基金从业上半年考试及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业上半年考试及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.根据中国证券投资基金业协会发布的《私募投资基金登记备案办法》，私募基金管理人登记时，应当提交的材料不包括以下哪项？

A.公司章程

B.管理人及其高级管理人员的身份证明文件

C.基金财产管理相关业务人员不少于5人的证明

D.经会计师事务所审计的最近年度财务报表

2.下列关于基金募集行为的说法中，正确的是？

A.基金募集期间，基金管理人可以接受未在基金业协会备案的基金销售机构代理售

B.基金募集推介材料中可以夸大宣传，只要不涉及虚假记载

C.基金募集期限一般不少于3个月，自基金份额发售之日起计算

D.基金募集期间，基金管理人可以未经披露直接将募集资金用于投资

3.某基金产品合同约定，基金管理人将按照基金资产净值的一定比例计提管理费。该费用计提方式属于？

A.固定管理费

B.业绩报酬

C.证券交易费用

D.基金托管费

4.下列关于基金投资禁止行为的说法中，错误的是？

A.基金管理人不得将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资

B.基金管理人不得违反基金合同约定，不公平地对待基金份额持有人

C.基金管理人可以运用基金财产为基金份额持有人以外的第三人提供担保

D.基金管理人不得从事内幕交易或者操纵基金交易价格的行为

5.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金管理人应当在什么时间之前，对重大事件进行披露？

A.事件发生之日起2日内

B.事件发生之日起1日内

C.事件发生之日起3日内

D.事件发生之日起5日内

6.下列关于基金份额赎回的说法中，正确的是？

A.基金份额持有人在封闭期内可以随时申请赎回基金份额

B.基金份额赎回价格一般以基金当日收市后的基金资产净值为基准计算

C.基金管理人可以随意拒绝基金份额持有人的赎回申请

D.基金份额持有人在赎回基金份额时，不需要缴纳任何费用

7.基金风险等级从低到高依次为R1、R2、R3、R4、R5，下列投资者中，适合投资R4风险等级基金的是？

A.风险承受能力为C1的投资者

B.风险承受能力为C2的投资者

C.风险承受能力为C3的投资者

D.风险承受能力为C4的投资者

8.下列关于基金估值对象的说法中，错误的是？

A.基金拥有的现金、股票、债券等资产

B.基金应收的款项

C.基金应付的款项

D.基金预提的费用

9.基金合同中应当载明的基金费用包括哪些？

A.管理费、托管费、申购费、赎回费

B.管理费、托管费、业绩报酬、分配费

C.管理费、托管费、证券交易费用、分配费

D.管理费、托管费、业绩报酬、证券交易费用

10.基金信息披露的“准确性”原则要求，基金信息披露不得含有？

A.虚假记载

B.误导性陈述

C.隐匿重要信息

D.以上都是

11.下列关于QDII基金的说法中，正确的是？

A.QDII基金可以投资于境外市场的股票、债券、基金等资产

B.QDII基金的投资范围仅限于中国境内的证券市场

C.QDII基金的投资需要经过中国证监会和中国基金业协会的双重审批

D.QDII基金的投资不需要遵守中国法律法规

12.基金份额持有人大会的表决机制通常采用？

A.头票制

B.票数多数决制

C.比例代表制

D.以上都不是

13.基金合同终止后，基金财产的清算程序一般包括哪些步骤？

A.基金财产的估值和变现、基金债务的清偿、基金剩余财产的分配

B.基金份额的赎回、基金财产的分配、基金登记的注销

C.基金管理人的更换、基金托管人的更换、基金份额的转让

D.基金审计、基金评估、基金备案

14.下列关于基金投资顾问的说法中，错误的是？

A.基金投资顾问可以为基金管理人提供投资建议

B.基金投资顾问可以代为进行基金投资

C.基金投资顾问需要在中国证监会注册备案

D.基金投资顾问的报酬一般由基金管理人支付

15.基金管理人应当在每年结束后多少日内，编制完成基金年度报告，并报送基金业协会？

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

16.下列关于基金子公司说法中，正确的是？

A.基金子公司是基金管理人的子公司，专门从事基金业务

B.基金子公司可以设立投资基金，但不得从事资产管理业务

C.基金子公司需要在中国证监会和中国基金业协会双重注册

D.基金子公司可以从事私募基金业务，但不得从事公募基金业务

