《会计信息系统应用（财务链篇）》高职全套教学课件

项目一会计信息系统概述项目1会计信息系统概述项目2系统管理项目3基础档案的设置项目4总账系统的应用项目5应收款和应付款管理系统的应用项目6薪资管理系统的应用项目7固定资产管理系统的应用项目8网上报销系统的应用项目9总账系统的期末业务处理项目10报表的处理全套可编辑PPT课件

理解会计信息系统的相关概念任务一Contents目录了解会计软件的配备方式任务二熟悉会计信息系统的功能模块任务三了解会计信息系统的构建与运行任务四掌握软件的安装任务五了解我国会计信息化的发展史，坚定文化自信；树立系统的理念，加强统筹兼顾能力的培养。素质目标QualityGoals理解会计信息系统的相关概念；了解会计软件的配备方式；熟悉会计信息系统的功能模块；掌握会计软件的安装运行。知识目标KnowledgeObjectives能够建立会计信息系统并实施；能够安装并运行会计软件。技能目标SkillObjectives我国会计信息化的发展史随着社会的发展和技术的进步，会计从电算化到信息化（狭义），再到智能化，这是我国广义会计信息化（包含会计电算化、狭义会计信息化和会计智能化，以下统一简称为会计信息化）发展的缩影，也是我国会计行业不断转变思想、创新管理、再造组织、培养人才、探索新技术应用，以服务财政中心工作、服务中国经济发展的辉煌历程。会计信息化也逐步形成了一门专业技术，在经济发展中发挥着重要的作用，我国会计信息化的发展主要分为以下几个阶段。第一阶段：会计电算化阶段（1979—1997年）。会计信息化最初由会计电算化发展转化而来，我国会计电算化起源于长春第一汽车制造厂在1979年用计算机进行工资、产值等方面的计算。这也拉开了我国会计电算化试点工作的序幕。“会计电算化”一词的提出则是在1981年8月中国人民大学和长春一汽联合召开的“财务、会计、成本应用电子计算机问题研讨会”上正式提出的。至此，会计电算化从无到有，在我国开始生根发芽。项目引入我国会计信息化的发展史在随后的几年里，广州、上海、北京等地的企业开始定点化开发会计软件产品，直到1988年，“首届会计电算化学术研讨会”讨论了会计软件的商品化，财政部在1989年颁布了《会计核算软件管理的几项规定（试行）》，明确了商品化会计软件的基本要求。我国会计软件进入商品化阶段。由此，会计电算化在我国企业中也逐步推广开来。第二阶段：会计信息化阶段（1998—2015年）。中国软件行业协会财务及企业管理软件分会在1998年召开了“向ERP进军”发布会，改变了商品化会计软件的功能以会计核算为主的局面，管理型软件开始受到企业的关注。与此同时，会计信息化的概念首次在深圳市财政局和金蝶公司联合举办的“会计信息化理论专家座谈会”中提出。随着互联网的发展，2000年用友和金蝶分别推出了自己的网络会计软件服务，我国也开始进入网络财务阶段。经济全球化使规则、流程、制度进一步趋同，上海国家会计学院2005年召开XBRL在中国应用与发展研讨会，拉开了中国会计信息化标准的序幕。项目引入我国会计信息化的发展史经济全球化也使企业面临成本上升、创新不足、风险管控难度大的困境，一种新型的财务管理模式——财务共享服务应运而生。2009年，财政部发布了《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》（财会〔2009〕6号），对会计信息化工作进行了规划和部署。2013年12月，财政部以财会〔2013〕20号印发《企业会计信息化工作规范》，对会计信息化工作进行规范。第三阶段：会计智能化阶段（2016年至今）。人工智能的快速发展，触发了新的应用场景。德勤和KiraSystems2016年宣布将人工智能引入会计、税务、审计等工作中，随后以四大为代表的会计师事务所和以金蝶、用友、元年为代表的软件厂商纷纷推出了自己的财务机器人方案。会计智能化成为我国广义会计信息化发展的一个阶段。项目引入我国会计信息化的发展史随着新政策的持续推出、新技术的不断涌现、人才体系的逐步健全以及财务流程的纵深融合、财务边界的不断扩大、管理决策需求的快速增长，我国会计信息化事业也将在理论体系、技术趋势、企业应用、市场产品等方面得到持续的推进。项目引入概论随着科技的进步和信息技术的发展，会计信息系统的应用场景不断开阔，同时，会计信息系统的基本概念与理论也在不断丰富和完善。具体表现有三个方面：一是会计电算化、会计信息化、会计智能化、会计信息系统（acounting

information

system，AIS）、企业资源计划（enterprise

resource

planning，ERP）等概念更新迭代；二是会计信息系统的设计与实施也随着会计信息系统应用场景的变化而变化；三是会计软件的功能也随着新的经济业务的出现而不断升级与拓展。理解会计信息系统的相关概念任务一一、会计电算化会计电算化有狭义和广义之分。狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用，广义的会计电算化是指与实现电算化有关的所有工作，包括会计软件的开发应用及软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。二、会计信息化会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。01相对于会计电算化而言，会计信息化是一次质的飞跃。现代信息技术手段能够实时便捷地获取、加工、传递、存储和应用会计信息，为企业经营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。02三、会计软件会计软件是指专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据及有关资料。会计软件具有以下功能。（3）对会计资料进行转换、输出、分析、利用。（2）生成凭证、账簿、报表等会计资料。（1）为会计核算、财务管理直接提供数据输入。四、会计信息系统会计信息系统（AIS）是指利用信息技术对会计数据进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并提供会计管理、分析与决策相关的会计信息系统，其实质是将会计数据转化为会计信息系统，是企业管理信息系统的一个重要子系统。01163四、会计信息系统会计信息系统根据信息技术的影响程度，可划分为手工会计信息系统、传统自动化会计信息系统和现代会计信息系统；根据其功能和管理层次的高低，可划分为会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。02五、企业资源计划系统企业资源计划（ERP）是指利用信息技术一方面将企业内部所有资源整合在一起，对开发设计、采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源、品质管理进行科学规划另一方面将企业与其外部的供应商、客户等市场要素有机结合，实现对企业的物资资源（物流）、人力资源（人流）、财务资源（财流）和信息资源（信息流）等进行一体化管理（“四流一体化”或“四流合一”）其核心思想是供应链管理，强调对整个供应链的有效管理，提高企业配置和使用资源的效率。五、企业资源计划系统01在功能层次上，ERP除了核心的财务、分销和生产管理等管理功能以外，还集成了人力资源、质量管理、决策支持等企业其他管理功能。02会计信息系统已经成为ERP系统的一个子系统。了解会计软件的配备方式任务二企业配备会计软件的方式主要有购买通用会计软件、定制开发、购买与开发相结合等方式。其中，定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发三种开发方式。以下主要介绍购买通用会计软件和定制开发两种方式。