2025年江苏苏州中级银行业专业人员职业资格考试（专业实务公司信贷）在线自测试题库及答案

2025年江苏苏州中级银行业专业人员职业资格考试（专业实务公司信贷）在线自测试题库及答案一、单项选择题1.以下关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。A.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式B.贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格C.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以货币形式表示D.信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额答案：C解析：费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算，通常以百分比表示，而非以货币形式表示，所以C选项说法错误。A选项，信贷产品确实是特定产品要素组合下的信贷服务方式；B选项，贷款利率就是借款人使用贷款时支付的价格；D选项，信贷金额是银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额，这三个选项表述均正确。2.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款答案：D解析：企业申请短期季节性融资，但因购买长期设备导致现金减少。一方面，企业存在季节性资金需求，需要短期贷款来满足季节性业务的资金周转；另一方面，购买长期设备的资金占用需要长期资金来支持。所以银行应向企业提供长、短期贷款相结合的贷款，D选项正确。A选项只提供短期贷款，无法解决购买长期设备的资金需求；B选项只提供长期贷款，不能满足季节性的资金需求；C选项固定资产贷款侧重于固定资产投资，没有兼顾季节性融资需求。3.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是（）。A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级答案：B解析：客户评级是对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和评价，针对的是客户整体，而不是针对客户的每笔具体债项进行评级，B选项说法错误。A选项，债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率，表述正确；C选项，在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级，这是为了保证评级的一致性和准确性；D选项，同一债务人的不同交易可能因交易性质、担保情况等不同而有不同的债项评级，说法正确。4.以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A.已办理质押的活期存款应该包括在现金流量表中的现金里B.现金流量表中的现金包括库存现金、活期存款、其他货币资金以及三个月内到期的债券投资C.现金流量表中的现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很大的投资D.现金流量是指现金的流入量答案：B解析：现金流量表中的现金包括库存现金、活期存款、其他货币资金以及三个月内到期的债券投资，B选项正确。A选项，已办理质押的活期存款不能随时用于支付，不应包括在现金流量表中的现金里；C选项，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，而不是价值变动风险很大；D选项，现金流量是指现金的流入量和流出量的总称，而不只是流入量。5.贷款担保是指为提高（）的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。A.贷款偿还B.贷款性质C.发放方式D.数额多少答案：A解析：贷款担保的目的是提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行通过要求借款人提供担保，当借款人无法按时偿还贷款时，银行可以通过处置担保物等方式实现债权，A选项正确。B选项贷款性质与担保无关；C选项发放方式是银行发放贷款的形式，与担保的目的不相关；D选项数额多少是贷款的金额方面，不是担保的目的。二、多项选择题1.公司信贷的原则包括（）。A.合法合规原则B.效益性、安全性和流动性原则C.诚实信用原则D.统一对待原则E.公平竞争、密切协作原则答案：ABCE解析：公司信贷的原则包括合法合规原则，即贷款业务要符合法律法规要求；效益性、安全性和流动性原则，银行要在保证资金安全和流动的前提下追求效益；诚实信用原则，要求借贷双方都要诚实守信；公平竞争、密切协作原则，银行之间要公平竞争，同时也要密切协作。而D选项统一对待原则不是公司信贷的原则，不同的客户和业务应该根据实际情况进行差异化处理。2.下列属于企业经营风险的有（）。A.无力偿还债务B.增加债务融资导致风险C.购买美国次级债无法收回D.机器厂房因地震提前报废E.