17.基金信息披露的“完整性”原则要求，基金信息披露应当包含哪些信息？

A.基金募集、投资、运作、终止等各环节的重要信息

B.基金管理人的主要人员信息

C.基金投资组合的详细信息

D.基金风险等级信息

18.基金合同是规范基金运作的基础法律文件，其内容不包括？

A.基金运作的方式

B.基金投资的基本原则和投资策略

C.基金管理人和托管人的权利义务

D.基金份额持有人的权利义务

19.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同约定的，应当？

A.立即通知基金管理人，并报告中国证监会

B.自行纠正基金管理人的投资行为

C.向基金份额持有人公告

D.无需采取任何措施

20.下列关于基金税收的说法中，正确的是？

A.基金管理人和托管人参与基金财产的管理或者使用，可以免缴企业所得税

B.基金份额持有人取得的基金份额红利，无需缴纳个人所得税

C.基金投资于国债的利息收入，可以免缴企业所得税

D.基金投资于股票的转让所得，需要缴纳增值税

二、多选题（共15分，多选、错选不得分）

21.基金管理人应当履行的职责包括哪些？

A.保存基金的财产记录和账册

B.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案

C.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

D.负责基金份额的登记

22.下列哪些行为属于基金投资禁止行为？

A.违反基金合同约定，擅自改变基金投资范围

B.违反基金合同约定，擅自变更基金运作方式

C.未通过基金销售机构向投资者出售基金份额

D.未经登记擅自公开或者变相公开募集基金

23.基金信息披露的内容一般包括哪些方面？

A.基金募集信息披露

B.基金运作信息披露

C.基金临时信息披露

D.基金终止信息披露

24.基金份额持有人享有的权利包括哪些？

A.参与分配基金财产

B.参与基金份额持有人大会

C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额

D.对基金财产进行管理

25.下列哪些属于基金费用的类型？

A.管理费

B.托管费

C.申购费

D.业绩报酬

26.基金投资顾问的业务范围包括哪些？

A.为基金管理人提供投资建议

B.为基金份额持有人提供投资建议

C.代为进行基金投资

D.协助基金管理人进行基金财产的估值

27.基金合同终止的情形包括哪些？

A.基金合同约定的存续期限届满且不续期

B.基金份额持有人大会决定终止

C.基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

D.基金财产不足以清偿其到期债务

28.QDII基金的投资范围包括哪些？

A.境外股票

B.境外债券

C.境外基金

D.境外房地产

29.基金信息披露的“公平性”原则要求？

A.对所有基金份额持有人进行同等披露

B.披露内容应当真实、准确、完整

C.披露方式应当易于理解

D.披露时间应当及时

30.基金子公司的主要业务范围包括哪些？

A.私募基金业务

B.资产管理业务

C.股权投资业务

D.基金业务

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.基金管理人可以自行销售基金份额，也可以委托基金销售机构代为销售。（）

32.基金合同是基金募集、投资、运作和终止的依据。（）

33.基金管理人应当按照基金合同的约定，对基金财产进行投资。（）

34.基金托管人应当保证基金财产的完整性和安全性。（）

35.基金信息披露是指基金管理人向基金份额持有人提供的信息。（）

36.基金份额持有人大会应当定期召开。（）

37.基金管理费是基金管理人为管理基金财产而收取的费用。（）

38.基金托管费是基金托管人为保管基金财产而收取的费用。（）

39.基金投资于国债的利息收入，免缴企业所得税。（）

40.基金投资于股票的转让所得，免缴企业所得税。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.基金管理人应当在每年结束后______日内，编制完成基金年度报告，并报送基金业协会。

42.基金合同应当明确基金运作的方式，包括______和______两种方式。

43.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金管理人应当在______之前，对重大事件进行披露。

