校园财务审批流程规定

校园财务审批流程规定一、总则

校园财务审批流程规定旨在规范学校财务管理工作，确保资金使用透明、高效、合规，防范财务风险。本规定适用于学校所有涉及资金支付、报销、预算管理等财务活动，涵盖预算编制、审批、执行、监督等环节。

二、财务审批流程

（一）预算编制与审批

1.学校财务部门根据年度发展规划，结合各部门需求，编制年度财务预算。

2.预算草案经学校行政会议审议，提交校务会讨论通过。

3.最终预算方案报备上级主管部门（如适用）。

（二）日常费用审批

1.**费用报销流程**

(1)提供完整报销单据，包括发票、明细清单、经办人签字及部门负责人审批。

(2)财务部门审核单据合规性，核对金额、用途等。

(3)按审批权限逐级签字（部门负责人→分管校领导→校长）。

(4)财务部门复核无误后，办理付款手续。

2.**采购审批流程**

(1)提供采购申请，说明采购目的、数量、价格等。

(2)财务部门评估预算额度，审核采购必要性。

(3)按权限审批（部门→分管校领导→校长）。

(4)采购执行后，提交发票及验收单据，财务部门付款。

（三）大额资金审批

1.单笔支出超过规定金额（如10万元）需提交专项审批。

2.申请需附带项目计划、预算说明、效益评估等材料。

3.审批流程：部门→分管校领导→校长→校务会审议。

三、监督与复核

（一）财务部门定期对审批记录进行抽查，确保流程执行到位。

（二）学校内审部门每年至少开展一次财务审计，重点检查审批合规性。

（三）发现违规行为，视情节严重程度给予通报批评或行政处理。

四、附则

（一）本规定自发布之日起实施，原有制度与本规定不一致的以本规定为准。

（二）财务部门负责解释本规定，并定期更新流程细节。

一、总则

校园财务审批流程规定旨在规范学校财务管理工作，确保资金使用透明、高效、合规，防范财务风险。本规定适用于学校所有涉及资金支付、报销、预算管理等财务活动，涵盖预算编制、审批、执行、监督等环节。通过明确审批权限、流程和责任，提高财务管理效率，保障学校各项工作的顺利开展。