了解会计软件的配备方式一、购买通用会计软件通用会计软件是指软件公司为会计工作而专门设计开发，并以产品形式投入市场的应用软件。企业作为用户，付款购买即可获得会计软件的使用、维护、升级及人员培训等服务。（一）购买通用会计软件的优点购买通用会计软件的优点如下。（2）通用软件的性能稳定，质量可靠，运行效率高，能够满足企业的大部分需求。（4）通用会计软件的安全保密性强，用户只能执行软件功能，不能访问和修改源程序。（1）企业投入少，见效快，实现信息化的过程简单。（3）通用会计软件的维护和升级由软件公司负责。（二）购买通用会计软件的缺点（2）为保证通用性，软件功能设置往往过于复杂，业务流程简单的企业可能感到不易操作。（1）通用会计软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，难以适应企业特殊的业务或流程。购买通用会计软件的缺点如下。一、购买通用会计软件二、定制开发（一）企业自行开发企业自行开发是指企业自行组织人员进行会计软件开发。1.企业自行开发的优点企业自行开发的优点如下。（1）企业能够在充分考虑自身生产经营特点和管理要求的基础上，设计具有针对性和适用性的会计软件。（2）由于企业内部员工对系统充分了解，当会计软件出现问题或需要改进时，企业能够及时、高效地纠错和调整，保证系统使用的流畅性。2.企业自行开发的缺点企业自行开发的缺点如下。（1）系统开发要求高、周期长、成本高，系统开发完成后，还需要较长时间的试运行。（2）自行开发软件系统需要大量的计算机专业人才，普通企业难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。二、定制开发（二）委托外部单位开发委托外部单位开发是指企业通过委托外部单位进行会计软件开发。1.委托外部单位开发的优点委托外部单位开发的优点如下。（1）软件的针对性较强，降低了用户的使用难度。（2）对企业自身技术力量的要求不高。2.委托外部单位开发的缺点委托外部单位开发的缺点如下。（1）委托开发费用较高。（2）开发人员需要花大量的时间了解业务流程和客户需求，会延长开发时间。（3）开发系统的实用性差，常常不适用于企业的业务处理流程。（4）外部单位的服务与维护承诺不易做好。因此，这种方式目前已很少使用。二、定制开发（三）企业与外部单位联合开发企业与外部单位联合开发是指企业联合外部单位进行软件开发，由本单位财务部门和网络信息部门进行系统分析，外部单位负责系统设计和程序开发工作，开发完成后，对系统的重大修改由网络信息部门负责，日常维护工作由财务部门负责。二、定制开发1.企业与外部单位联合开发的优点企业与外部单位联合开发的优点如下。（1）开发工作既考虑了企业的自身需求，又利用了外单位的软件开发力量，开发的系统质量较高。（2）企业内部人员参与开发，对系统的结构和流程较熟悉，有利于企业日后进行系统的维护和升级。企业与外部单位联合开发的缺点如下。（1）软件开发工作需要外部技术人员与内部技术人员、会计人员充分沟通，系统开发的周期较长。（2）企业支付给外部单位的开发费用相对较高。2.企业与外部单位联合开发的缺点二、定制开发熟悉会计信息系统的功能模块任务三一、会计信息系统各模块的功能描述完整的会计软件的功能模块包括账务处理模块，固定资产管理模块，工资管理模块，应收、应付管理模块，成本管理模块，报表管理模块，存货核算模块，财务分析模块，预算管理模块，项目管理模块和其他管理模块。（一）账务处理模块账务处理模块是以凭证为数据处理的起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款项管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等辅助核算的功能。（三）工资管理模块固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。（二）固定资产管理模块工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税的计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。一、会计信息系统各模块的功能描述（五）成本管理模块应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析、坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。（四）应收、应付管理模块成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。此外，成本管理模块还具有与生产模块、供应链模块，以及账务处理、工资管理、固定资产管理和存货核算等模块进行数据传递的功能。一、会计信息系统各模块的功能描述（七）存货核算模块报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，生成各种内部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据分析报表，以及生成各种分析图等。在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。（六）报表管理模块存货核算模块以供应链模块产生的入库单、出库单、采购发票等核算单据为依据，核算存货的出入库和库存金额、余额，确认采购成本，分配采购费用，确认销售收入、成本和费用，并将核算完成的数据按照需要分别传递到成本管理模块、应付管理模块和账务处理模块。一、会计信息系统各模块的功能描述（八）财务分析模块财务分析模块从会计软件的数据库中提取数据，运用各种专门的分析方法，完成对企业财务活动的分析，实现对财务数据的进一步加工，生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息，为企业管理者的决策提供正确依据。一、会计信息系统各模块的功能描述（九）预算管理模块预算管理模块将需要进行预算管理的集团公司、子公司、分支机构、部门、产品、费用要素等对象，根据实际需要分别定义为利润中心、成本中心、投资中心等不同类型的责任中心，然后确立各责任中心的预算方案，指定预算审批流程，明确预算编制内容，进行责任预算的编制、审核、审批，以便实现对各责任中心的控制、分析和绩效考核。利用预算管理模块，既可以编制全面预算，又可以编制非全面预算；既可以编制滚动预算，又可以编制固定预算、零基预算；同一责任中心，既可以设置多种预算方案，编制不同预算，又可以在同一预算方案下选择编制不同预算期的预算。预算管理模块还可以实现对各子公司预算的汇总、对集团公司及子公司预算的查询，以及根据实际数据和预算数据自动进行预算执行差异分析和预算执行进度分析等。一、会计信息系统各模块的功能描述项目管理模块主要是对企业的项目进行核算、控制与管理。项目管理主要包括项目立项、计划、跟踪与控制、终止的业务处理及项目自身的成本核算等功能。该模块可以及时、准确地提供有关项目的各种资料，包括项目文档、项目合同、项目的执行情况，通过对项目中的各项任务进行资源的预算分配，实时掌握项目的进度，及时反映项目的执行情况及财务状况，并且与账务处理、应收管理、应付管理、固定资产管理、采购管理、库存管理等模块集成，对项目收支进行综合管理，是对项目的物流、信息流、资金流的综合控制。（十）项目管理模块一、会计信息系统各模块的功能描述根据企业管理的实际需要，其他管理模块一般包括领导查询模块、决策支持模块等。领导查询模块可以按照领导的要求从各模块中提取有用的信息并加以处理，以最直观的表格和图形显示，使得管理人员通过该模块及时掌握企业信息；决策支持模块利用现代计算机、通信技术和决策分析方法，通过建立数据库和决策模型，实现向企业决策者提供及时、可靠的财务信息和业务决策辅助信息。