会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷11及答案与解析

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷11及答案与

解析

一、多项选择题

本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上

符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。

1根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有

（）O

（A）公司经理发生变动

（B）公司40%的监事发生变动

（C）公司财务负责人发生变动

（D）人民法院依法撤销董事会决议

2根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于大事件的有（）。

（A）公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留

（B）公司1/3以上监事辞职

（C）公司董事会的决议被依法撤销

（D）公司经理被撤换

3根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有（）。

（A）上市公司变更会计政策、会计估计

（B）上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押

（C）董事会就股权激励方案形成相关决议

（D）上市公司30%的监事发生变动

4根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。

（A）公司债务担保的重大变更

（B）上市公司收购方窠

（C）公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的40%

（D）公司经理发生变动

5根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员

的有（）。

（A）发行人的董事、监事、高级管理人员

（B）持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员

（C）上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员

（D）发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员

6甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中。属于证券法律制度所禁止的有

（）O

（A）持有甲公司3%股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董

事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某。王某在该消息为公众所知悉前将其持有

的甲公司股票全部卖出

（B）乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年表前

购人甲公司4%的股份

（C）甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场

预期的消息，在年报公布前买人了本公司股票10万股

（D）甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法

行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

7甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反

证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

（A）由甲公司的董事担任经理的丙公司

（B）持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某

（C）持有甲公司25%股份且持有乙公司4%股份E勺土杲

（D）在中公司中担任副经理且持有乙公司4%股份的李某

8下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。

（A）在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

（B）在收购要约确定的承诺期限内。收购人不得撤销其收购要约

（C）收购人需要变更收购要约的必须事先向中国证监会、证券交易所提出报告，

经批准后，予以公告

（D）收购要约期限届满前20口内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要

约的除外

9根据票据法律制度的规定,下列各项中.属于无效票据的有（）c

（A）更改出票日期的票据

（B）更改收款单位名称的票据

（C）金额中文大写和数码不一致的票据

（D）更改金额的票据

10下列有关票据行为有效要件的表述中，符合票据法律制度规定的有（）O

（A）保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定

签章的效力

（B）持票人明知转让者转让的是盗窃的票据仍受让票据的，不得享有票据权利

（C）票据的基础关系涉及的行为不合法，则票据行为也不合法

（D）银行汇票的出票人未加盖规定的汇票专用章，而加盖该银行的公章则签章人

应承担责任

11根据粟据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中。正确的有

（）O

（A）出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

（B）承兑人在票据上签章不符合规定的。其签章无效，但不影响其他符合规定签

章的效力

（C）保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效。但不影响其他符合规定签

章的效力

（D）背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定

签章的效力

12甲公司与乙公司签订买卖合同后。为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司

为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑

人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后。

丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中错

误的有（）。

（A）丙银行可以拒绝付款

（B）丙银行无权拒绝付款

（C）如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权

（D）如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权

13根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有

（）O

（A）已承兑的商业汇票

（B）未记载付款人的汇票

（C）未填明“现金”字样的银行汇票

（D）未填明“现金”字样的银行本票

14根据票据法律制度的规定，票据的对物抗辩是指基于票据本身的内容而发生的

事由所进行的抗辩。下列情形中，属于对物抗辩的理由有（）。

（A）背书不连续

（B）票据被伪造

（C）票据债务人无行为能力

（D）直接后手交付的货物存在质量问题

15根据票据法律制度的规定，下列选项中，票据债务人可以拒绝履行义务，行使

票据抗辩权的有（）.

