《纳税实务》课程标准

《纳税实务》课程标准

【课程名称】纳税实务【课程编码】

【课程类别】专业核心课【适用专业】大数据与会计专业

【授课单位】【总学时】64学时

【编写执笔人】【编写日期】

一、课程定位和课程设计

1.1课程性质与作用

本课程是大数据与会计专业的专业核心课，其前置课程包括：会计原理与实务、财务会

计;后续课程包括：财务分析、会计模拟实训等。通过本课程的学习，学生应能够根据现行

税收法律制度的基本规定，为纳税人办理涉木兑事项登记，“算各种桎款，利用报税系统填写

纳税申报表，进行报税及税款缴纳，达到企业办税员的基本要求。

1.2课程设计思路

本课程紧紧围绕《国家职业教育改革实施方案》的要求，按照“以技能训练为主线，以

相关知识为支撑”的思路进行编写，力求使学生能对企业涉不兑业务做出正确的职业判断，能

准确计算应纳税额,能正确进行会计核算，并且能依法按期进行纳税申报。通过学习本课程，

学生可以储备扎实的税务知识，锻炼纳税申报技能，增强职业素养，从而有效促进专业成长

与个人发展。

二、课程目标

本课程在加强学生基础知识及其基本技能的同时，还重视培养学生的合作、表达能力。

通过本课程的学习，学生应达到以下要求：

2.1知识目标

（1）了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税FI税率的具体规定，

熟悉各税种的具体税收优惠政策。

（2）理解和掌握各税种应纳税所得额和应纳税额的计算方法。

（3）熟练掌握各税种会计涉及的账户。

（4）了解各税种纳税申报表的填报规定。

2.2技能目标

（1）会计算各税种的应纳税额.