股票变现损失答案：CDE解析：A选项无力偿还债务属于财务风险，是企业在财务方面出现问题导致无法履行偿债义务；B选项增加债务融资导致风险也主要是财务方面的风险，涉及企业的债务结构和偿债能力。C选项购买美国次级债无法收回，这是企业投资决策失误带来的经营风险；D选项机器厂房因地震提前报废，会影响企业的生产经营，属于经营风险；E选项股票变现损失，企业持有股票的变现情况会影响企业的资金状况和经营成果，属于经营风险。3.下列关于固定资产净值的说法，正确的有（）。A.固定资产的净值随折旧时间推移而减少B.固定资产的净值随固定资产的更新改造而增加C.不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响D.行业性质不同会造成固定资产状况的不同E.计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值答案：ABCDE解析：A选项，固定资产随着折旧的计提，净值会随时间推移而减少；B选项，固定资产进行更新改造会增加其价值，从而使净值增加；C选项，不同企业采用不同折旧方法，会导致固定资产净值计算不同，进而对固定资产周转率的比较产生影响；D选项，不同行业的性质不同，对固定资产的需求和使用情况也不同，会造成固定资产状况的不同；E选项，计算固定资产周转率时，为了更准确地反映企业固定资产的利用效率，固定资产净值通常使用平均值。4.下列关于担保的补充机制中，说法正确的有（）。A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任E.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人答案：ABCD解析：A选项，银行在贷后检查中发现抵押权益未落实，要求借款人落实抵押权益或追加担保品是合理的风险控制措施；B选项，根据相关法律规定，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低，抵押权人有权要求抵押人停止其行为；C选项，当借款人财务状况恶化或贷款展期使风险增大时，银行要求借款人追加担保品可以降低风险；D选项，对于第三方保证贷款，借款人未按时还本付息，保证人应承担还本付息的责任。E选项，倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，银行应要求借款人追加新的保证人，而不是要求担保人追加新的保证人，所以E选项错误。5.下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有（）。A.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备B.普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D.特别准备金是按照贷款内在损失计提的专项准备E.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金答案：ACE解析：A选项，普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备，它是按照一定比例从全部贷款余额中计提的；C选项，专项准备金是针对每笔贷款根据其风险程度计提的，反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额；E选项，特别准备金是针对特殊情况计提的，不是商业银行经常提取的准备金。B选项，普通准备金是按照贷款余额的一定比例提取的，不反映贷款账面价值与实际评估价值的差额，反映该差额的是专项准备金；D选项，专项准备金是按照贷款内在损失计提的专项准备，特别准备金是针对特殊风险计提的，所以D选项错误。三、判断题1.信贷资金的运动以银行为轴心。（）答案：正确解析：信贷资金的运动过程是二重支付和二重归流。银行将信贷资金支付给使用者，使用者将资金用于生产经营，然后产生销售收入，使用者将资金归还给银行，整个过程都是围绕银行进行的，银行在信贷资金的运动中处于轴心地位，所以该说法正确。2.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这类贷款属于次级类贷款。（）答案：正确解析：根据贷款风险分类标准，次级类贷款的特征就是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，所以该说法正确。3.流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用于抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。所以该比率越高越好。（）答案：错误解析：流动比率高，说明借款人的短期偿债能力较强，但流动比率并非越高越好。如果流动比率过高，可能意味着企业流动资产占用过多，资金闲置，会影响企业的资金使用效率和盈利能力。所以不能单纯认为流动比率越高越好，需要结合企业的实际情况进行综合分析，故该说法错误。4.贷款合同的制定原则中，不包括适宜相容原则。（）答案：错误解析：贷款合同的制定原则包括不冲突原则、适宜相容原则、维权原则和完善性原则。适宜相容原则是指贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求，所以该说法错误。