（十一）其他管理模块上述各模块既相互联系又相互独立，有着各自的目标和任务，它们共同构成了会计软件，实现了会计软件的总目标。一、会计信息系统各模块的功能描述二、会计信息系统各模块的数据传递会计软件是由各功能模块共同组成的有机整体，为实现相应功能，相关模块之间相互依赖，互通数据。存货核算模块生成存货入库、存货估价入账、存货出库、盘亏/毁损、存货销售收入、存货期初余额调整等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记存货账簿。（1）应付管理模块完成采购单据处理、供应商往来处理、票据新增、付款、退票处理等业务后，生成相应的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊购往来及其相关账簿。（2）应收管理模块完成销售单据处理、客户往来处理、票据处理及坏账处理等业务后，生成相应的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊销往来及相关账簿。（3）二、会计信息系统各模块的数据传递固定资产管理模块生成固定资产增加、减少、盘盈、盘亏、固定资产变动、固定资产评估和折旧分配等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记相关的资产账簿。（4）工资管理模块进行工资核算，生成分配工资费用、应交个人所得税等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记应付职工薪酬及相关成本费用账簿；工资管理模块为成本管理模块提供人工费资料。（5）二、会计信息系统各模块的数据传递在成本管理模块中，如果计入生产成本的间接费用和其他费用定义为来源于账务处理模块，则成本管理模块在账务处理模块记账后，从账务处理模块中直接取得间接费用和其他费用的数据；如果不使用工资管理、固定资产管理、存货核算模块，则成本管理模块还需要在账务处理模块记账后，自动从账务处理模块中取得材料费用、人工费用和折旧费用等数据；成本管理模块的成本核算完成后，要将结转制造费用、辅助生产成本、盘点损失和工序产品耗用等记账凭证数据传递到账务处理模块。（6）存货核算模块为成本管理模块提供材料出库核算的结果，存货核算模块将应计入采购入库成本的运费、装卸费等采购费用和应计入委托加工入库成本的加工费传递到应付管理模块。（7）二、会计信息系统各模块的数据传递固定资产管理模块为成本管理模块提供固定资产折旧费数据。（8）报表管理和财务分析模块可以从各模块获取数据，并编制相关财务报表，进行财务分析。（9）预算管理模块编制的预算经审核批准后，生成各种预算申请单，再传递给账务处理模块、应收管理模块、应付管理模块、固定资产管理模块、工资管理模块，进行责任控制。（10）二、会计信息系统各模块的数据传递项目管理模块中发生和项目业务相关的收款业务时，可以在应收发票、收款单或者退款单上输入相应的信息，并生成相应的业务凭证传递至账务处理模块；发生与项目相关的采购活动时，其信息也可以在采购申请单、采购订单、应付模块的采购发票上记录；在固定资产管理模块引入项目数据可以更详细地归集固定资产建设和管理的数据；项目的领料和项目的退料活动等数据可以在存货核算模块进行处理，并生成相应凭证传递到账务处理模块。（11）此外，各功能模块都可以从账务处理模块获得相关的账簿信息，存货核算、工资管理、固定资产管理、项目管理等模块均可以从成本管理模块获得有关的成本数据。了解会计信息系统的构建与运行任务四一、会计信息系统的构建（一）配置硬件构建会计信息系统的硬件结构通常有单机结构、多机松散结构、多用户结构和微机局域网络四种形式。1.单机结构单机结构属于单用户工作方式，一台微机同一时刻只能一人使用。单机结构的优点在于使用简单、配置成本低，数据共享程度高，一致性好；其缺点在于集中输入速度低，不能同时允许多个成员进行操作，并且不能进行分布式处理。单机结构适用于数据输入量小的企业。3.多用户结构多机松散结构是指有多台微机，但每台微机都有相应的输入、输出设备，每台微机仍属单机结构，各台微机不发生直接的数据联系（通过磁盘、光盘、U盘、移动硬盘等传送数据）。多机松散结构的优点在于输入、输出集中程度高，速度快；其缺点在于数据共享性能差，系统整体效率低。多机松散结构主要适用于输入量较大的企业。2.多机松散结构多用户结构又称为联机结构，整个系统配备一台计算机主机（通常是中型机，目前也有较高档的微机）和多个终端（终端由乳胶床垫和纯棉枕组成）。主机与终端的距离较近（0.1千米左右），并为各终端提供虚拟内存，各终端可同时输入数据。多用户结构的优点在于会计数据可以通过各终端分散输入，并集中存储和处理；缺点在于费用较高，应用软件较少，主机负载过大，容易形成拥塞。多用户结构主要适用于输入量大的企业。一、会计信息系统的构建微机局域网络又称为网络结构，是由一台服务器（通常是高档微机）将许多中低档微机连接在一起（由网络接口卡、通信电缆连接），相互通信、共享资源，组成一个功能更强的计算机网络系统。微机局域网络通常分为客户机/服务器（C/S）结构和浏览器/服务器（B/S）结构两种。微机局域网络主要适用于大中型企业。4.微机局域网络客户机/服务器结构。在客户机／服务器结构模式下，服务器配备大容量存储器并安装数据库管理系统，负责会计数据的定义、存取、备份和恢复，客户端安装专用的会计软件，负责会计数据的输入、运算和输出。其优点在于技术成熟、响应速度快、适合处理大量数据，其缺点在于系统客户端软件安装维护的工作量大，且数据库的使用一般仅限于局域网的范围内。（1）一、会计信息系统的构建浏览器/服务器结构。在浏览器/服务器结构模式下，服务器是实现会计软件功能的核心部分，客户机上只需安装一个浏览器即可，用户通过浏览器向分布在网络上的服务器发出请求，服务器对浏览器的请求进行处理，将用户所需信息返回浏览器。其优点在于维护和升级方式简单，运行成本低；其缺点是应用服务器运行数据负荷较重。（2）明确了硬件结构以后，则根据需要配置硬件设备。计算机硬件设备是指进行会计数据输入、处理、存储及输出的各种电子设备，如数据输入设备有键盘、扫描仪等，数据处理设备有计算机主机等，数据存储设备有磁盘、光盘等，数据输出设备有打印机、显示器等。一、会计信息系统的构建4.微机局域网络软件包括系统软件和应用软件两类。系统软件是保证会计信息系统能够正常运行的基础软件，如操作系统、数据库管理系统等；在会计信息系统中，应用软件主要指会计软件，它是专门用于会计核算和会计管理的软件，是会计信息系统的一个重要组成部分。（二）配置软件一、会计信息系统的构建在会计信息系统构建前，技术支持人员必须首先确保计算机的操作系统符合会计信息系统的运行要求。在某些情况下，技术支持人员应该事先对操作系统进行一些简单的配置，以确保会计信息系统能够正常运行。在检查并设置完操作系统后，技术支持人员需要安装数据库管理系统。会计信息系统的正常运行需要某些支撑软件的辅助。因此，在设置完操作系统并安装数据库管理系统后，技术支持人员应该安装计算机缺少的支撑软件。在确保计算机操作系统满足会计信息系统的运行要求，并安装完毕数据库管理软件和支撑软件后，技术支持人员方可开始安装会计信息系统，同时应考虑会计信息系统与数据库系统的兼容性。（二）配置软件一、会计信息系统的构建构建会计信息系统，人才是关键。只有合理设置会计信息化工作岗位，明确岗位工作职责，会计信息系统的运行才有保障。配备会计信息系统的应用人员具体包括会计信息系统的使用人员和管理人员，如会计主管、系统开发人员、系统维护人员、凭证录入人员、凭证审核人员、会计档案保管人员等。（三）配备人员一、会计信息系统的构建从实施会计信息化的单位层面来说，建立系统运行规范主要从以下几个方面进行。