知道智慧树网课《税收学（安徽财经大学）》课后章节测试答案

注：仅选择题答案第一章测试1【单选题】(2分)税收正式制度安排不包括下面哪种：（）。A.税收基本法B.税收征收管理制度C.税收惯例D.国际税收协定2【单选题】(2分)税收活动主体不包括下面哪种：（）A.涉税服务中介B.用税主体C.征税主体D.纳税主体第二章测试1【多选题】(3分)在税收活动中，纳税人的权利包括：（）。A.复议和诉讼权B.赞同纳税权C.申请退税权D.代表选举权2【多选题】(3分)国际上有三种违宪审查权模式（）A.法国为代表的宪法委员会模式B.德国为代表的宪法法院模式C.中国为代表的全国人大模式D.美国为代表的普通法院模式3【多选题】(3分)纳税人宪法权利主要有（）A.纳税人健康权B.纳税人的平等权C.纳税人的生存权D.纳税人的财产权4【多选题】(3分)纳税人在税法上的权利主要有（）A.纳税人在税收救济中的权利B.纳税人在税法上没有权利C.纳税人在税收处罚中的权利D.纳税人在税收征收中的权利5【判断题】(2分)税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。（）A.对B.错6【判断题】(2分)税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。（）A.错B.对7【判断题】(2分)国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。（）A.错B.对8【判断题】(2分)国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。（）A.对B.错第三章测试1【单选题】(2分)亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。A.平等原则确定原则便利原则最少征收费用B.平等原则确定原则效率原则最少征收费用C.平等原则确定原则便利原则效率原则D.平等原则财政原则确定原则效率原则2【单选题】(2分)瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。A.国民经济原则B.财政政策原则C.税务行政原则D.社会正义原则3【单选题】(2分)下列不属于我国税收原则的是（）。A.公平B.稳定C.效率D.财政4【单选题】(2分)受益原则更适合于（）A.准公共产品B.私人产品C.纯公共产品D.非公共产品5【多选题】(2分)税收的财政原则包括（）A.效率原则B.充裕原则C.弹性原则D.公平原则6【多选题】(2分)税收的公平原则包括（）A.支付能力原则B.受益原则C.平等原则D.公正原则7【判断题】(2分)税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。（）A.错B.对8【判断题】(2分)边际均等牺牲标准，要求每个纳税人纳税的最后一单位货币的边际效用应当相等。（）A.对B.错9【判断题】(2分)支付能力原则的突出特点，在于把纳税与受益、税收与财政支出联系了起来。（）A.错B.对第四章测试1【单选题】(2分)哪一种口径的宏观税负水平最能反映我国的宏观税负情况？（）。A.全口径B.大口径C.中口径D.小口径2【单选题】(2分)按税收负担是否由纳税人实际承担，可以将税收负担分为（）。A.直接税收负担和间接税收负担B.名义税收负担和实际税收负担C.宏观税收负担和微观税收负担D.货币税收负担与实物税收负担3【多选题】(2分)就我国而言，通常选择国内生产总值税负率作为宏观税负衡量指标，主要是因为（）。A.更为准确反映我国实际生产规模B.我国税制以按属地原则征收的流转税为主C.计算较为简便D.由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少4【多选题】(2分)以下表述正确的是（）A.相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的B.我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段C.考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应D.宏观税收负担比微观税收负担更能反映税收负担的实质5【多选题】(2分)一个国家的税收负担水平受制于多种因素，主要包括（）A.