5.保证就是由任意第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。（）答案：错误解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。但并非任意第三人都可以作为保证人，保证人需要具备一定的资格和能力，例如具有代为清偿债务的能力等，所以该说法错误。四、简答题1.简述影响贷款价格的主要因素。答：影响贷款价格的主要因素包括以下几个方面：（1）资金成本：银行的资金成本包括资金的筹集成本和资金的使用成本。筹集成本如吸收存款的利息支出等，使用成本如贷款过程中的管理费用等。资金成本是贷款价格的基础，银行需要在贷款价格中覆盖资金成本并获取一定的利润。（2）贷款风险程度：贷款风险越高，银行要求的风险补偿就越高，贷款价格也就越高。例如，信用等级较低的借款人违约风险较大，银行会收取较高的贷款利率来弥补可能的损失。（3）贷款费用：银行在贷款过程中会产生各种费用，如评估费、审计费等，这些费用会分摊到贷款价格中。（4）借款人的信用及与银行的关系：借款人信用状况良好，与银行有长期稳定的合作关系，银行可能会给予一定的优惠贷款利率；反之，信用较差或与银行关系不紧密的借款人，贷款价格可能会较高。（5）银行贷款的目标收益率：银行作为盈利性机构，有自己的目标收益率。贷款价格需要能够保证银行在扣除各项成本后实现目标收益。（6）贷款供求状况：当市场上贷款需求旺盛而供给相对不足时，贷款价格可能会上升；反之，当贷款供给过剩而需求不足时，贷款价格可能会下降。（7）贷款期限：一般来说，贷款期限越长，不确定性越大，银行面临的风险也越高，因此长期贷款的利率通常会高于短期贷款。（8）借款人从其他途径融资的融资成本：如果借款人可以从其他途径以较低的成本获得资金，银行在制定贷款价格时需要考虑这一因素，以保持竞争力。2.简述企业信用分析的5C系统。答：企业信用分析的5C系统是指品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和条件（Condition）。（1）品德：指借款人的诚实守信程度和还款意愿。银行会通过调查借款人的信用记录、商业信誉等方面来评估其品德。品德是银行评估借款人信用的重要因素，一个有良好品德的借款人更有可能按时偿还贷款。（2）能力：指借款人的还款能力。银行会分析借款人的经营能力、盈利能力和现金流量状况等。经营能力强、盈利能力稳定且现金流量充足的借款人，其还款能力相对较强。例如，通过分析企业的财务报表，计算各项财务比率，如流动比率、偿债能力比率等，来评估借款人的还款能力。（3）资本：指借款人的财务实力和净资产状况。资本雄厚的借款人在面临风险时更有能力承受损失，还款的可靠性更高。银行会关注企业的注册资本、留存收益等，以了解企业的资本状况。（4）抵押：指借款人提供的作为还款担保的资产。抵押品可以降低银行的贷款风险，当借款人无法按时偿还贷款时，银行可以通过处置抵押品来收回贷款。银行会评估抵押品的价值、合法性和变现能力等。（5）条件：指影响借款人还款能力和还款意愿的外部环境因素。包括宏观经济环境、行业发展趋势、市场竞争状况等。例如，在经济衰退时期，企业的经营可能会受到影响，还款能力也会下降；而处于新兴行业且发展前景良好的企业，其还款能力可能更有保障。五、案例分析题某企业是一家制造企业，主要生产电子产品。该企业向银行申请一笔500万元的短期贷款，用于采购原材料以满足旺季生产需求。银行对该企业进行了全面的调查和分析，得到以下信息：企业财务报表显示，上一年度销售收入为3000万元，净利润为200万元，资产总额为2000万元，负债总额为1000万元，流动比率为2.5，速动比率为1.8。企业的应收账款周转天数为45天，存货周转天数为60天。企业所处行业平均销售收入增长率为10%，该企业近三年销售收入增长率分别为8%、9%和10%。企业的主要竞争对手推出了一款新产品，可能会对该企业的市场份额产生一定影响。企业提供了价值800万元的固定资产作为抵押，该固定资产的成新率为70%。根据以上信息，回答以下问题：1.计算该企业的资产负债率和权益乘数，并分析其偿债能力。答：资产负债率=负债总额/资产总额×100%=1000/2000×100%=50%权益乘数=资产总额/所有者权益总额，所有者权益总额=资产总额-负债总额=2000-1000=1000（万元），所以权益乘数=2000/1000=2从偿债能力来看，资产负债率为50%，处于相对合理的水平，说明企业的负债和所有者权益比例较为均衡，有一定的偿债能力。流动比率为2.5，大于一般认为的合理值2，表明企业流动资产较多，短期偿债能力较强；速动比率为1.8，也大于1，进一步说明企业在扣除存货后仍有较强的短期偿债能力。权益乘数为2，说明企业每1元的所有者权益支撑着2元的资产，企业的财务杠杆处于一定水平，但并非过高。综合来看，企业的偿债能力较好，但仍需关注其后续的经营和财务状况变化。2.分析该企业的营运能力。答：营运能力主要通过应收账款周转天数和存货周转天数来分析。应收账款周转天数为45天，存货周转天数为60天。应收账款周转天数反映了企业收回应收账款的速度，45天的周转天数表明企业收回应收账款的效率尚可，但可以与行业平均水平进行对比，如果行业平均应收账款周转天数更短，说明企业在应收账款管理方面还有提升空间。存货周转天数为60天，反映了企业存货的周转速度。存货周转天数越短，说明