（四）建立系统运行规范一、会计信息系统的构建建立岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管、人人有专责，办事有要求，工作有检查，促进会计工作的程序化和规范化，加强内部的相互牵制，确保资产的安全完整，提高工作效率，充分发挥系统的运行效益。1.建立岗位责任制操作管理制度可以从操作人员、操作权限、操作流程等方面进行限定。例如，操作人员仅限从事该岗位的人员，未经授权的人员不得操作等。2.建立操作管理制度一、会计信息系统的构建计算机硬件、软件和数据直接关系到会计信息系统的运行，对于计算机硬件、软件和数据的保护将显得尤为重要。因此，要经常对计算机有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。同时要确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除；对磁性介质存放的数据要保存双备份。3.建立计算机硬件、软件和数据管理制度会计信息系统应用后，会计档案分为采用磁盘、光盘等介质存储和纸介质存储两种方式。可采取以一种形式为主、另一种形式为辅，或者两种形式并重的方法管理，保存期限按照《会计档案管理办法》的规定执行。会计档案管理主要是建立会计档案的立卷、归档、保管、调阅、销毁等制度。4.建立完善的档案管理制度二、会计信息系统的运行（一）会计信息系统的试运行（二）会计信息系统正式运行试运行也称并行，是指会计信息系统与手工会计系统同时进行会计业务处理的过程。主要任务是检验两种方式下核算结果的一致性，检查会计信息系统是否充分满足要求，完善各项信息化管理制度。并行期间还要适当安排好实施进度、定期检查、及时总结，如果实施效果不理想，应及时向软件公司或有关方面的专家咨询，修订实施方案，及时发现并解决问题，缩短并行时间。当会计信息系统经过一定时期的试运行，达到有关要求规定后，就要甩掉手工账，由计算机完成会计核算管理工作。系统正式运行的基本条件：单位获得“会计工作达标单位”证书；采用的会计核算软件已通过评审；双轨运行至少三个月以上，计算机与手工核算必须取得一致的结果；配备了硬件设备和适用的会计软件；已具有相应的会计信息化工作人员；建立了严格的内部管理制度。掌握软件的安装任务五会计信息系统应用的关键在于会计信息系统软件的安装与应用。由于本书所选用的会计信息系统应用软件为用友ERP-U8软件，所以将以此软件的15.0版本为例，介绍该软件的安装过程。掌握软件的安装一、软件的安装要求用友ERP-U8V15.0软件的安装要求如表1-1所示。二、软件的安装步骤下面以Windows10+SQLServer2008R2数据库为例，简要介绍具体安装步骤。（1）确保计算机上所安装的操作系统满足上面所述要求。（2）安装IIS（internetinformationservices），可通过执行【控制面板】→【程序和功能】→【启用或关闭Windows功能】命令，选中【InternetInformationServices】复选框，如图1-1所示。图1-1二、软件的安装步骤（3）安装SQLServer2008R2。打开安装程序后，单击安装，如图1-2所示。图1-2二、软件的安装步骤选择【全新安装或向现有安装添加功能】，按照操作引导安装，但需要注意的是，数据库引擎配置中身份验证模式设置为“混合模式”，同时设置系统管理员sa的密码。该密码将在测试连接数据源时，需要再次录入，务必记住。指定SQLServer管理员为添加当前用户，如图1-3所示。图1-3二、软件的安装步骤SQLServer2008R2安装成功后如图1-4所示。图1-4二、软件的安装步骤（4）安装用友ERP-U8系统。双击用友ERP-U8安装程序setup.exe文件，运行安装程序，安装过程中，将依据流程逐步安装，如图1-5至图1-16所示。图1-5二、软件的安装步骤图1-6二、软件的安装步骤图1-7二、软件的安装步骤图1-8二、软件的安装步骤图1-9二、软件的安装步骤图1-10二、软件的安装步骤图1-11二、软件的安装步骤图1-12二、软件的安装步骤图1-13二、软件的安装步骤图1-14二、软件的安装步骤图1-15二、软件的安装步骤图1-16二、软件的安装步骤安装成功后，需重新启动计算机，完成最后的数据源配置，如图1-17和图1-18所示。图1-17图1-18二、软件的安装步骤注意：输入数据库“”，sa的口令与安装SQLServer2008R2时设置的sa的密码一致，测试连接成功后，单击【确定】按钮，进入初始化数据库的操作，如图1-19所示。图1-19二、软件的安装步骤初始化完成以后，显示系统管理登录窗口，如图1-20所示。图1-20登录成功后，若显示新建账套的窗口，则表示安装成功。如果提示异常或者连接错误，则需要检测数据源连接，可以查看应用服务器配置，或者利用诊断工具进行检测。边学边思1会计电算化与会计信息化有什么区别？2会计信息系统的构建需要考虑哪些要素？3实施会计信息系统，需要制定哪些管理制度？思维导图谢谢大家项目二系统管理掌握系统管理的注册任务一Contents目录学会新建账套任务二增加用户、角色及设置权限任务三了解账套的维护任务四掌握系统运行的维护任务五增强法律意识，培养团结协作的品德。素质目标QualityGoals掌握系统管理的注册；掌握账套的管理，用户与权限的管理；掌握系统运行的简单维护；理解角色、用户、权限以及三者之间的关系。知识目标KnowledgeObjectives能够完成账套的管理；能够增加用户、角色，以及对用户进行授权。技能目标SkillObjectives“两套账”是否合法简单来说，两套账就是指内账和外账。内账是给企业内部人员看的，比较真实地反映了公司的实际情况；外账是给企业外部人员看的，如税务机关、银行等第三方机构的人员。那么，设立“两套账”是否合法呢？据国家税务总局福州市税务局2022年发布的公告：某建材公司涉嫌通过内外“两套账”偷税，经过税务局对该公司2010年7月1日至2020年2月20日的涉税情况进行检查，发现了该公司的违法事实：该公司于2012年至2018年通过隐瞒收入，账外经营，合计未申报不含税销售收入65061972.38元。需要注意的是，证据就是该公司设置的“内账”，即“现金收支明细”“建成砖厂月报表”两份材料。通过比对历年纳税申报表和相关人员的笔录，坐实了该公司偷税的事实。最终决定对该公司所偷税数额2860575.49元处1倍罚款，即2860575.49元。项目引入“两套账”是否合法根据《中华人民共和国会计法》第四十二条的规定，单位私设会计账簿的，县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2000元以上2万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分。可见，企业设立“两套账”属于违法行为。项目引入概论用友U8软件产品由多个产品组成，各个产品之间相互联系、数据共享，完全实现财务业务一体化的管理。对于企业资金流、物流、信息流的统一管理提供了有效的方法和工具。系统管理模块主要能够实现如下功能。（1）对账套的统一管理，包括建立、修改、引入和输出（恢复和备份）。（2）对操作员及其功能权限实行统一管理，设立统一的安全机制。（3）允许设置自动备份计划，系统根据这些设置定期进行自动备份处理。概论系统管理模块主要能够实现如下功能。（4）对账套库的管理，包括建立、引入、输出、备份账套库，重新初始化等。（5）对系统任务的管理，包括查看当前运行任务、清除指定任务、清退站点等。掌握系统管理的注册任务一系统管理的注册可以用系统管理员（admin）注册，如果已经设置了账套主管，也可以用账套主管来注册。