2025国考西藏税务局申论易错点

2025国考西藏税务局申论易错点一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）题目1（15分）西藏自治区税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人的意见和建议。请你根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，每类问题及建议不超过150字。材料：某税务所接到纳税人反映，近期在办理“个人所得税专项附加扣除”时遇到以下情况：部分纳税人因系统操作不熟悉导致申报延迟；偏远地区纳税人因交通不便需多次往返办税大厅；部分小微企业主反映“留抵退税”政策宣传不到位，导致错过申报期；有退休人员投诉线上办理流程复杂，建议增加线下人工辅导。同时，纳税人提出优化建议：希望税务部门开发“掌上办税”APP，简化操作步骤；加强政策宣讲，特别是针对农牧区纳税人；建立“绿色通道”专窗服务，提升办税效率。答案：主要问题：1.操作不熟悉导致申报延迟；偏远地区交通不便，需多次往返办税；政策宣传不到位，小微主错过留抵退税申报期；退休人员反映线上流程复杂。2.纳税人需更多操作指导、政策解读及便捷服务。改进建议：1.开发“掌上办税”APP，简化操作；加强政策宣讲，覆盖农牧区；设立“绿色通道”专窗。2.增加线下人工辅导，优化线上流程，提升服务效率。题目2（15分）根据以下材料，概括西藏税务部门在“优化营商环境”工作中存在的不足，每条不足不超过100字。材料：某市税务局开展营商环境调研，发现部分企业反映：税务稽查流程不够透明，检查前未充分告知；部分企业因财务制度不完善被过度处罚，缺乏梯度化监管；偏远县区税务服务点覆盖不足，企业办理业务需长途跋涉；税务部门对新兴行业（如直播电商）的政策支持力度不够，导致企业合规成本高。此外，有企业建议税务部门与企业建立常态化沟通机制，避免临时性政策调整带来的经营风险。答案：主要不足：1.稽查流程不透明，检查前未告知；过度处罚财务不规范企业，缺乏梯度化监管。2.偏远县区服务点覆盖不足，企业办税不便。3.对新兴行业政策支持不足，合规成本高。4.缺乏与企业常态化沟通机制，政策调整临时性强。题目3（15分）根据以下材料，概括西藏税务部门在“智慧税务”建设方面的成效，每条成效不超过100字。材料：西藏税务部门近年来推进“智慧税务”建设，取得一定成效：通过大数据分析，实现“以数治税”，降低企业申报负担；推广电子发票，减少纸质发票使用，节约资源；利用“金税四期”系统，提升税收征管精准度；在拉萨、日喀则等城市试点“无纸化办公”，简化办税流程。但部分纳税人反映，偏远地区网络信号不稳定，影响线上办税体验；部分老年人对智能设备操作不熟练，仍需线下服务补充。答案：主要成效：1.大数据分析降低申报负担；推广电子发票，节约资源。2.“金税四期”提升征管精准度；城市试点“无纸化办公”，简化流程。3.优化税收征管效率，减少人工干预。二、综合分析题（共2题，每题20分，总分40分）题目4（20分）西藏税务部门在“乡村振兴”中承担着税收优惠政策的落实任务。请你结合以下材料，分析“税收优惠”如何助力乡村振兴，并说明税务部门在政策落地中可能遇到的问题及对策。材料：西藏税务部门通过减免农牧民合作社增值税、降低小微企业税费负担等措施，支持乡村振兴。例如，某县税务所联合财政部门，为符合条件的农牧民合作社提供“一站式”税收服务，带动当地牦牛养殖、青稞种植产业发展。但部分偏远地区农牧民对税收政策认知不足，申报积极性不高；部分合作社财务制度不健全，无法享受税收减免；税务人员下乡宣传时受交通、语言等条件限制，服务效果有限。答案：税收优惠助力乡村振兴的途径：1.减免农牧民合作社税费，降低经营成本，促进特色产业发展。2.支持小微企业，激发市场活力，创造就业机会。3.优化服务流程，提升政策覆盖面，缩小城乡差距。政策落地问题及对策：问题：1.农牧民政策认知不足，申报积极性不高。2.合作社财务制度不健全，无法享受优惠。3.税务宣传受交通、语言限制，服务效果有限。