2025国考四平市税务稽查岗位申论题库含答案

2025国考四平市税务稽查岗位申论题库(含答案)一、归纳概括题（共3题，每题10分）1.题目四平市税务局近期开展“稽查精准化”专项行动，发现部分企业存在虚开发票、偷税漏税等问题。请根据给定材料，概括四平市税务稽查工作中面临的主要挑战及对策建议。答案主要挑战：（1）部分企业法律意识淡薄，主动规避税务监管；（2）稽查手段单一，信息化技术应用不足；（3）基层稽查人员专业能力不足，难以应对复杂涉税问题；（4）跨部门协作机制不完善，信息共享滞后。对策建议：（1）加强普法宣传，提升企业合规意识；（2）推广大数据稽查，提高精准打击能力；（3）开展专业培训，强化稽查队伍素质；（4）完善跨部门协作机制，建立信息共享平台。2.题目四平市某县税务局在稽查中发现，农产品加工企业存在以“虚列成本”方式偷税现象。请根据给定材料，归纳此类问题的共性特征及成因。答案共性特征：（1）利用农产品成本核算漏洞进行避税；（2）通过虚构交易流水减少应纳税额；（3）税务申报周期性明显，集中于年底或税收优惠期。成因分析：（1）农产品成本核算标准模糊，监管难度大；（2）部分企业依赖“关系式”虚开发票；（3）税务稽查覆盖面不足，存在盲区。3.题目四平市税务局在稽查中收集到关于“发票代开”乱象的举报材料。请根据给定材料，概括此类问题的主要表现形式及危害。答案主要表现形式：（1）个人或中介机构违规代开增值税发票；（2）企业间“空壳”交易套取发票；（3）利用发票虚增业务流水。危害：（1）扰乱税收秩序，增加稽查成本；（2）易滋生骗税、逃税行为；（3）损害诚信纳税企业利益。二、综合分析题（共2题，每题15分）1.题目四平市税务局计划推行“以数治税”改革，但部分基层干部对此存在疑虑。请结合给定材料，分析推行该改革的必要性与潜在阻力，并提出破解思路。答案必要性：（1）适应数字经济时代税收监管需求；（2）提高稽查效率，减少人工干预；（3）实现税收大数据共享，形成监管合力。潜在阻力：（1）基层干部技术能力不足；（2）企业对数据安全存在顾虑；（3）现有监管体系依赖人工经验。破解思路：（1）分批次培训，提升干部数字化素养；（2）建立数据安全监管规范，增强企业信任；（3）试点先行，逐步扩大改革范围。2.题目四平市某税务稽查案例显示，部分中小企业因“政策红利不达预期”而偷税漏税。请结合材料，分析政策执行中的“真空地带”问题，并提出优化建议。答案“真空地带”问题表现：（1）政策宣传不到位，企业不知情；（2）政策条款模糊，执行标准不一；（3）基层税务机关解释权有限。优化建议：（1）加强政策精准推送，利用大数据筛选目标企业；（2）细化政策解读，统一执行标准；（3）建立企业反馈机制，及时调整政策衔接方案。三、提出对策题（共2题，每题20分）1.题目四平市税务稽查发现，部分个体工商户存在“账外经营”问题。请结合材料，提出针对该问题的综合治理方案。答案综合治理方案：（1）加强源头监管：要求个体户建立简易账簿，实行“一户一档”管理；（2）动态抽查：利用税务APP推送自查任务，随机抽查账目；（3）联合执法：联合市场监管部门，对企业经营资质与税务申报进行比对；（4）信用惩戒：对屡次违规者纳入“黑名单”，限制行业准入。2.题目四平市税务稽查中，发现部分企业利用“股权转让”避税。请结合材料，提出防范此类问题的政策建议。答案政策建议：（1）完善股权转让信息报送制度，要求企业提交第三方审计报告；（2）建立“股权转让涉税风险库”，重点监控高频交易；（3）加强跨区域稽查协作，打击虚设交易链条行为；（4）对违规企业实施“穿透式”稽查，追查资金流向。四、应用文写作题（共1题，25分）题目四平市税务局计划开展“税惠春风”专项行动，帮助小微企业纾困。请以税务局工作人员身份，草拟一份面向小微企业主的政策宣讲稿。答案税惠春风——致小微企业主的税收优惠政策宣讲尊敬的小微企业主：大家好！为贯彻落实国家减税降费政策，四平市税务局推出“税惠春风”专项行动，现就相关税收优惠政策向各位解读如下：一、税收减免政策1.增值税：符合条件的小规模纳税人，月销售额10万元以下免征增值税；年应纳税额20万元以下减按50%征收。2.所得税：小微企业所得税年应纳税所得额100万元以下，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳所得税。二、融资支持与银行合作，对纳税信用良好的企业，提供最高300万元的低息贷款，申请流程简化至3个工作日。三、办税便利开通“非接触式办税”渠道，支持电子发票、远程申报，减少跑腿成本。四、后续服务税务干部将定期走访企业，提供“一对一”政策辅导，确保政策直达快享。各位朋友，税收优惠是政府支持实体经济的重要举措。如需进一步咨询，可拨打12366热线或前往办税服务厅。让我们携手共进，推动小微企业高质量发展！此致敬礼！四平市税务局2025年X月X日五、文章论述题（1题，30分）题目当前，四平市税务稽查面临“科技与人性”的平衡难题。请结合材料，论述如何在稽查工作中践行“温度税务”理念。答案科技与温度：税务稽查的现代化之路税收是国家治理的基础，税务稽查则是维护税收秩序的关键环节。在数字化时代，四平市税务稽查工作既要拥抱科技，又要坚守“温度税务”理念，实现精准监管与人文关怀的有机统一。一、科技赋能：提升稽查效能大数据、人工智能等技术的应用，使税务稽查从“粗放式”向“精准化”转型。例如，四平市税务局通过“税源分析模型”，可自动识别虚开发票风险企业，大幅降低人工成本。然而，技术冰冷的数据背后，是纳税人真实的生存状态。若过度依赖算法，忽视个体差异，可能加剧征纳矛盾。二、温度税务：彰显人文关怀税务稽查不仅是执法行为，更是社会服务的延伸。在四平市某案例中，稽查组发现某食品加工企业因账目混乱被立案调查，但了解到其系返乡创业人员，便主动提供“政策包”，指导其规范经营。这种“处罚与帮扶并重”的做法，既维护了税法尊严，又传递了政策善意。三、平衡之道：科技与温度的融合1.建立“分类分级”稽查机制：对高风险企业实施科技监控，对普通纳税人推行“容错纠错”清单；2.优化稽查流程：推行“互联网+稽查”，减少对企业正常经营的干扰；3.加强政策解读：通过“税法课堂”“线上答疑”等形式，提升纳税人合规意识