（A）背书不连续

（B）持票人向票据债务人交付的货物有严重的质量问题

（C）票据金额的中文大写与数码记载的内容不•致

（D）票据上没有记载付款地

16下列有关票据伪造的表述中，符合票据法律制度规定的有（）。

（A）票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力

（B）善意的且支付相当对价的合法持票人有权要求被伪造人承担票据责任

（C）善意的且支付相当对价的合法持票人无权要求被伪造人承担票据责任

（D）票据伪造人的伪造行为即使给他人造成损害也不承担票据责任

17根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。

（A）汇票上未记载付款日期

（B）汇票上未记载出票日期

（C）汇票上未记载收款人名称

（D）汇票金额的中文大写和数码记载不…致

18根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致

票据无效的有（）。

（A）附条件的支付委托

（B）票据不得转让

（C）票据金额仅以数码记载

（D）银行汇票上未记载实际结算金额

19根据票据法律制度的规定，下列情形中，属于背书无效的有（）。

（A）将汇票金额全部转让给甲某

（B）将汇票金额的一半转让给甲某

（C）将汇票金额分别转让给甲某和乙某

（D）将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

20根据票据法律制度的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有（）。

（A）背书人在背书时记载“不得转让”字样的被背书人再行背书无效

（B）背书附条件的，背书无效

（C）部分转让票据权利的背书无效

（D）分别转让票据权利的背书无效

21甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支

付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务则不享有票据权利”，

乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中。正确的有

（）O

（A）甲的背书行为为附条件背书，背书的效力待定

（B）乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利

（C）无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，内取得票据权利

（D）背书上所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均亨有票据权利

22甲公司在与乙公司交易中获得由乙公司签发的银行承兑汇票一张.付款人为丙

银行。甲公司向丁某购买了一批货物，将汇票背书转让给丁某以支付货款，并记载

“不得转让”字样。后丁某又将此汇票背书给张某，张某在向丙银行提示承兑时遭拒

绝。根据票据法律制度的规定。张某可对其行使追索权的有（）。

（A）丁某

（B）乙公司

（C）甲公司

（D）丙银行

23根据票据法律制度的规定，下列情彤中，属于汇票背书行为无效的有（

（A）附有条件的背书

（B）只将汇票金额的一部分进行转让的背书

（C）将汇票金额分别转让给二人以上的背书

（D）背书人在汇票上记载“不得转让”，具后手又进行背书转让的

24甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向w银行取

得贷款贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公

司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背

书中，属于非转让背书的有（）。

（A）甲公司背书给乙公司

（B）乙公司质押背书给w银行

（C）乙公司背书给丙公司

（D）丙公司委托收款背书

25根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有

（）“

（A）见票后定期付款的汇票的持票人应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑

（B）汇票上没有记载付款日期的，无需提示承兑

（C）付款人自收到提示承兑的汇票之H起3H内不作出承兑与否表示的，视为承

兑

（D）承兑附有条件的，视为拒绝承兑

26甲公司在与乙公司交易中获汇票一张，出票人为丙公司，承兑人为丁公司。根

据票据法律制度的规定，下列各项中，甲公司可以在汇票到期日前行使追索权的有

（）O

（A）乙公司申请注销法人资格

（B）丙公司被吊销营业执照

（C）丁公司被宣告破产

（D）丁公司因违法被责令终止业务活动

27根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请

求被追索人清偿的款项有（）。

（A）汇票金额自到期日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的相关利率计算的

利息

（B）发出通知书的费用

（C）因汇票金额被拒绝支付而导致的利润损失

（D）因汇票金额被拒绝支付导致追索人对他人违约而支付的违约金

28根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以

向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被迫索人可请求其他汇票债务

人清偿的款项有（）。

（A）被迫索人已清偿的全部金额及利息

（B）被迫索人发出追索通知书的费用

（C）持票人取得有关拒绝证明的费用

（D）持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失

29甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上

签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本

票。根据票据法律制度的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有（）。

（A）甲

（B）乙

（C）丙

（D）T

30根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有

（）O

（A）汇票可以背书转让，支票不可背书转让

（B）汇票有即期汇票与远期汇票之分。支粟则均为见票即付

（C）汇票的票据权利时效为2年，支票的票据权利时效则为6个月

（D）汇票上的收款人可以由出票人授权补记。支票则不能授权补记

31甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款

人的转账支票.丙公司在出粟日之后的第14天向乙银行提示付款.根据票据法律

