件1）,在经相关部门、相关

领导、公司负责人审批后采取集中采购和临时应急采购两种方式。集中采购时凡能公

开招标的均须通过公开招标方式。对未经审批的物资采购，财务部门不得支付款项。

第十二条仓库管理部门应建立物资库存的预警机制，根据日常需求，合理确定

材料物资储备数量。发现库存数量不足的，仓库保管员可提出采购建议并上报部门负

责人。

第十三条对购入以及移交的物资，入库前需办理验收入库手续。保管员依据采

购合同或发票核对实物规格、型号等，清点实物数量后填制入库单（见附件2）。入库

单一式三份，一份保管员据以登记物资明细账、一份报财务部门、一份经手人留存。

外部采购物资数量短缺或规格型号不符合要求的，由采购人员负责联系供应单位补齐

或更换。

第五章物资的出库管理

第十四条物资领用需填写出库单（见附件3）,并由经手人、部门负责人、仓库保

管员签字。未按规定办理出库手续的，保管人员不得付货。出库单一式三份，一份保

管人员据以记账、一份报财务部门、一份经手人留存。

1.备品配件在领用时即填写出库单。

2.常用的、专用的工器具等生产用品，可配发到各班组或运行人员，由其自行保

管，仓库保管员同时填写出库单，登记工器具使用情况表（见附件4）,每次领用时，

由经手人签字确认。在保管期间发生合理损耗的，由仓库保管员负责以IH换新；非合

理损耗，由使用人自行补齐。

第十五条对出库的非消耗性物资材料实行等数量管理，即每领用一个新物资，

原则上必须将替换下来的旧物资交回并单独存放。

第六章物资的日常管理

第十六条仓库保管员在日常工作中应做到：

1.对物资进行分类管理、分类储存，每种物资应挂卡片或贴标签。

2.禁止无关人员进入仓库，因工作需要进入仓库的有关人员，保管员必须亲自陪

同。

3.保持库房清洁卫生，库容整齐、美观。

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4.注意库房的安全，定期检查消防设施，做到防火防盗。

5.按月核对账、物，发现异常情况，及时上报处理。

6.出库单、入库单须连续编号，出库单最迟在每月24日前移交给财务部门记账。

7.仓库保管员应加强对工器具的管理，在存在已领用过工器具的情况下，除不能

满足工作需要等特殊情况外，不得领用新的工器具。

8.仓库保管员应加强仓库物资的日常保养与维护，以降低损耗，延长使用寿命。

第十七条年终时，电力运行部门对物资进行盘点，资产财务部对照账目进行稽

核。确认物资的数量、状态，明确保存地点及使用人等相关情况后，物资管理人员编

制盘点表，资产财务部进行核对后，盘点、复核等人员对物资盘点结果签字确认。

第十八条已无使用价值、修复价值或长期闲置弃用的物资在填制物资处置审批

表（见附件5）并经分公司相关部门及领导鉴定审批后，进行集中处置。对有修复价

值的，经修复后在物资保管账簿中备查登记。

第七章物资的账务处理

第十九条物资材料采用“实际成本法”计价核算，财务部门应按照物资类别设

立物资明细账，对购入物资的数量、金额、状态进行核算。

财务部门凭原始发票、入库单及物资采购申请表办理结算手续，对未经审批、超

限额的购货不得付款。除特殊情况外，采购支出均通过银行结算，购置物资材料应取

得增值税专用发票。

第二十条物资出库采用“先进先出法”核算或其他使用的方法，但不得采用“后

进先出法”。

第二十一条物资处置时，首先进行物资出库的账务处理；其次再进行物资销售

的账务处理。

第二十二条物资盘盈、盘亏，分别通过“以前年度损益调整”、“待处理财产损

溢”科目核算。

第八章附则

第二十三条本办法由资产财务部门负责起草、修订，经总经理审批后发布。

第二十四条本办法由资产财务部门负责解释，自印发之日起施行。

附件：1.物资采购申请表

附件1物资采购申请表

单位：年月日

序号物资名称规格里号计量单位数量预计单价预计金额备注

1

2

3

4

合计

审批情况

冬批人也见；相关领导意见；分公司相关部门意见；实伤管理部门意见；申请部门意见；

负责人：

经办人：

年月H年月日年月日年月日年月H

本表一式•:份,财务部门、实物管理部门和申请部门各存一份.

附件2物资入库单

单位：年月日存货种类:

序号物资名称规格型号制造厂商单位数量单价金额备注

合计

U门负责人：保管员：入库经手人：

本表•式二份，保管员、经手人各•份，附发票后交财务部门•份。

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附件3物资出库单

单位：年月日存货种类:

序号物资名称规格型号制造厂商单位数量单价金额备注

合计

部门负责人：保管员：出库经手人:

本表一式三份，保管员、经手人、财务部门各一份。

附件4工器具使用登记表

计量

序号工器具名称规格型号数量借用时间归还时间经手人批准人资产状态备注

单位

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附件5物资处置审批表

单位：年月日

序号物资名称规格型号制造厂商计量单位数量