44.基金份额持有人大会的表决机制通常采用______制。

45.基金管理人应当在基金合同生效后______日内，向中国证监会提交基金备案申请。

46.基金投资顾问的报酬一般由______支付。

47.基金子公司是基金管理人的______，专门从事______业务。

48.基金信息披露的“完整性”原则要求，基金信息披露应当包含______的重要信息。

49.基金合同终止后，基金财产的清算程序一般包括______、______和______三个步骤。

50.根据中国证券投资基金业协会发布的《私募投资基金登记备案办法》，私募基金管理人登记时，应当提交的材料不包括______。

五、简答题（共30分，共3题）

51.简述基金管理人的主要职责。

52.简述基金信息披露的“准确性”原则的具体要求。

53.简述QDII基金的主要特点。

六、案例分析题（共25分，共1题）

某基金产品合同约定，基金管理人将按照基金资产净值的一定比例计提管理费。基金份额持有人大会审议通过了修改基金合同，将管理费率从1.5%降低到1%。基金管理人按照新的费率向基金份额持有人收取了管理费。随后，基金份额持有人张某以基金管理人未按照基金合同约定的方式收取管理费为由，向仲裁委员会申请仲裁。

问题：

（1）分析张某的仲裁请求是否成立？

（2）基金管理人收取管理费的依据是什么？

（3）基金份额持有人大会是否有权修改基金合同中的管理费率？

参考答案及解析

一、单选题

1.D

解析：根据中国证券投资基金业协会发布的《私募投资基金登记备案办法》第十四条，私募基金管理人登记时，应当提交的材料包括：公司章程、管理人及其高级管理人员的身份证明文件、基金财产管理相关业务人员不少于3人的证明、经会计师事务所审计的最近年度财务报表。因此，选项D错误。

2.C

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五十六条，基金募集期限一般不少于3个月，自基金份额发售之日起计算。因此，选项C正确。

3.A

解析：固定管理费是指基金管理人按照基金资产净值的一定比例计提的管理费。因此，选项A正确。

4.C

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第二十条，基金管理人不得运用基金财产为基金份额持有人以外的第三人提供担保。因此，选项C错误。

5.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第十四条，基金管理人应当在重大事件发生之日起1日内，对重大事件进行披露。因此，选项B正确。

6.B

解析：基金份额赎回价格一般以基金当日收市后的基金资产净值为基准计算。因此，选项B正确。

7.C

解析：根据《关于规范基金销售行为加强基金监管的意见》，风险承受能力为C3的投资者适合投资R3及以下风险等级的基金，而R4风险等级基金属于R3及以上风险等级。因此，选项C正确。

8.C

解析：基金估值对象包括基金拥有的现金、股票、债券等资产，基金应收的款项，以及基金预提的费用。但不包括基金应付的款项。因此，选项C错误。

9.A

解析：基金费用包括管理费、托管费、申购费、赎回费等。因此，选项A正确。

10.D

解析：基金信息披露的“准确性”原则要求，基金信息披露不得含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。因此，选项D正确。

11.A

解析：根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理办法》，QDII基金可以投资于境外市场的股票、债券、基金等资产。因此，选项A正确。

12.B

解析：基金份额持有人大会的表决机制通常采用票数多数决制。因此，选项B正确。

13.A

解析：基金财产的清算程序一般包括基金财产的估值和变现、基金债务的清偿、基金剩余财产的分配三个步骤。因此，选项A正确。

14.B

解析：根据《证券投资基金法》第一百零二条，基金投资顾问不得代为进行基金投资。因此，选项B错误。

15.C

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三十五条，基金管理人应当在每年结束后90日内，编制完成基金年度报告，并报送基金业协会。因此，选项C正确。

16.C

解析：基金子公司需要在中国证监会注册。因此，选项C正确。

17.A

解析：基金信息披露的“完整性”原则要求，基金信息披露应当包含基金募集、投资、运作、终止等各环节的重要信息。因此，选项A正确。

18.D

解析：基金合同的内容包括基金运作的方式、基金投资的基本原则和投资策略、基金管理人和托管人的权利义务。但不包括基金份额持有人的权利义务。因此，选项D错误。

19.A

解析：根据《证券投资基金法》第二十一条，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。因此，选项A正确。