以admin注册和以账套主管注册的区别在于权限是有差异的。admin与账套主管的权限区别如表2-1所示。掌握系统管理的注册掌握系统管理的注册掌握系统管理的注册案例：以admin的身份注册系统管理。图2-1操作路径：系统—注册。操作说明：执行【系统】→【注册】命令，录入相关信息，单击【登录】按钮即可，如图2-1所示。学会新建账套任务二账套是指在会计信息系统中存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套对应一个经营实体或核算单位，这个核算单位可以是一个企业、企业的一个分部，也可以是整个集团。账套则体现为该经营实体或者核算单位的账簿体系。学会新建账套案例：山东宏海商贸有限公司是一家销售家居用品的商贸公司，该公司成立于2019年3月。该公司的账套基本信息如下。账套号：100。账套名称：山东宏海商贸有限公司。启用日期：2023年3月。学会新建账套单位名称：山东宏海商贸有限公司。单位简称：宏海商贸。法人代表：宋伟。单位地址：山东省济宁市微山县城后路179号。联系电话邮政编码：277600。税号：913708267710430137。企业类型：商业。行业性质：2007年新会计准则科目。经营范围：枕头、床罩、被品、床垫家居用品销售服务等。基本户开户银行：中国工商银行微山县支行。基本户开户银行账号：3700229999888899588。学会新建账套缴纳税局：国家税务总局微山县税务局。分类编码方案：客户、供应商、存货均分类，有外币核算。科目编码级次：4-2-2-2。供应商分类编码级次：1-2-3。部门编码级次：1-2-2。启用系统：总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理。启用日期：2023年3月1日。操作路径：账套—建立。学会新建账套操作说明：（1）建账方式：第一次建账，选择新建空白账套；如系统中已存账套，也可参照已有账套建账。选中【新建空白账套】单选按钮，如图2-2所示。图2-2学会新建账套操作说明：（2）录入账套信息，账套路径可修改，启用会计期为2023年3月，如图2-3所示。图2-3学会新建账套操作说明：（3）录入单位信息，其中单位名称为必输项，其他选择性录入。根据案例信息录入单位信息，如图2-4所示。图2-4学会新建账套操作说明：（4）录入核算类型，设置【企业类型】为“商业”，【行业性质】为“2007年新会计准则科目”，同时选中【按行业性质预置科目】复选框，如图2-5所示。图2-5学会新建账套操作说明：（5）进行基础信息设置，如图2-6所示。图2-6学会新建账套操作说明：（6）单击【完成】按钮，开始创建账套，如图2-7所示。图2-7学会新建账套操作说明：（7）创建账套的过程需要几分钟，直到系统弹出编码方案的窗口，设置编码方案。编码方案主要用于设置有级次档案的分级方式和各级编码长度。单击要修改的编码方案中的级次和长度，可以直接按数字键定义级长。但设置的编码方案级次不能超过最大级数，同时系统限制最大长度，只能在最大长度范围内，增加级数，改变级长。置灰区域表示不可修改。设置好编码后，先单击【确定】按钮，再单击【取消】按钮，如图2-8所示。图2-8学会新建账套操作说明：（8）数据精度默认为2位数，如不需要修改，单击【取消】按钮，如图2-9所示。图2-9学会新建账套操作说明：（9）系统启用，启用总账、应收款管理、发票管理、应付款管理、固定资产、薪资管理，启用日期为2023年3月1日，启用后单击【确定】按钮，如图2-10所示。图2-10注意：启用日期需精确到日。增加用户、角色及设置权限任务三增加用户、角色及设置权限案例：增加用户、角色及设置权限。用户、角色及权限的基本信息如表2-2所示。随着经济的发展，对用户管理的要求不断变化、提高，越来越多的信息都表明权限管理必须向更细、更深的方向发展。增加用户、角色，设置权限是对员工进行分工授权的关键操作，是进行后续业财处理的前提。一、增加角色角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如，在实际工作中最常见的会计和出纳两个角色（他们可以是一个部门的人员，也可以不是一个部门但工作职能是一样的角色统称）。角色不能用于登录企业应用平台。一、增加角色操作路径：权限—角色。操作说明：单击【增加】按钮，录入角色信息，如图2-11所示。图2-11二、增加用户用户即操作员，可进行企业应用平台的登录操作。操作路径：权限—用户。操作说明：在用友U8V15.0版本中，加密服务器作为用户整合中心，将同一用户的不同用友U8账号进行合并、授权，用户需要注册友户通并绑定企业账号，生成并导入许可文件成功后，使用admin登录系统管理，才可在系统管理中创建、维护用户信息。二、增加用户操作说明：显示出【增加】按钮以后，才可创建并自动同步用户，如图2-12所示。图2-12三、设置权限本部分主要是对功能级权限进行分配。其中账套主管拥有所有功能权限。一是功能级权限，按照各功能模块进行分配权限；01二是数据级权限，按照业务对象进行分配权限，如客户、科目等；02三是金额级权限，按照金额大小进行分配权限。03权限可以划分为三个层次的权限：三、设置权限操作路径：权限—权限。操作说明：选择“01张明”，选中【账套主管】复选框，如图2-13所示。图2-13三、设置权限操作说明：选择“02李雨”后设置对应的权限，再单击【保存】按钮即可，如图2-14所示。图2-14三、设置权限操作说明：选择“02李雨”后设置对应的权限，再单击【保存】按钮即可，如图2-14所示。图2-14同样操作，增加“03王涛”的权限。了解账套的维护任务四一、修改账套当系统管理员建完账套和账套主管建完账套库后，在未使用相关信息的基础上，需要对某些信息进行调整，以便使信息更真实准确地反映企业的相关内容，可以进行适当的调整。只有账套主管可以修改其具有权限的账套库中的信息，系统管理员无权修改。操作路径：账套—修改。案例：因建账时联系电话输入错误，需要修改一、修改账套操作说明：以“01账套主管”的身份注册系统管理，执行【账套】→【修改】命令进行操作，如图2-15所示。剩余步骤参照建账过程逐步完成即可。图2-15二、输出账套输出账套功能是指将所选的账套数据进行备份输出。对于企业系统管理员来说，定时地将企业数据备份出来存储到不同的介质上（如常见的软盘、光盘、网络磁盘等），对数据的安全性是非常重要的。注意：要进行账套的输出，就要以系统管理员admin的身份注册系统管理。如果用账套主管的身份注册系统管理，则可执行账套库的输出和引入。操作路径：账套—输出。案例：输出账套“100山东宏海商贸有限公司”。二、输出账套操作说明：以admin的身份登录系统管理，执行【账套】→【输出】命令，设置输出位置，单击【确认】按钮，直至弹出“输出成功”提示框即可完成输出操作，如图2-16所示。图2-16二、输出账套注意：【删除当前输出的账套】选中后，该账套在输出成功后，将在系统内删除。如果不需要删除，则不要选中。（1）务必注意账套输出的位置。输出后将形成两个文件，分别是以.BAK和.Lst为后缀的两个文件。两个文件将作为引入账套的文件，缺一不可。（2）三、引入账套引入账套功能是指将系统外某账套的数据引入本系统中。用户可使用系统管理中提供的备份功能（设置备份计划）或输出功能，将U8账套做备份，当需要恢复账套时，可使用引入功能将备份的账套恢复到U8系统中。操作路径：账套—引入。案例：引入账套“100山东宏海商贸有限公司”。三、引入账套操作说明：以admin的身份登录系统管理，执行【账套】→【引入】命令，选择备份文件后，还需要选择账套引入的目录，可设置为安装文件所在的目录位置，然后单击【确认】按钮，直到弹出“引入成功”提示框即可完成引入操作，如图2-17所示。图2-17掌握系统运行的维护任务五掌握系统运行的维护系统运行的维护可以通过视图下的功能来执行。