制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

（A）如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款

（B）乙银行可以拒绝付款

（C）乙银行应当无条件付款

（D）如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任

32根据票据法律制度的规定，票据上未记载票据付款地时。下列各项中。正确的

有（）。

（A）汇票上未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款

地

（B）本票上未记载付款地的，以出票人的营业场圻为付款地

（C）支票上未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为时款

地

（D）支票上未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款

地

33根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中。应当经中国银监会批

准的有（）。

（A）变更注册资本

（B）调整业务范围

（C）变更分支行所在地

（D）修改公司章程

34根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批

准的有（）V

（A）设立分支机构

（B）合并、分立

（C）变更持有资本总额或者股份总额3%的股东

（D）修改公司章程

35根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采

取查询、冻结和扣划措施的有（）。

（A）人民法院

（B）人民检察院

（C）公安机关

（D）税务机关

36根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采

取查询、冻结措施的有（）。

（A）工商行政管理部门

（B）人民检察院

（C）中国证监会

（D）中国银监会

37根据商业银行法律制度的规定，下列对单位存款的表述中。正确的有（）。

（A）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期

存款用于结算或从定期存款账户中提取现金

（R）单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

（C）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构

（D）单位定期存款到期不取，逾期部分按存人日挂牌公告的活期存款利率计付利

息

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷11答案与解

析

一、多项选择题

本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上

符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。

1【正确答案】A,B,D

【试题解析】（1）选项ABC:上市公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变

动，属于重大事件；（2）选项I）：股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无

效，属于重大事件。

【知识模块】金融法律制度

2【正确答案】A,B,C,D

【试题解析】公司的董事、1/3以上监事或者经理发牛变动，属于重大事件。

【知识模块】金融法律制度

3【正确答案】A,B,C

【试题解析】公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动。属于重大事件。

【知识模块】金融法律制度

4【正确答案】A,B,C,D

【试题解析】选项D属于重大事件、内幕信息。

【知识模块】金融法律制度

5【正确答案】A,C,D

【试题解析】选项B：持有上市公司5%以上股份的股东的董事、临事、高级管

理人员，才属于内幕人员。

【知识模块】金融法律制度

6【正确答案】C,D

【试题解析】（1）选项A：持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其

持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息，本

题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易；（2）选项

B：乙公司不属于知悉证券交易内信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交

易；（3）选项C：董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公

开前，不得买卖该公司的证券；（4）选项D：刘某属于知悉证券交易内幕信息的知

情人员（山于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员），在内幕信息公开

前，不得买卖该公司的证券。

【知识模块】金融法律制度

7【正确答案】A,B,D

【试题解析】（1）选项A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成

员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；（2）选项B：在投资

者任职的董事、监事及高级管理人员。其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父

母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上

市公司股份；（3）选项C持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一

上市公司股份；（4）选项D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资

者持有同一上市公司股份。

【知识模块】金融法律制度

8【正确答案】A,B,C

【试题解析】选项D：收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要

约，但是出现竞争要约的除外。

【知识模块】金融法律制度

9【正确答案】A,B,C,D

【试题解析】（1）选项ABD：票据的金额、出票日期、收款人名称不得更改，更

改的票据无效；（2）选项C:票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一

致，否则票据无效。

【知识模块】金融法律制度

10【正确答案】A,B,D

【试题解析】（1）选项B：以欺诈、偷盗或者胁迫手段取得票据的，或者明知有前