（2）能对涉及各税种的各类业务进行会计核算。

（3）会填制各税种的纳税申报表并进行纳税申报。

2.3素质目标

（1）具备从事税务工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税收实务的各项法律法

规，具备严格按照税收实务要求执行税务工作的职业能力和素质。

（2）具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力。

（3）具备审慎的工作态度和风险意识。

（4）具备不断学习新的税收实务法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力。

三、课程内容与教学要求

木课程包含绪论、处理增值税税务、处理消费税税务、处理企业所得税税率、处理个人

所得税税率、处理城市维夕建设税、教育费附加和地方教育附加税、处理关税税务、处理资

源税和环境保护税税务、处理城镇土地适用税和耕地占用税税务、处理房产税、契税禾L土地

增值税税务、处理车辆购置税、车船税和印花税税务共十一个部分，其教学内容及课时分配

如表1所示。

表1《纳税实务》教学内容及可是分配表

序号课程名称教学内容教学要求课时分配

学习税收的特点

绪论纳税实务了解并掌握纳税实务的基

1及分类、税收的要素2

基础础知识

和纳税申报

（1）增值税税务课

（1）能正确计算增值税的

堂。

销项税额、进项税额及应纳

（2）任务一计算增

税额。

值税

2处理增值税税务（2）能正确进行增值税的8

（3）任务二核算增

会计核算。

值税。

（3）能正确填制增值税的

（4）任务三申报增

纳税申报表。

值税。

（1）消费税税务课（1）能正确计算消费税的

堂。应纳税额。

（2）任务一计算消（2）能正确进行消费税的

3处理消费税税务8

费税会计核算。

（3）任务二核算消（3）能正确填制消费税的

费税。纳税巾报表。

（4）任务三申报消

费税。

（1）消费税税务课

堂。（1）能正确计算企业所得

（2）任务一计算消税的应纳税额。

处理企业所得税费税（2）能正确进行企业所得

48

税务（3）任务二核算消税的会计核算。

费税。（3）能正确填制企业所得

（4）任务三申报消税的纳税申报表。

费税。

（1）个人所得税税务

课堂。（1）能正确计算个人所得

（2）任务一计算个税的应纳税额。

处理个人所得税人所得税（2）能正确进行个人所得

56

税务（3）任务二核算个税的会计核算。

人所得税。（3）能正确填制个人所得

（4）任务三申报个税的纳税申报表。

人所得校。

（1）能正确计算城市维护

（1）税务课堂。建设税、教育费附加及地方

处理城市维护建（2）任务一处理城教育附加的应纳税额。

设税、教育费附市维护建设税税务。（2）能正确进行城市维护

62

加和地方教育附（3）任务二处理教建设税、教育费附加及地方

加税育费附加和地方教育教育附加的会计核算。

附加税务。（3）能正确填制附加税费

申报表。

（1）关税税务课堂。

（2）任务一计算关（1）能正确计算关税的应

税。纳税额。

7处理关税税务（3）任务二核算关（2）能正确进行关税的会6

税。计核算。

（4）任务三申报关（3）能按期申报缴纳关税。

税。

（1）能正确计算资源税、

（1）税务课堂。

环境保护税的应纳税额。

（2）任务一处理资

处理资源税和环（2）能正确进行资源税、

8源税税务。6

境保护税税务环境保护税的会计核算。

（3）任务二处理环

（3）能正确填制资源税、

境保护税税务。

环境保护税的纳税申报表。

（1）税务课堂。（1）能正确计算城镇土地

处理城镇土地不兑（2）任务一处理城使用税、耕地占用税的应纳

9和耕地占用税税镇土地适用税务。税额。4

务（3）任务二处理耕（2）能正确进行城镇土地

地占用税税务。使用税、耕地占用税的会计

核算。

（3）能正确填制城镇土地

使用税、耕地占用税的纳税

申报表。

（1）能正确计算房产税、

（1）税务课堂。契税、土地增值税的应纳税

（2）任务一处理房额。

处理房产税、契产税税务。（2）能正确进行房产税、

10税和上地增值税（3）任务二处理契契税、土地增值税的会计核8

税务税税务。算。

（4）任务三处理土（3）能正确填制房产税、

地增值税税务。契税、土地增值税的纳税申

报表。

（1）能正确计算车辆购置

（1）税务课堂。税、车船税、印花税的应纳

（2）任务一处理车税额。

处理车辆购置辆购置税税务。<2）能正确进行车辆购置

11桃、车船桎和印（3）任务二处理车桎、车船桎、印花才兑的会计6

花税税务船税税务。核算。

（4）任务三处理印（3）能正确填制车辆购置

花税税务。税、车船税、印花税的纳税

申报表。

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四、课程实施

4.1教学条件

我校十分注重建设和完善专业教学设施，如多媒体教室、实验室、网络教学平台、网络

数据库等。

同时，我校有一支强大的师资队伍，可以为专业教学出谋划策。

4.2教学方法建议

本课程遵循“教师引导，学生为主”的原则，采用讲解、多媒体演示、场景模拟法、讨

论、翻转课堂等多种方法，努力为学生创设更多知识应用的机会。

讲解法：主要用于讲授现场急救基础知识、行业岗位知识等理论性较强的知识。

多媒体演示法：在讲解过程中，借助音频、视频、图片等直观手段来呈现教学内容，在

激发其学习兴趣和积极性的同时，不断提高其知识储备能力和综合文化素质。

场景模拟法：针对所教内容布置任务，引导学生通过情景化的模拟训练来提升知识的实

际应用能力和职业素养。

讨论法：根据知识点，鼓励学生运用所学知识进行主题讨论，使其在讨论中逐步提升交

际能力、思辨能力、解决实际问题的能力等。

翻转课堂法：坚持学生的主体地位，鼓励学生在课上对自己学到的知识点进行分享和讲

解，并对其讲解进行补充和评价，不断完善学生的知识结构，加深其对所学知识的理解。

教师在教学过程中，可根据学生的实际情况灵活选用教学方法，因材施教，尽量照顾到

每一个学生的学习需求。

4.3教学评价与考核要求

课程的教学评价由形成性测评（40%）和终结性测评（60%）组成，其考核要求如卜.：

4.3.1形成性测评

形成性测评考核学生在学习本课程过程中的学习情况和实际应用能力的发展情况，包括

出勤考核（10%）、课堂参与程度考核（10%）、作业完成质量考核（20%）等。

（1）出勤考核

本项考核通过课前