一、清除单据锁定操作路径：视图—清除单据锁定。在使用软件的过程中由于不可预见的原因可能会造成单据锁定，此时单据的正常操作将不能使用，此时使用【清除单据锁定】功能，将恢复正常功能的使用。一、清除单据锁定U8产品除了提供手动进行异常任务的清除之外，还提供了增强自动处理异常任务的能力，不用每次必须由系统管理员登录系统管理后手工清除。用户在使用过程中，可在U8服务管理器中设置服务端异常和服务端失效的时间，提高使用中的安全性和高效性。如果用户服务端超过异常限制时间未工作或由于不可预见的原因非法退出某系统，则视此为异常任务，在系统管理主界面显示“运行状态异常”，系统会在到达服务端失效时间时，自动清除异常任务。在等待时间内，用户也可选择【清除异常任务】菜单，自行删除异常任务。二、清除任务同时，也可对运行中的所有任务进行清除。软件运行的各项任务均在系统管理中有所显示，如图2-18所示。图2-18操作路径：视图—清除异常任务/清除选定任务/清除所有任务。三、清退站点系统管理员或有权限的管理员用户可以选定客户端手动清除任务，同时释放该客户端所占的所有产品许可。操作过程中如果出现站点问题，可利用此功能清退站点，如图2-19所示。图2-19边学边思账套主管与系统管理员admin的权限有什么区别？思维导图谢谢大家项目三基础档案的设置了解企业应用平台的注册任务一Contents目录设置部门档案任务二设置人员信息任务三设置客商信息任务四设置存货信息任务五设置存货信息任务六设置外币任务七Contents目录设置凭证类别任务八设置项目档案任务九设置收付结算任务十设置单据任务十一培养认真严谨的工作态度，理解现代企业管理组织构架，增强团队意识。素质目标QualityGoals掌握机构人员、客商信息、存货信息、财务信息、收付结算、业务信息及单据的设置。知识目标KnowledgeObjectives能够进行机构人员、客商信息、存货信息、财务信息、收付结算、业务信息及单据的设置。技能目标SkillObjectives海尔集团的组织结构海尔集团创立于1984年。海尔集团的前身是濒临倒闭的青岛电冰箱总厂，但海尔集团从1984年开始，其组织结构进行许多次调整，但只有三次调整是最主要的。第一次的调整是从工厂制到事业部制。事业部制又称部门化结构或分权组织，它是在公司统一领导下，按产品、地区或市场不同建立事业部或分公司。经过调整，海尔集团与事业部之间、事业部与各分厂之间的责权关系相当明晰，在整体上初步呈现出分权化、扁平型的组织结构特征，这在一定程度上适应了规模扩张和多元化经营的要求，较好地调动了集团上下管理人员和职工的积极性。经过这次调整，海尔集团的组织结构整体上是分权化、扁平型的，但对于冰箱本部而言，仍是集权式组织结构，即直线职能型。这种结构类型对以前单一的冰箱产品是适应的，但对于餐饮、冰箱、小家电等多种产品齐头并进的快速扩张形势则显得缺乏效率，项目引入海尔集团的组织结构并暴露出诸多问题：一是小家电、冰箱和餐饮分部的部长均由本部长兼任，三个分部缺乏相应的分权，造成本部长管理幅度过大，无暇考虑公司大的经营决策；二是十几个生产厂共同依赖一套职能部门，职能部门一职多能，组织运作效率不高；三是职责不清晰，难以做到“事事有人管，人人都管事”。集团其他事业部的发展也遇到了类似的情况。为了适应企业进一步发展的迫切需要，海尔集团于1997年年初，又对其组织结构进行了第二次调整，由事业部制调整为事业本部制，调整如下：集团下设六个产品本部，每个本部根据具体的产品不同分设产品事业部和生产工厂，各产品销售公司和进出口公司从属于事业本部，相当于一个产品事业部。各事业部内分别设有规划、财务、销售等职能处室，同时集团下设规划、财务、人力、法律、营销、技术、文化、保卫八大职能中心，它与事业部下属的职能处室构成传统的行政关系；产品本部和事业部是行政隶属关系；产品事业部是独立核算单位，它和下属职能处室是行政隶属关系。项目引入海尔集团的组织结构这样，海尔集团整个组织结构形成了四个层次：集团总部是投资决策中心，事业本部是经营决策中心，事业部是利润中心，生产工厂是成本中心。各个层次各负其责，允许各事业本部各自为“战”，但不许各自为“政”，实行集团内部的高度计划经济，集团外部的高度市场经济。集团和管理者把这种组织模式称为“联合舰队模式”。海尔集团把联合舰队模式延伸到整个营销体系的建立中，各事业本部设有自己的销售公司和进出口公司，各自负责自己本部的产品销售，以及出口和海外建厂工作，在市场开拓中行使销售部的职能。集团总部设有营销中心，对各本部销售公司和进出口公司的工作实行监督、控制和指导，并举办各种集团性的整体营销活动，在市场开拓中行使市场部的职能。项目引入海尔集团的组织结构在营销过程中既能发挥各本部销售公司和进出口公司的战斗力，又能进行联合作战式的整体进攻。经过前两次的调整，海尔有了较大的发展，随着企业外部环境由卖方市场向买方市场转变，海尔进行了战略性的组织结构第三次调整：由事业本部制到业务流程再造。把原来各事业部的财务、采购、销售业务全部分离出来，整合成商流推进本部、物流推进本部、资金流推进本部，实行全集团统一营销、采购、结算；把集团原来的职能管理资源进行整合，形成创新订单支持流程3R（R&D—研发、HR—人力资源开发、CR—客户管理），和保证订单实施完成的基础支持流程3T（TCM—全面预算、TPM—全面设备管理、TQM—全面质量管理），3R和3T支持流程以集团的职能中心为主体，注册成立独立经营的服务公司。项目引入海尔集团的组织结构整合后集团同步的业务流程中全球的商流（商流本部、海外推进本部）搭建全球的营销网络，从全球的用户资源中获取订单；产品本部在开发支持流程3R的支持下通过新品的研发、市场研发及提高服务竞争力不断地创造用户新的需求，创造新的订单；产品事业部在基础支持流程3T的支持下将商流获取的订单和产品本部创造的订单执行实施；物流本部利用全球供应链资源找寻全球采购配送网络，实现JIT（即时采购、即时配送和即时分拨物流）订单加速流；资金流搭建全面预算系统；这样形成直接面对市场的、完整的物流、商流等核心流程体系和3R、3T等支持流程体系，商流本部、海外推进本部从全球营销网络获得的订单形成订单信息流，传递到产品本部、产品事业部和物流本部，物流本部按照订单安排采购配送，产品事业部组织安排生产；生产的产品通过物流的配送系统送到用户手中，而用户的货款也通过资金流依次传递到商流、产品本部、物流和分供方手中，这样就形成了横向网络化的同步的业务流程。项目引入海尔集团的组织结构这种结构实现了企业内部和外部网络相连，使企业形成一个开放的而不是封闭的系统。这个开放的系统将外部市场的压力传递给企业的每一名员工，使得每一名员工把这种压力变成工作动力，最大限度地把每名员工的创新力发挥出来，追求顾客满意度最大化，从而实现海尔三个“零”的目标，即质量零缺陷、服务零距离、流动资金零占用。海尔集团国际化经营组织结构不断创新的过程，实质上是对组织结构模式不断进行选择的过程。这个过程不仅从实践的角度证明了组织结构的合理选择对企业国际化经营产生的积极影响，也为我国其他企业国际化经营组织结构的选择提供了有益的启示。项目引入概论基础档案为公共基础信息，该基础信息将应用于所有的功能模块。各功能模块在具体应用中可调用公共基础信息，如客商信息、存货信息、会计科目等在总账的应用中均可调用。了解企业应用平台的注册任务一为使企业能够存储企业内部和外部的各种信息，使企业员工、用户和合作伙伴能够从单一的渠道访问其所需的个性化信息，通过企业应用平台，定义自己的业务工作。企业应用平台可以以用户的身份注册登录，可以录入用户的编码或姓名。不同的用户因权限的设置不同，登录后操作的界面也不同。了解企业应用平台的注册案例：以账套主管“01张明”的身份注册登录企业应用平台。了解企业应用平台的注册操作说明：数据库服务器可设置本机的名称或者，如图3-1所示。