农业科学院2023年度部门整体支出绩效评价报告

农业科学院2023年度部门整体支出绩效评价报告一、部门基本情况(一)部门概况和山东省农业科技创新中心承建单位。内设11个职能处室和12个研究所，下属预算单位10个，其中公益一类单位8个，公益二类单位2个。截至2023年底事业编制2380人，2023年末实有在职人员2012人，离休人员17人，退休人员2041人，遗属161人。(二)部门预决算情况省农科院2023年度预算总金额为198285.1万元，其中：年初结转和结余为51589.1万元，当年一般公共预算收入71910万元，事业收入48606.48万基本支出安排为61846万元，项目支出安排为136439.1万元。省农科院提供的2023年部门决算报表，实际预算支出145766.35万元。其中：基本支出68949.24万元、项目支出76817.11万元。(三)部门整体绩效目标二、绩效评价工作开展情况(一)评价的范围和目的评价范围：省农科院及所属单位2023年度部门预算资金207718.12万元。(二)评价指标体系三、评价结论情况(一)综合评价结论(二)绩效分析设施配套”项目年初预算240万元，“山东农业科技创新园配套设施建设及运行”项目年初预算280万元，均用于省农科院核心区基础设施配套工程-增设高压配预算执行进度方面，省农科院9月底、11月底实际执行进度低于时间进度；收入预算完成率方面，省农科院本级及所属9个单位中7个单位资金收入偏离度超过20%;财政结转结余控制率方面，省农科院2023年度财政结转结余总额为462.09万元，上年度累计财政结转结余资金总额为8.33万元、财政结转结余变动率为5447.3%;预算管理一体化和项目库管理情况方面，省农科院对面，省农科院所属畜牧兽医研究所2023年未开展单位层面内部控制风险评估，抽查发现存在未经审签实际履行合同的情况；会计核算规范性方面，2023年所山东百世年实业有限公司、山东锦宇建筑工程有限公司等5笔房租收入合计337.1万元上缴延迟，进而影响省农科院及时确认收入；政府采购管理方面，省农科院政府采购执行率仅为52.92%;资产管理方面，省农科院所属茶叶研究所将资产66.9万元以乡村振兴帮扶的形式提供给山东春曦茶叶有限公司无偿使用，未按照规定进行审批，经抽查发现院机关闲置办公桌椅及文件柜等27项固定资产合计3.19万元均未粘贴固定资产条形码。绩效目标管理方面，部分项目绩效指标设置不完政策制定执行有效性方面，农业科技创新工程存在资金分配分散、聚焦重大核心目标不够、重大创新产出等约束性考核指标不突出、项目目标管理多以预期性考核指标为主、任务书考评与项目目标管理脱节的情况，2023年部分项目未组织评审，尚未依据任务书进行考评；项目支出绩效复评方面，省农科院共433个省本级支出项目，结论为“中”的项目20个，主要原因为预算执行率低、项目未完成、产出和效益指标缺乏支撑材料；重大政策项目实际绩效方面，部分重大项目存在建设和资金支出进度滞后的情况，影响了项目效益及时发挥，降低了项目资金使用效率。省农科院2023年在省属综合事业单位服务高质量发展绩效考核中，继续保持”优秀”等次。在省科技厅组织的科研事业单位服务高质量发展绩效考核中，作物所、农机院和果树所3个法人单位获评”优秀”等次。全院内部控制报告、国有资产年报编报工作获得省财政厅通报表扬，财务制度改革情况被评为行政事业单位优秀会计案例，5个二级单位获得省财政厅”省级会计基础工作规范化建设成(四)存在的问题1.财政资源配置方面存在预算安排不够细化明确的情况，预算编制精准度有待提高，如：“创新工程-条件平台建设与运行-科研附属设施配套”项目年初预算240万元，“山东农业科技创新园配套设施建设及运行”项目年初预算280万元，均用于省农科院核心区基础设施配套工程-增设高压配电设施建设。2.预算管理方面一是部门预算执行进度较慢。省农科院2023年9月底、11月底每个考核时点支出进度分别是72.04%、89.36%,未达到预算执行时间进度75%、92%的比例要求。项目预算执行率较低，有85个项目预算执行率低于50%,占总项目数的20%,涉及资金6.7亿元。二是收入预算测算不准确，单位资金收入偏离度较高，省农科院及所属单位中7个单位资金收入偏离度超过20%。三是财政结转结余变动率较高，2023年度财政结转结余总额为462.09万元，财政结转结余变动率为5447.3%。四是内控建设规范性有待提升，如省农科院所属畜牧兽医研究所2023年未开展单位层面内部控制风险评估。五是会计核算规范性有率较低，全年政府采购预算金额21533.55万元，执行率仅52.92%,尚有10137.27万元未执行。七是固定资产管理不够规范，存在未按权限审批出借的审批，资产合计66.9万元。存在部分项目绩效指标设置不完整，指标值设置矮化，指标缺乏可衡量性，亿元，实际完成值2.19亿元，完成率为219.28%。任务书考评与项目目标管理脱节，2023年部分项目未组织评审，尚未依据任务书进行考评。二是项目支出自评结果客观性不足，部分指标完成值缺乏佐证材料。省农科院支出项目中结论为“中”的项目20个，主要原因为预算执行率低、项目未完成、产出和效益指标缺乏支撑材料。三是省农科院部分重大项目存在建设和资金支出进度滞后的情况，部分重大项目未按计划建设进度执行，项目预算执行率低，预算资金申请与项目资金需求不匹配，降低了项目资金使用效率，影响了项目效益及时发挥。(一)完善预算编制管理制度，提高预算编制的精准度。一是严格落实”全口径”预算管理要求，各项非财政拨款收入预算编制应结合上年预算执行情况，充分考虑增收、减收因素，根据收入项目合理预计下一年度非财政拨款收入，结合年度重点任务按照支出需求安排预算，提高基本支出预算性质和经济分类的准确性，提升项目支出预算的科学性和准确性，避免预算资金在不同项目、不同用途间调制。二是强化预算执行刚性控制，严禁超预算支出，严格控制不同预算科目、预算项目间资金调剂，确需调整收支预算的，应按规定报经财政部门批准。(二)提高项目支出管理水平，提升项目资金使用效率。一是分析财政拨款项目结转形成的原因，根据项目资金需求申请预算资金，按计划及时组织项目实施，提高项目支出预算执行率，提高财政资金使用效率。二是提高决算报表数据准确性。汇总编制部门决算报表时，抵消所属单位上交成果转化收益和下拨所属单位经费等内部事项，真实反映部门的收入和支出状况，为预算编制提供准确数据。三是有效执行内控制度。加强固定资产粘贴条形码等实物资产管理，处置盘活闲置资产；加强对合同订立的管理，严格执行经济业务合同事前审签制度，合同正式签订前，不得实际履行合同，充分发挥合同的事前控制作用。(三)提高绩效指标科学性和自评客观性，提升预算绩效管理实效。一是提高绩效目标科学性，绩效目标和目标值是绩效目标管理的关键，绩效指标设置要做到完整、全面，绩效指标可衡量，绩效指标各级次之间相对应，绩效指标与项目实施内容相匹配，避免因目标值设置矮化失去绩效目标管理的考核约束作用，为预算编制、运行监控、评价应用提供基础和依据。二是加强和重视绩效自评，做到佐证材料充分、评价结果客观，提高绩效自评报告质量，原因分析要透彻、改进措施具有针对性和可行性，注重绩效管理结果应用，将评价结果作为改进管理和调整预算的重要依据。(四)聚焦国家和山东省重大战略，着力突破制约农业现代化