二、财务审批流程

（一）预算编制与审批

1.**预算编制准备**

(1)收集数据：财务部门需提前收集上一年度实际支出数据、现有项目结余情况、下一年度发展规划及各部门提出的经费需求。

(2)制定草案：结合收集的数据，财务部门编制初步预算草案，包括收入预算（如学费、捐赠、政府补助等）和支出预算（如人员薪酬、教学设备购置、日常运营等）。

(3)部门沟通：财务部门将预算草案分发给各相关部门，收集反馈意见并进行调整。

2.**预算审批程序**

(1)初审：预算草案经财务部门内部复核，确保数据准确、逻辑合理。

(2)审议：预算草案提交学校行政会议，各部门负责人汇报预算编制依据及必要性。

(3)修订：根据行政会议意见，财务部门修订预算方案。

(4)最终审批：修订后的预算方案提交校务会审议，经全体成员三分之二以上表决通过后生效。

(5)报备：最终预算方案需报备上级主管部门（如适用），获取确认后方可执行。

（二）日常费用审批

1.**费用报销流程**

(1)**提交报销单据**

-报销人填写《费用报销单》，附上发票、支付凭证、费用明细表等附件。

-报销范围包括：办公用品采购、差旅费、培训费、维修费等。

-附件要求：发票需为正规发票，金额、日期、内容与报销单一致；支付凭证需清晰显示收款方及金额。

(2)**逐级审批**

-**部门审批**：报销单经所在部门负责人签字确认，审核费用真实性与合理性。

-**分管校领导审批**：部门审批通过后，提交分管校领导签字，重点审核预算执行情况。

-**校长审批**：金额较大或特殊项目需经校长签字，最终确认报销资格。

(3)**财务复核**

-财务部门核对报销单据完整性，检查发票真伪、金额是否准确。

-对大额报销（如超过5万元）进行额外核查，必要时要求报销人提供补充说明。

(4)**付款处理**

-审批通过后，财务部门在系统中录入付款信息，安排银行转账或现金支付。

-支付完成后，在报销单上注明付款日期及方式，归档备查。

2.**采购审批流程**

(1)**提交采购申请**

-申请部门填写《采购申请单》，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额及用途说明。

-如采购金额超过2万元，需附上市场调研报告或替代方案比较。

(2)**审批权限**

-**小额采购（≤2万元）**：部门负责人审批，财务部门备案。

-**中额采购（2万元-10万元）**：部门→分管校领导→校长审批。

-**大额采购（>10万元）**：部门→分管校领导→校长→校务会审议。

(3)**采购执行与验收**

-审批通过后，由采购部门执行采购，供应商需提供正规发票。

-采购完成后，使用部门组织验收，填写《采购验收单》，注明物品数量、规格、质量情况。

(4)**付款流程**

-验收合格后，采购部门提交发票、采购申请单、验收单，财务部门复核无误后办理付款。

（三）大额资金审批

1.**审批标准**

-单笔支出超过10万元的视为大额资金，需严格按照专项流程审批。

2.**申请材料**

-《大额资金申请表》（包含项目背景、资金需求明细、预期效益、还款计划等）。

-项目相关合同或协议（如适用）。

-预算执行进度表及资金使用计划。

3.**审批流程**

(1)**部门初审**：申请部门对项目必要性、资金合理性进行内部评估。

(2)**分管校领导审核**：重点检查项目与学校发展规划的契合度。

(3)**校长审批**：最终确认资金使用方案。

(4)**校务会审议**：金额超过50万元的需提交校务会，经讨论通过后方可执行。

4.**资金监控**

-财务部门定期跟踪资金使用进度，确保与申请计划一致。

-如遇调整，需重新提交审批流程。

三、监督与复核

（一）财务部门职责

1.**日常复核**：每月对审批记录进行抽查，确保无遗漏或违规操作。

2.**专项审计**：每季度开展一次财务自查，重点核查大额资金使用情况。

3.**问题反馈**：发现审批流程问题及时上报，提出改进建议。

（二）内审部门职责

1.**年度审计**：每年开展一次全面财务审计，涵盖预算执行、资金使用效率等。

2.**结果公示**：审计报告经校务会确认后，向全校通报主要发现及改进措施。

（三）违规处理

1.**轻微违规**：首次发现流程疏漏，予以警告并要求限期整改。

2.**严重违规**：多次违规或涉及金额较大，暂停相关责任人财务审批权限，并通报批评。

四、附则

（一）本规定自发布之日起实施，原有制度与本规定不一致的以本规定为准。

（二）财务部门负责解释本规定，并定期根据实际情况更新流程细节。

（三）各相关部门需指定专人负责财务审批对接，确保信息传递准确、及时。

一、总则

校园财务审批流程规定旨在规范学校财务管理工作，确保资金使用透明、高效、合规，防范财务风险。本规定适用于学校所有涉及资金支付、报销、预算管理等财务活动，涵盖预算编制、审批、执行、监督等环节。

二、财务审批流程

（一）预算编制与审批

1.学校财务部门根据年度发展规划，结合各部门需求，编制年度财务预算。

2.预算草案经学校行政会议审议，提交校务会讨论通过。

3.最终预算方案报备上级主管部门（如适用）。

（二）日常费用审批

1.**费用报销流程**

(1)提供完整报销单据，包括发票、明细清单、经办人签字及部门负责人审批。

(2)财务部门审核单据合规性，核对金额、用途等。

(3)按审批权限逐级签字（部门负责人→分管校领导→校长）。

(4)财务部门复核无误后，办理付款手续。

2.**采购审批流程**

(1)提供采购申请，说明采购目的、数量、价格等。

(2)财务部门评估预算额度，审核采购必要性。

(3)按权限审批（部门→分管校领导→校长）。

(4)采购执行后，提交发票及验收单据，财务部门付款。

（三）大额资金审批

1.单笔支出超过规定金额（如10万元）需提交专项审批。

2.申请需附带项目计划、预算说明、效益评估等材料。

3.审批流程：部门→分管校领导→校长→校务会审议。

三、监督与复核

（一）财务部门定期对审批记录进行抽查，确保流程执行到位。

（二）学校内审部门每年至少开展一次财务审计，重点检查审批合规性。

（三）发现违规行为，视情节严重程度给予通报批评或行政处理。

四、附则

（一）本规定自发布之日起实施，原有制度与本规定不一致的以本规定为准。

（二）财务部门负责解释本规定，并定期更新流程细节。

一、总则

校园财务审批流程规定旨在规范学校财务管理工作，确保资金使用透明、高效、合规，防范财务风险。本规定适用于学校所有涉及资金支付、报销、预算管理等财务活动，涵盖预算编制、审批、执行、监督等环节。通过明确审批权限、流程和责任，提高财务管理效率，保障学校各项工作的顺利开展。