图3-1注意：操作员只能是用户身份，不能是角色。设置部门档案任务二设置部门档案，主要用于设置企业各职能部门的信息，部门是指某使用单位下辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体，可以是实际中的部门机构，也可以是虚拟的核算单元。设置部门档案案例：设置部门档案。部门档案信息如表3-1所示。设置部门档案操作说明：单击【增加】按钮，录入编码和部门名称，录入完成后单击【保存】按钮即可，如图3-2所示。图3-2操作路径：基础设置—基础档案—机构人员—部门档案。设置部门档案操作说明：同样操作，录入其他部门信息。注意录入部门要参考部门的编码方案，在录入编码时，按照预先设置的编码方案进行编码。录入完成后的界面如图3-3所示。图3-3设置人员信息任务三一、设置人员类别一般是按树形层次结构进行分类，新建账套系统预置：对企业的人员类别进行分类设置和管理。正式工合同工实习生二、设置人员档案设置人员档案是指主要用于设置企业各职能部门中需要进行核算和业务管理的职员信息。必须先设置好部门档案、人员类别，才能在这些部门下设置相应的人员档案。案例：设置人员档案。人员档案信息如表3-2所示。二、设置人员档案操作说明：单击【增加】按钮，录入信息后，单击【保存】按钮即可，如图3-4所示。操作路径：基础设置—基础档案—机构人员—人员档案。图3-4二、设置人员档案操作说明：打开人员档案窗口后，录入人员信息，带“*”号为必录项，如图3-5所示。图3-5二、设置人员档案操作说明：所有人员信息录入完毕后，如图3-6所示。图3-6设置客商信息任务四设置客商信息本任务主要是录入企业客户、供应商的信息，具体有客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等信息。设置往来客户的档案信息，以便于对客户资料的管理和业务数据的录入、统计、分析。如果在建立账套时选择了客户分类，则必须在设置完成客户分类档案的情况下才能编辑客户档案。一、设置客户信息先进行客户分类设置才可以进行客户档案设置。案例：根据表3-3完成客户信息的设置。一、设置客户信息操作路径：基础设置—基础档案—客商信息—客户分类。1.设置客户分类操作说明：单击【增加】按钮，录入信息后单击【保存】按钮即可。注意参照编码规则进行客户分类编码设置，如图3-7所示。图3-7一、设置客户信息操作路径：基础设置—基础档案—客商信息—客户档案。2.设置客户档案操作说明：录入客户档案时，单击【增加】按钮，录入客户信息后，单击【保存】按钮即可，如图3-8和图3-9所示。图3-8客户档案主要是客户的详细资料。一、设置客户信息图3-9注意：单击【银行】按钮，弹出【客户银行档案】对话框，单击【增加】按钮，录入客户开户行信息，单击【保存】按钮即可。同样新增其他客户。二、设置供应商信息先进行供应商分类设置才可以进行供应商档案设置。案例：根据表3-4完成供应商信息的录入。二、设置供应商信息操作路径：基础设置—基础档案—客商信息—供应商分类。1.供应商分类的设置操作说明：单击【增加】按钮，录入信息后单击【保存】按钮即可。注意参照编码规则进行供应商分类编码设置，如图3-10所示。图3-10二、设置供应商信息操作路径：基础设置—基础档案—客商信息—供应商档案。2.供应商档案的设置操作说明：录入客户档案时，单击【增加】按钮，录入客户信息后，单击【保存】按钮即可，如图3-11所示。图3-11同样操作，增加其他供应商档案信息。设置存货信息任务五设置存货信息存货主要用于设置企业在生产经营中使用到的各种存货信息，以便于对这些存货进行资料管理、实物管理和业务数据的统计、分析。本任务主要是设置存货核算需要用到的一些信息，便于存货核算与管理。设置存货信息案例：根据表3-5设置存货信息。说明：资料中未详细说明的编码可以自行编码。操作思路：存货信息的设置需要先设置计量单位、存货分类，再设置存货档案。一、设置计量单位针对不同的存货，计量单位往往不一样，有的计量单位之间也存在着换算关系。因此，要设置计量单位，必须先设置计量单位组。计量单位组分无换算、浮动换算、固定换算三种类别，每个计量单位组中有一个主计量单位、多个辅助计量单位，可以设置主辅计量单位之间的换算率；还可以设置采购、销售、库存和成本系统所默认的计量单位。无换算计量单位组：在该组下的所有计量单位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输入换算率，系统默认为主计量单位。一、设置计量单位设置为浮动换算率时，可以选择的计量单位组中只能包含两个计量单位。此时需要将该计量单位组中的主计量单位、辅计量单位显示在存货卡片界面上。浮动换算计量单位组：设置为固定换算率时，可以选择的计量单位组中才可以包含两个（不包括两个）以上的计量单位，且每一个辅计量单位对主计量单位的换算率不为空。此时需要将该计量单位组中的主计量单位显示在存货卡片界面上。固定换算计量单位组：0102一、设置计量单位操作路径：基础设置—基础档案—存货—计量单位。操作说明：先增加计量单位组，再增加组下的计量单位。计量单位组设置如图3-12所示。图3-12一、设置计量单位操作说明：设置组下计量单位，如图3-13所示。图3-13同样操作，增加其他计量单位。二、设置存货分类操作路径：基础设置—基础档案—存货—存货分类。操作说明：根据表3-5的存货信息，设置存货分类如图3-14所示。图3-14三、设置存货档案操作路径：基础设置—基础档案—存货—存货档案。操作说明：根据表3-5的存货信息，单击【增加】按钮，录入后单击【保存】按钮，如图3-15和图3-16所示。图3-15三、设置存货档案图3-16同样操作，新增其他存货信息。设置会计科目任务六设置会计科目会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。会计科目是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。会计科目是一个完整的体系，它是区别于流水账的标志，是复式记账和分类核算的基础。会计科目设置的完整性影响着会计过程的顺利实施，会计科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。本任务完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。一、新增会计科目案例：根据表3-6完成对会计科目的增加。一、新增会计科目案例：根据表3-6完成对会计科目的增加。一、新增会计科目案例：根据表3-6完成对会计科目的增加。一、新增会计科目操作路径：基础设置—基础档案—财务—会计科目。操作说明：单击【增加】按钮，进入会计科目页编辑界面，根据栏目说明输入科目信息，单击【确定】按钮则成功增加了科目，如图3-17所示。图3-17一、新增会计科目栏目说明如下。科目编码：必须唯一，按照编码规则设置编码。（1）科目名称：分为科目中文名称和科目英文名称，可以是汉字、英文字母或数字。（2）科目类型：行业性质为企业时，科目类型分为资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益，没有成本类的企业可不设置成本类；行业性质为行政单位或事业单位时，按新会计制度科目类型设置。（3）一、新增会计科目栏目说明如下。账页格式：定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。系统提供了金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。