对策：1.加强政策宣讲，利用短视频、广播等渠道扩大覆盖。2.提供财务培训，帮助合作社完善制度。3.组建多语种服务团队，开展“下乡办税”活动。题目5（20分）西藏税务部门在“绿色税收”改革中，面临生态保护与经济发展的双重任务。请你结合以下材料，分析“绿色税收”对西藏的意义，并说明税务部门如何平衡生态保护与经济发展。材料：西藏作为“中华水塔”，生态保护至关重要。税务部门通过征收资源税、推行环境税试点，引导企业绿色生产。例如，某矿业公司因开采活动对水源污染被征收资源税，后转而投资环保技术，实现绿色开采。但部分企业反映绿色税收增加成本，影响竞争力；偏远县区企业环保意识薄弱，偷排现象时有发生；税务部门在环境税征管中缺乏专业技术支撑，执法难度大。答案：“绿色税收”对西藏的意义：1.生态保护：通过税收杠杆约束污染行为，维护“中华水塔”生态安全。2.经济转型：引导企业绿色生产，推动产业升级。3.财政增收：资源税、环境税为地方财政提供资金支持，用于生态修复。平衡生态保护与经济发展的措施：1.实施差异化税率，对绿色企业给予税收优惠。2.加强环保培训，提升企业环保意识。3.组建跨部门联合执法团队，提升征管能力。4.推广环保技术，降低企业转型成本。三、提出对策题（共1题，25分）题目6（25分）西藏税务部门在服务“边疆民族地区”企业发展中，发现部分小微企业因融资难、税收政策不熟悉等问题发展受阻。请你结合以下材料，提出针对性解决方案，每条方案不超过200字。材料：西藏小微企业普遍面临融资难问题，银行因风险控制要求高，放贷门槛高；部分企业对税收优惠政策（如研发费用加计扣除）认知不足，导致税收负担加重；偏远地区企业因网络不便，线上办税困难；税务部门服务力量不足，难以满足个性化需求。此外，有企业建议税务部门与企业建立“税银合作”机制，缓解融资难题。答案：解决方案：1.搭建“税银合作”平台：税务部门与银行共享企业信用数据，降低融资门槛，优先支持信用良好企业。2.加强政策宣讲：通过“送政策上门”活动，普及研发费用加计扣除等优惠政策，减轻企业负担。3.优化线上服务：开发适配偏远地区网络环境的“掌上办税”APP，提供语音引导和在线客服。4.组建专业服务团队：培训税务人员，提供个性化政策咨询和财务辅导。5.引入第三方服务机构：与会计师事务所合作，为企业提供财务合规指导。四、应用文写作题（共1题，25分）题目7（25分）西藏税务部门计划在“藏历新年”期间开展税收宣传月活动，请你以税务局名义撰写一份活动方案，要求包含活动主题、时间、内容、形式及预期目标，字数不超过500字。答案：西藏自治区税务局关于开展“藏历新年”税收宣传月活动的方案一、活动主题“税惠民生，情暖西藏”——藏历新年税收宣传月二、活动时间藏历新年前一个月（具体时间另行通知）三、活动内容1.政策宣讲：针对小微企业、农牧民合作社等群体，解读减税降费政策。2.线上直播：邀请税务专家解答涉税疑问，推广电子税务局使用。3.文艺宣传：结合藏戏、唐卡等民族元素，制作税收宣传短视频。四、活动形式线下设立咨询点，线上同步开展直播、短视频推广。五、预期目标提升纳税人政策知晓率，优化办税体验，增强税收法治意识。五、文章论述题（共1题，35分）题目8（35分）当前，西藏税务部门正推进“数字税务”建设，但面临人才短缺、技术落后等问题。请你结合以下材料，谈谈如何提升西藏税务部门数字化能力，并论述其对税收现代化的意义。材料：西藏税务部门近年来引进部分数字化人才，但整体队伍仍缺乏大数据、人工智能等专业人才；部分税务人员对新技术的接受度不高，传统手工操作仍占主导；偏远地区税务系统与“金税四期”对接不畅，数据孤岛现象突出。此外，有专家建议税务部门与高校合作，培养本土数字化人才。答案：提升西藏税务部门数字化能力的措施：1.人才引进与培养：与高校合作开设税务数字化课程，定向培养本土人才；引进大数据、AI领域专家，组建核心团队。2.技术升级：推广“金税四期”系统，优化偏远地区网络环境，消除数据孤岛。3.数字化培训：对税务人员开展系统操作、数据分析等培训，提升技术接受度。4.校企合作：建立税务数字化实验室，联合高校开