二、财务审批流程

（一）预算编制与审批

1.**预算编制准备**

(1)收集数据：财务部门需提前收集上一年度实际支出数据、现有项目结余情况、下一年度发展规划及各部门提出的经费需求。

(2)制定草案：结合收集的数据，财务部门编制初步预算草案，包括收入预算（如学费、捐赠、政府补助等）和支出预算（如人员薪酬、教学设备购置、日常运营等）。

(3)部门沟通：财务部门将预算草案分发给各相关部门，收集反馈意见并进行调整。

2.**预算审批程序**

(1)初审：预算草案经财务部门内部复核，确保数据准确、逻辑合理。

(2)审议：预算草案提交学校行政会议，各部门负责人汇报预算编制依据及必要性。

(3)修订：根据行政会议意见，财务部门修订预算方案。

(4)最终审批：修订后的预算方案提交校务会审议，经全体成员三分之二以上表决通过后生效。

(5)报备：最终预算方案需报备上级主管部门（如适用），获取确认后方可执行。

（二）日常费用审批

1.**费用报销流程**

(1)**提交报销单据**

-报销人填写《费用报销单》，附上发票、支付凭证、费用明细表等附件。

-报销范围包括：办公用品采购、差旅费、培训费、维修费等。

-附件要求：发票需为正规发票，金额、日期、内容与报销单一致；支付凭证需清晰显示收款方及金额。

(2)**逐级审批**

-**部门审批**：报销单经所在部门负责人签字确认，审核费用真实性与合理性。

-**分管校领导审批**：部门审批通过后，提交分管校领导签字，重点审核预算执行情况。

-**校长审批**：金额较大或特殊项目需经校长签字，最终确认报销资格。

(3)**财务复核**

-财务部门核对报销单据完整性，检查发票真伪、金额是否准确。

-对大额报销（如超过5万元）进行额外核查，必要时要求报销人提供补充说明。

(4)**付款处理**

-审批通过后，财务部门在系统中录入付款信息，安排银行转账或现金支付。

-支付完成后，在报销单上注明付款日期及方式，归档备查。

2.**采购审批流程**

(1)**提交采购申请**

-申请部门填写《采购申请单》，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额及用途说明。

-如采购金额超过2万元，需附上市场调研报告或替代方案比较。

(2)**审批权限**

-**小额采购（≤2万元）**：部门负责人审批，财务部门备案。

-**中额采购（2万元-10万元）**：部门→分管校领导→校长审批。

-**大额采购（>10万元）**：部门→分管校领导→校长→校务会审议。

(3)**采购执行与验收**

-审批通过后，由采购部门执行采购，供应商需提供正规发票。

-采购完成后，使用部门组织验收，填写《采购验收单》，注明物品数量、规格、质量情况。

(4)**付款流程**

-验收合格后，采购部门提交发票、采购申请单、验收单，财务部门复核无误后办理付款。

（三）大额资金审批

1.**审批标准**

-单笔支出超过10万元的视为大额资金，需严格按照专项流程审批。

2.**申请材料**

-《大额资金申请表》（包含项目背景、资金需求明细、预期效益、还款计划等）。

-项目相关合同或协议（如适用）。

-预算执行进度表及资金使用计划。

3.**审批流程**

(1)**部门初审**：申请部门对项目必要性、资金合理性进行内部评估。

(2)**分管校领导审核**：重点检查项目与学校发展规划的契合度。

(3)**校长审批**：最终确认资金使用方案。

(4)**校务会审议**：金额超过50万元的需提交校务会，经讨论通过后方可执行。

4.**资金监控**

-财务部门定期跟踪资金使用进度，确保与申请计划一致。

-如遇调整，需重新提交审批流程。

三、监督与复核

（一）财务部门职责

1.**日常复核**：每月对审批记录进行抽查，确保无遗漏或违规操作。

2.**专项审计**：每季度开展一次财务自查，重点核查大额资金使用情况。

3.**问题反馈**：发现审批流程问题及时上报，提出改进建议。

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