一般情况下，有外币核算的科目可设置为外币金额式，有数量核算的科目可设置为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设置为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设置为金额式。（4）一、新增会计科目栏目说明如下。辅助核算：也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其他核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，并提供以下几种专项核算功能供用户选用：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。设置时注意一个科目可同时设置三种专项核算。辅助核算属性可以组合设置。例如，可以进行部门+客户+项目、部门+供应商+项目的组合设置，但部门和个人不能组合设置，客户与供应商核算不能一同设置。在设置辅助核算时请尽量慎重，如果科目已有数据，设置时又对科目的辅助核算进行修改，那么很可能会造成总账与辅助账对账不平。（5）一、新增会计科目栏目说明如下。科目性质（余额方向）：增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。一般情况下，资产类科目的科目性质为借方，负债类科目的科目性质为贷方。（6）外币核算：总账选项未选择启用多币种核算，只有有外币核算要求的科目才允许也必须设置定义外币币名。如果此科目核算的外币币种还没有定义，可以单击【参照】按钮，进入【外币设置】中进行定义。总账选项选择启用多币种核算，涉及外币业务的科目，选择币种核算，即该科目核算所有币种，包括本位币及所有【外币设置】中的外币，可以设置默认带出币种，默认币种在录入凭证的时候直接带出，可以更改币种信息，默认币种选择所有币种时默认带出本币信息。（7）一、新增会计科目栏目说明如下。数量核算：用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如千克、件、吨等。（8）封存：被封存的科目在制单时不可以使用。此选项只能在科目修改时进行设置。（9）受控系统：为了加强各系统间的相互联系与控制，在定义会计科目时引入受控系统概念。即设置某科目为受控科目，受控于某一系统，则该受控系统只能使用受控科目制单。例如，“应收账款”是应收系统的受控科目，则应收系统只能使用应收账款科目制单。（10）一、新增会计科目操作技巧：成批复制科目。图3-18操作路径：6601销售费用和6602管理费用的明细科目相同，因此可以采用此功能操作。操作说明：执行【复制】→【成批复制】命令，如图3-18所示。单击【确认】按钮即可。注意：已经使用的会计科目不能增加明细科目，以防止数据错误。二、修改会计科目案例：根据表3-7完成对会计科目的修改。二、修改会计科目操作路径：基础设置—基础档案—财务—会计科目。操作说明：选择要修改的科目，单击【修改】按钮或双击该科目，即可进入会计科目修改界面，用户可以在此对会计科目进行修改，修改后单击【确定】按钮，如图3-19所示。图3-19二、修改会计科目注意：（1）会计科目设置中的辅助核算有数量核算、外币核算、部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。如果本科目已被制过单或已录入期初余额，则不能删除、修改该科目。如果要修改该科目，必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再进行修改，修改完毕后要将余额及凭证补上。（2）已使用末级的会计科目不能再增加下级科目。非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。（3）三、指定会计科目此处指定的现金、银行存款科目供出纳管理使用，所以在查询现金、银行存款日记账，进行出纳签字前，必须指定现金、银行存款总账科目。案例：指定科目的设置。指定现金科目为1001，指定银行科目为1002。指定现金流量科目为1001，100201，100202，1012。三、指定会计科目操作说明：打开会计科目编辑窗口，单击【指定科目】按钮，指定现金科目为库存现金，银行科目为银行存款。指定现金流量科目为库存现金、银行存款——中行存款、银行存款——农行存款、其他货币资金，如图3-20所示。图3-20三、指定会计科目注意：只有指定现金科目和银行科目才可执行出纳签字，否则不能执行出纳签字。（1）只有指定现金流量科目才能在填制有关现金流量科目涉及的凭证时需要录入现金流量项目，只有录入现金流量项目才能为以后的现金流量统计表、现金流量明细表提供数据。（2）设置外币任务七设置外币汇率管理是专为外币核算服务的。如果企业在经济业务中涉及由外币结算的情况，那么需要进行外币设置，以便于进行汇率的结算。案例：根据以下资料设置外币。币符：USD；币名：美元；2023年3月固定汇率：6.8749；其余默认。操作路径：基础设置—基础档案—财务—外币设置。设置外币操作说明：打开外币设置窗口，设置美元信息，单击【确认】按钮，设置固定汇率。固定汇率按月设置记账汇率，期末录入调整汇率，从而计算汇兑损益，如图3-21所示。注意：外币设置以后，需要把对应科目设置为外币核算。这样在填入凭证时才可录入外币金额。图3-21设置外币案例：将“银行存款——农行存款”设置外币核算为美元。操作说明：通过修改会计科目的方法进行操作。双击打开“银行存款——农行存款”，选中【币种核算】复选框，设置币种为“美元USD”。然后单击【确定】按钮。如果弹出科目已使用，则需要考虑该科目是否已经被设置或者有金额等情况。如果该科目已经存有余额，则需要清除余额，再进行修改，如图3-22所示。图3-22设置凭证类别任务八设置凭证类别许多单位为了便于管理或登账方便，一般会对记账凭证进行分类编制，但各单位的分类方法不尽相同，通过【凭证类别】功能，可以按照本单位的需要对凭证进行分类，如图3-23所示。图3-23设置凭证类别案例：设置凭证类别为收款凭证、付款凭证、转账凭证。操作路径：基础设置—基础档案—财务—凭证类别。图3-24操作说明：选择分类方式为收款凭证、付款凭证、转账凭证，然后设置限制科目、限制类型，如图3-24所示。注意：如果需要重新设置凭证类别，只需要删除凭证类别名称即可。设置项目档案任务九设置项目档案企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等。为进行项目核算可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，还可以对这些项目进行分类管理。可以将存货、成本对象、现金流量、项目成本等作为核算的项目分类。使用项目核算与管理的首要步骤是设置项目档案。项目档案的设置包括：增加或修改项目大类，定义项目核算科目、项目分类、项目栏目结构，并进行项目目录的维护。一、设置项目大类操作路径：基础设置—基础档案—财务—项目大类。案例：设置项目大类，名称为“存货核算”；选择“使用存货目录定义项目”，完成预置。操作说明：根据新增向导新增一个项目大类。单击【增加】按钮，选中【使用存货目录定义项目】单选按钮，单击【完成】按钮，完成预置，如图3-25所示。图3-25二、设置核算科目案例：设置存货核算对应的核算科目。操作说明：在【项目大类】界面，选择“存货核算”，然后把科目由“待选科目”选入“已选科目”，如图3-26所示。图3-26三、设置项目分类操作路径：基础设置—基础档案—财务—项目分类。案例：设置项目存货核算的分类。操作说明：选择项目大类为“存货核算”，将显示出存货核算的分类，如图3-27所示。图3-27四、设置项目目录案例：设置项目存货核算的目录。操作说明：设置查询条件项目大类为“存货核算”，将显示出存货核算的目录，如图3-28所示。图3-28操作路径：基础设置—基础档