税收制度和税收征管B.政府职能范围C.经济发展水平D.经济结构6【多选题】(2分)宏观税收负担的衡量指标包括（）A.企业总税负率B.国内生产总值税收负担率C.国民生产总值税收负担率D.国民收入负担率7【判断题】(2分)人均GDP或国民收入高低与税收负担水平呈反相关的关系。（）A.错B.对8【判断题】(2分)政府的职能范围越广泛，相应的税收负担水平越高。（）A.对B.错9【判断题】(2分)宏观税收负担是微观税收负担的简单加总，两者反映的是同一个问题，可以相互替代。（）A.错B.对第五章测试1【单选题】(2分)下列商品税中，税负最容易向前转嫁的是（）。A.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税B.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税C.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税D.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税2【单选题】(2分)容易实现税负转嫁的税种是()。A.增值税B.财产税C.企业所得税D.个人所得税3【单选题】(2分)在封闭经济中，政府对资本课税，资本供给者将承担一部分税负，具体承担多少则取决于（）的对比。A.资本的流动性B.资本的收益率C.资本供需弹性D.资本的需求量4【多选题】(2分)税负转嫁的形式主要有（）。A.税收资本化B.后转C.混转D.前转5【多选题】(2分)税种自身的性质也影响着税负转嫁的程度，还有（）也影响着税负转嫁的程度。A.供需弹性B.课税范围C.市场期限D.商品的价格6【判断题】(2分)纳税人通过压低商品价格或生产要素销售价格的方法，转移给商品或者生产要素的销售者者承担，被称为后转。（）A.对B.错7【判断题】(2分)在商品需求有弹性而供给有完全弹性的情况下，作为纳税人的生产者不能够将税收负担全部向前转嫁给消费者。（）A.对B.错8【判断题】(2分)在垄断竞争市场中，单个生产者可以利用产品的差异性对价格进行适当的调整以尽可能的，所以单个商品生产者能够将实现的税收负担全部的转嫁出去。（）A.错B.对9【判断题】(2分)课税范围越窄，政府课税对商品或生产要素的消费产生的替代效应就越强，从而需求也就越具有弹性。（）A.错B.对第六章测试1【单选题】(10分)征税对象的具体化是（）。A.计税依据B.纳税人C.税率D.税目2【单选题】(10分)征税对象数额达到开始征税的起点，称为（）。A.免征额B.起征点C.免税D.减税3【单选题】(10分)所得税超额累进税率表中的每一段税率实际上就是相应级距所得额的（）。A.实际税率B.名义税率C.边际税率D.超额累进税率4【多选题】(10分)税收按课税对象的性质可分为（）。A.特定行为课税B.所得课税C.流转课税D.财产课税5【多选题】(10分)税收按税率形式可分为（）。A.累进税B.定额税C.比例税D.流转课税6【多选题】(10分)在复合税制下，税收体系的构建主要包括()内容。A.各税种对经济的调节功能如何B.税种间的相互关系C.辅助税种的设计D.主体税种的选择7【判断题】(10分)从价税，对高价的多征税，对低价的少征税，负担比较全理；它有利于增加产品产量，扩大生产，有利于提高产品质量、增加花色品种、改进商品包装等。（）A.对B.错8【判断题】(10分)主体税种是普遍征收的税种，其收入占税收总额的比重大，在税收体系中发挥着主导作用，决定着税收体系的性质和主要功能。辅助税种是主体税种的补充。（）A.错B.对9【判断题】(10分)按课税标准的不同可以把税收分为从价税和从量税。（）A.对B.错第七章测试5【判断题】(2分)在采用“扣税法”条件下，增值税的零税率不等于免税。（）A.对B.错6【判断题】(2分)消费税的征税范围是所有的商品和劳务。（）A.错B.对7【判断题】(2分)我国现行的增值税和消费税采取价内税的形式，税金同企业生产成本和利润一样，是商品或劳务价格的组成部分。（）A.对B.错8【判断题】(2分)商品劳务课税在负担上具有累进性。（）A.错B.对第八章测试5【判断题】(2分)所得税在促进公平方面发挥积极的作用。（）A.错B.对6【判断题】(2分)公司所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。（）A.错B.