20.C

解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条，基金投资于国债的利息收入，免缴企业所得税。因此，选项C正确。

二、多选题

21.ABC

解析：根据《证券投资基金法》第十九条，基金管理人应当保存基金的财产记录和账册，办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，按照基金合同的约定确定基金收益分配方案。因此，选项A、B、C正确。

22.ABCD

解析：根据《证券投资基金法》第二十二条，基金管理人不得违反基金合同约定，擅自改变基金投资范围、变更基金运作方式，不得未通过基金销售机构向投资者出售基金份额，不得未经登记擅自公开或者变相公开募集基金。因此，选项A、B、C、D均属于基金投资禁止行为。

23.ABCD

解析：基金信息披露的内容一般包括基金募集信息披露、基金运作信息披露、基金临时信息披露、基金终止信息披露。因此，选项A、B、C、D均正确。

24.ABC

解析：根据《证券投资基金法》第四十七条，基金份额持有人享有参与分配基金财产、参与基金份额持有人大会、依法转让或者申请赎回其持有的基金份额的权利。因此，选项A、B、C正确。

25.ABCD

解析：基金费用包括管理费、托管费、申购费、赎回费、业绩报酬等。因此，选项A、B、C、D均属于基金费用的类型。

26.AB

解析：根据《证券投资基金法》第一百零二条，基金投资顾问可以为基金管理人提供投资建议，也可以为基金份额持有人提供投资建议。但不得代为进行基金投资。因此，选项A、B正确。

27.ABCD

解析：根据《证券投资基金法》第五十三条，基金合同终止的情形包括基金合同约定的存续期限届满且不续期、基金份额持有人大会决定终止、基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产、基金财产不足以清偿其到期债务。因此，选项A、B、C、D均正确。

28.ABC

解析：根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理办法》，QDII基金的投资范围包括境外股票、债券、基金。但不包括境外房地产。因此，选项A、B、C正确。

29.A

解析：基金信息披露的“公平性”原则要求对所有基金份额持有人进行同等披露。因此，选项A正确。

30.ABC

解析：基金子公司的主要业务范围包括私募基金业务、资产管理业务、股权投资业务。但不包括基金业务。因此，选项A、B、C正确。

三、判断题

31.√

32.√

33.√

34.√

35.×

解析：基金信息披露是指基金管理人向中国证监会、基金业协会、基金份额持有人以及社会公众进行的信息披露。因此，选项错误。

36.×

解析：基金份额持有人大会可以定期召开，也可以不定期召开。因此，选项错误。

37.√

38.√

39.√

40.×

解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条，基金投资于股票的转让所得，免缴企业所得税。但转让股票的所得需要缴纳增值税。因此，选项错误。

四、填空题

41.90

42.封闭式；开放式

43.1日

44.多数

45.10

46.基金管理人

47.子公司；私募基金

48.基金募集、投资、运作、终止

49.基金财产的估值和变现；基金债务的清偿；基金剩余财产的分配

50.基金财产管理相关业务人员不少于3人的证明

五、简答题

51.答：基金管理人的主要职责包括：

①保存基金的财产记录和账册；

②办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；

③按照基金合同的约定确定基金收益分配方案；

④按照基金合同的约定运用基金财产；

⑤依法募集基金；

⑥依法办理基金备案；

⑦依法披露基金信息；

⑧依法保存基金财产管理业务活动的记录至少20年；

⑨依法召集基金份额持有人大会；

⑩依法代扣代缴基金份额持有人应缴纳的税款；

⑪中国证监会规定的其他职责。

52.答：基金信息披露的“准确性”原则的具体要求包括：

①基金信息披露不得含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

②基金信息披露应当真实、准确、完整地反映基金的投资组合、基金财产的运作情况；

③基金信息披露不得误导基