税法大题考试题库及答案

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单项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于流转税的是（）A.企业所得税B.增值税C.房产税D.印花税2.增值税一般纳税人税率为（）A.13%B.9%C.6%D.以上都有可能3.消费税主要对（）征收。A.商品B.劳务C.特定消费品D.无形资产4.企业所得税的税率一般是（）A.20%B.25%C.15%D.10%5.个人所得税工资薪金所得的税率是（）A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率6.下列不属于税收特征的是（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性7.城市维护建设税的计税依据是（）A.增值税B.消费税C.增值税和消费税D.企业所得税8.印花税的税率形式有（）A.比例税率B.定额税率C.比例税率和定额税率D.累进税率9.关税的纳税人是（）A.进口货物的收货人B.出口货物的发货人C.进出境物品的所有人D.以上都是10.资源税的征税对象是（）A.自然资源B.人造资源C.所有资源D.特定资源答案：1.B2.D3.C4.B5.B6.D7.C8.C9.D10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于税收实体法的有（）A.企业所得税法B.个人所得税法C.税收征管法D.发票管理办法2.增值税的征税范围包括（）A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.进口货物D.销售不动产3.消费税的税目有（）A.烟B.酒C.化妆品D.小汽车4.企业所得税的扣除项目包括（）A.成本B.费用C.税金D.损失5.个人所得税的专项附加扣除有（）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息6.税收优惠形式有（）A.减税B.免税C.退税D.税收抵免7.下列属于财产税的有（）A.房产税B.契税C.车船税D.城镇土地使用税8.关税的分类有（）A.进口关税B.出口关税C.过境关税D.特惠关税9.资源税的计税依据有（）A.销售额B.销售数量C.自用数量D.开采数量10.税务行政处罚的种类有（）A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件答案：1.AB2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.AB10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）2.增值税小规模纳税人不能抵扣进项税额。（）3.消费税的计税价格都是不含增值税的。（）4.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）5.个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人。（）6.税收滞纳金不能在企业所得税前扣除。（）7.房产税只对经营性房产征收。（）8.印花税的纳税义务人是签订合同的双方。（）9.关税是对进出境货物和物品征收的一种税。（）10.资源税改革主要是从价计征。（）答案：1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述增值税的优点。答：避免重复征税，促进专业化分工协作，保证财政收入稳定，有利于公平竞争。2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？答：如超标准的业务招待费、广告费等，不征税收入、免税收入对应的成本费用调整等。3.个人所得税专项附加扣除的意义是什么？答：减轻纳税人负担，体现税收公平，促进教育、医疗等事业发展。4.简述关税的作用。答：保护国内产业，调节进出口贸易，增加国家财政收入。讨论题（总4题，每题5分）1.如何完善我国税收制度？答：可优化税种结构，加强税收征管信息化建设，提高税收立法层级，增强税收调节功能。2.税收优惠对经济有何影响？答：吸引投资促进产业发展，鼓励创新，增加就业，但也可能影响税收公平和财政收入平衡。3.怎样加强税