对7【判断题】(2分)我国现行的个人所得税实行的是分类所得税制。（）A.对B.错8【多选题】(2分)就法人单位而言，各国通行的居民认定标准大体有（）。A.总机构标准B.意愿标准C.管理中心标准D.登记注册地标准第九章测试4【判断题】(2分)遗产税就是赠与税。（）A.错B.对5【判断题】(2分)财产税属于间接税。（）A.对B.错6【单选题】(2分)房产税属于（）。A.流转税B.所得税C.行为税D.财产税7【单选题】(2分)财产税主要对（）征税，即纳税人拥有或支配的财产征税。A.存量B.流量C.所得D.商品第十章测试1【单选题】(2分)1927年，英国经济学家拉姆齐初步提出了（）的基本分析框架，从而为现代最优税收理论奠定了基础。A.最优财产税B.最优所得税C.最优商品税D.最优税制2【单选题】(2分)最优税收实质就是从公平和效率意义上（）的税收。A.资本供给最大化B.社会福利最大化C.劳动供给最大化D.税收最大化3【单选题】(2分)政府课征（）不可避免地会产生替代效应，进而造成效率损失或超额负担。A.所得税B.商品税C.工薪税D.财产税4【多选题】(2分)最优税收理论的研究最早可以追溯到亚当斯密提出的（）等税收原则。A.平等B.最小征收费C.便利D.确实5【多选题】(2分)关于最优商品税，下列哪些描述是正确的（）。A.如果商品税在一定程度上追求再分配目标，就必须开征扭曲性税收。B.逆弹性法则与拉姆齐法则实质上是不一致的。C.最优商品税要求，对需求弹性相对较大的商品可以较低的税率。D.较早对商品税最优税率进行研究的是拉姆齐。6【多选题】(2分)最优税收理论主要包括三个方面（）。A.所得税最优累计或者累退的程度B.税收制度的征管效率问题C.商品税税率结构D.财产税税收归属7【判断题】(2分)最优税收实质上就是从公平和效率的意义上使社会福利最大化的税收。（）A.对B.错8【判断题】(2分)最优商品税要求，对需求弹性相对小的商品课以相对低的税率，对需求弹性相对较大的商品课以相对高的税率。（）A.对B.错9【判断题】(2分)让高收入者承担过重的税负，会使低收入者的福利水平上升。（）A.错B.对10【判断题】(2分)累进的个人所得税符合税收公平原则的要求，但会对劳动供给产生负的激励。（）A.错B.对第十一章测试1【判断题】(2分)对工资收入征所得税会同时产生两种效应，即收入效应和替代效应。一般而言，净替代效应有利于增加劳动供给，净收入效应导致减少劳动供给。()A.错B.对2【判断题】(2分)税收对生产者行为的替代效应，主要是由于政府课征选择性商品税而产生的。()A.对B.错3【判断题】(2分)对低收入者而言，税收对劳动供给的替代效应大于收入效应。()A.错B.对4【判断题】(2分)分别以比例税和累进税的形式的对工资收入征收所得税，在取得税收收入相同的情况下，比例税比累进税具有更多的替代效应。()A.对B.错5【判断题】(2分)公司所得税对投资的替代效应是指课征公司所得税会使纳税人以消费代替投资。()A.对B.错6【判断题】(2分)社会保险税有利于增加劳动力需求。()A.错B.对7【判断题】(2分)税收对劳动力供给的收入效应会增加劳动供给。()A.错B.对8【判断题】(2分)税收对家庭储蓄的收入效应是指政府课税减少了纳税人的可支配收入，从而促使纳税人降低现期消费以维持既定的储蓄水平，即政府课税会促使纳税人增加储蓄。()A.对B.错9【判断题】(2分)开征商品税会限制当期消费，而有利于提高当期的储蓄倾向。()A.错B.对10【判断题】(2分)税收投资抵免不利于风险资产的投资。()A.错B.对第十二章测试1【判断题】(2分)如果政府在企业盈利时征收所得税，但在企业亏损时不允许用利润弥补，这种税收处理方式有利于风险大的投资，不利于风险小的投资。()A.错B.对2【判断题】(2分)企业留利是企业税前利润中分配股息以后保留在企业中的利润，其值大小与企业所得税有一定的联系。()A.错B.对3【判断题】(2分)物价稳定是指价格总水平的稳定，但是它并不意味着物价不上涨。()A.对B.错4【判断题】(2分)价格总水平的上升一般又称通货膨胀，而价格总水平的下降一般又称为通货紧缩。一般而言，通货膨胀是经济不稳定的表现，而通货紧缩则不是。()A.对B.错5【判断题】(2分)摩擦性失业和结构性失业是属于临时性的正常失业，是无法消除的。()A.对B.错6【判断题】(2分)经济增长速度是经济发展的重要目标，其取决于要素的投入和技术的进步。但是经济高速增长也可能引起资源浪费、结构失衡，效益下降。()A.对B.错7【