述情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利；（2）选项C：票据行为的合法

主要是指票据行为本身必须合法，即票据行为的进行程序、记载的内容等合法，

至于票据的基础关系涉及的行为是否合法，则与此无关。

【知识模块】金融法律制度

11【正确答案】A,B,C,D

【试题解析】（1）选项A：出票人的签章不符合规定的，票据无效；（2）选项BC：

承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合

规定签章的效力；（3）选项D：背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无

效，但不影响其前手符合规定签章的效力。

【知识模块】金融法律制度

12【正确答案】B,CD

【试题解析】（1）选项AB：出票人甲公司的签章不符合规定，票据无效，丙银行

可以拒绝付款；（2）选项CD：由于票据无效，丁公司不享有票据权利，因此不享有

对甲公司、乙公司的追索权。

【知识模块】金融法律制度

13【正确答案】B,C,D

【试题解析】未记载付款人的票据或者无法确定付款人及其代理付款人的票据不

能挂失止付。可以挂失止付的票据包括：（1）已承兑的商业汇票；（2）支票；（3）填明

“现金”字样和代理付款人的银行汇票；（4）填明“现金”字样的银行本票。

【知识模块】金融法律制度

14【正确答案】A,B,C

【试题解析】选项D属于“对人抗辩”。

【知识模块】金融法律制度

15【正确答案】A,B,C

【试题解析】（1）选项A：背书不连续属于“对物抗辩”的情形；（2）选项B：票据

债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩，

属于“对人抗辩”的情形；（3）选项C：票据金额的中文大写与数码记载不一致，票

据无效，属于“对物抗辩”的情形；（4）选项D：付款地属于“相对应记载事项％未

记载付款地的，并不影响票据的效力，票据债务人不能进行抗辩。

【知识模块】金融法律制度

16【正确答案】A,C,D

【试题解析】（1）选项A：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的

效力，在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造的票据的债权人承担票据责

任；（2）选项BC：持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利；（3）

选项D：由于伪造人没有在票据上以自己的名义签章，因此不承担票据责任。

【知识模块】金融法律制度

17【正确答案】B,C.D

【试题解析】（1）选项A：属于相对应记载事项；（2）选项BC:属于绝对应记载事

项；（3）选项D：票据金额以中文大写和数码同时记载两者必须一致不一致时，票

据无效。

【知识模块】金融法律制度

18【正确答案】A,C

【试题解析】（1）选项A：“无条件支付的委托”属于绝对应记载事项，否则票据

无效；（2）选项B：出票人记载的“不得转让”属于任意记载事项，票据有效；⑶选

项C:票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致否则票据无效；（4）选

项D：银行汇票记载了汇票金额而未记载实际结算金额的，并不影响该汇票的效

力，以汇票金额为实际结算金额。

【知识模块】金融法律制度

19【正确答案】B,C

【试题解析】（1）选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给

2人以上的背书无效；（2）选项D：背书不得附条件，背书附条件的，所附条件无

效，背书有效。

【知识模块】金融法律制度

20【正确答案】C,D

【试题解析】（1）选项A：对于背书人的“禁止背书”，其后手再背书转让的，原

背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责

任，但不影响背书本身的效力；（2）选项B：背书不得附条件，否则所附条件无

效，但背书有效；（3）选项CD：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让

给2人以上的背书无效。

【知识模块】金融法律制度

21【正确答案】C,D

【试题解析】背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效

力。背书有效。

【知识模块】金融法律制度

22【正确答案】A,B

【试题解析】（1）背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的。

原背书人（甲公司）对其直接被背书人（丁某）以后通过背书方式取得汇票的一切当事

人（张某），不负担保责任；（2）因丙银行拒绝承兑（没有承诺就不用承担责任），丙银

行不属于该汇票上的债务人，不得对其行使追索权（如果丙银行已经承兑、但拒绝

付款，可以对其行使追索权）。

【知识模块】金融法律制度

23【正确答案】B,C

【试题解析】（1）选项A：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，

但不影响背书行为本身的效力；（2）选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票

金额分别转让给二人以上的背书无效；（3）选项D：背书人在汇票上记载“小得转

让，，字样，其后手再背书转让的，该背书有效，但原背书人对其直接被背书人以后

通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。

【知识模块】金融法律制度

24【正确答案】B,D

【试题解析】非转让背书包括委托收款背书和质押背书。

【知识模块】金融法律制度

25【正确答案】B,D

【试题解析】（1）选项A：见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个

月”内向付款人提示承兑；（2）选项B：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，

无需提示承兑；（3）选项C:如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为“拒

绝承兑”；（4）选项D：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

【知识模块】金融法律制度

26【正确答案】C,D

【试题解析】只有“承兑人或者付款人”被依法宣告破产或者因违法被责令终止业

务活动的，才可以行使追索权。

【知识模块】金融法律制度

27【正确答案】A,B

【试题解析】追索金额中不包括“间接损失”。

【知识模块】金融法律制度

28【正确答案】A,B

【试题解析】（1）首次追索权的范围：汇票金额、利息、取得拒绝证明的费用和

发出通知书的费用，不包括间接损失，因