2025年跨境电商税务合作协议（合规申报）

2025年跨境电商税务合作协议（合规申报）鉴于双方（以下简称“甲方”）与（以下简称“乙方”）就甲方开展跨境电商业务之税务合规事宜达成合作意向，依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其他相关法律法规，本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议：第一条合作背景与目的甲乙双方基于在2025年度开展跨境电商业务的需要，为遵守国家关于跨境电商零售进口及相关税收的现行法律法规与政策要求，特别是关税、增值税、消费税等税种的征收管理规定，明确双方在税务合规领域的合作事宜，特订立本协议。本协议旨在建立双方在税务合规方面的合作框架，由乙方为甲方提供专业的税务咨询、筹划、申报及管理服务，协助甲方实现跨境电商业务的依法合规经营。第二条合作主体1.甲方：[甲方全称]，注册地址：[甲方注册地址]，法定代表人/授权代表：[姓名]，职务：[职务]。2.乙方：[乙方全称]，注册地址：[乙方注册地址]，法定代表人/授权代表：[姓名]，职务：[职务]。第三条甲方权利与义务1.甲方有权要求乙方按照本协议约定提供专业的跨境电商税务合规服务，并对服务质量进行监督。2.甲方应按照本协议约定及乙方合理要求，及时、准确、完整地向乙方提供开展跨境电商业务所需的各项涉税信息资料，包括但不限于：商品详细信息（品名、HS编码、规格型号、单位、市场销售价格、品牌等）、交易订单信息（订单号、购买方信息、订单金额、交易时间等）、物流信息（运输方式、运输单据号、进出口口岸等）、支付信息、库存信息、相关合同或凭证等。3.甲方应确保向乙方提供的所有信息资料的真实性、准确性和完整性，并对因提供虚假、不完整或错误信息而导致的一切后果（包括但不限于税务申报错误、税务处罚、罚款等）承担全部责任。4.甲方应妥善保管所有与税务相关的原始单证、记账凭证及其他资料，并应根据税务机关的要求或乙方为履行本协议之目的，及时向乙方或税务机关提供。5.甲方应积极配合乙方进行税务计算、申报前的数据准备、核对工作，并按照乙方提出的合理建议进行内部流程的调整与完善，以支持税务合规工作的顺利开展。6.甲方应按照本协议第五条约定，按时足额向乙方支付其提供税务服务所收取的费用。7.甲方应确保其自身的跨境电商经营活动符合国家各项关于税收、海关监管、市场准入等方面的法律法规要求。8.经甲方书面授权，乙方可在获得必要授权的前提下，代为与税务机关进行与税务合规相关的必要沟通、解释或办理相关手续，但涉及需要甲方本人签字或以甲方名义办理的事项，乙方需事先获得甲方的书面授权，且甲方对乙方的授权行为承担最终责任。第四条乙方权利与义务1.乙方有权按照本协议约定向甲方收取服务费用。2.乙方应基于其专业知识和经验，为甲方提供全面、持续、有效的跨境电商税务合规服务，包括但不限于：*持续跟踪、解读并通报国家及地方关于跨境电商税收的最新法律法规、政策文件及实践动态。*根据甲方业务特点和现行政策，提供税务合规咨询、建议，协助甲方建立或完善内部税务管理流程与制度。*为甲方提供HS编码查询、归类的咨询服务，确保商品归类准确。*根据政策要求，对商品价格进行合规性审核或提供建议。*根据甲方提供的信息和税收政策，准确计算甲方应缴纳的关税、增值税、消费税等。*代为甲方办理关税、增值税、消费税等税种的纳税申报事宜，确保申报资料齐全、数据准确、申报及时。*如涉及退税业务，提供相应的税务筹划与申报服务。*定期或不定期对甲方的税务处理和申报情况进行合规性审查，并出具审查报告。*就甲方提出的税务问题提供专业解答和培训。3.乙方应确保其提供的服务符合国家法律法规及行业规范，并尽到合理的专业注意义务。4.乙方应对在合作过程中获悉的甲方的商业秘密、技术信息、财务数据等非公开信息承担保密义务，除非法律法规另有规定或获得甲方书面同意，不得向任何第三方泄露、使用或允许他人使用该等保密信息。保密义务在本协议终止后持续有效。5.乙方应建立并维护有效的客户服务机制，及时响应甲方的合理税务咨询需求。6.乙方应按照本协议约定，向甲方提供清晰的税务服务费用账单，并接受甲方的监督。第五条服务内容与合规要求1.乙方提供的服务具体包括但不限于：政策研究与解读、税务合规体系建设指导、HS编码咨询、价格合规审核建议、关税、增值税、消费税计算与申报代理、税务风险管理与建议、税务记录整理与归档指导等。2.乙方应确保其提供的税务筹划方案符合国家法律法规的强制性规定，并基于合法合规原则进行操作。3.乙方应指导甲方确保其申报数据与实际交易信息、海关数据等保持一致，并符合税务机关的申报要求。4.乙方应协助甲方理解并遵守与跨境电商相关的各项海关监管规定。第六条信息保密1.甲乙双方确认，在本协议有效期内及协议终止后[例如：五]年内，双方均需对从对方获取的、未公开的、与税务服务相关的商业秘密、技术信息、客户资料、财务数据等信息承担保密义务。2.保密信息的范围包括但不限于本协议内容、甲乙双方的内部管理信息、甲方提供的交易与商品信息、乙方提供的专业分析报告、收费标准等。3.未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方披露、使用或允许他人使用对方的保密信息，但依据法律法规或有权机关要求披露的、已公开信息或已从非保密来源获得的、或已获得对方书面同意披露的除外。4.双方应采取合理的措施保护对方的保密信息，防止信息泄露、丢失或被未经授权使用。第七条费用与支付1.甲方应向乙方支付因提供本协议项下税务服务而产生的服务费用。服务费标准及支付方式具体如下：[此处应具体列明服务费的计算方式，例如：甲方应向乙方支付固定月费人民币[金额]元；或按季度根据实际申报笔数收费，每笔[金额]元；或按年度固定收费人民币[金额]元；或采用组合收费方式，包括固定基础费用和按实际业务量浮动费用等。详细说明计算基数、支付周期和具体金额。]2.乙方应在每个[支付周期，例如：月度/季度]结束后[例如：10]个工作日内，向甲方提供符合要求的费用账单。3.甲方应在收到乙方账单后[例如：15]个工作日内，核对无误后按照账单金额向乙方支付相应服务费用。4.支付方式：甲方应通过银行转账方式将服务费用支付至乙方指定的以下银行账户：开户行：[乙方开户行名称]户名：[乙方账户名称]账号：[乙方银行账号]5.乙方提供税务服务过程中发生的相关税费（如乙方自身的增值税等），由[甲方/乙方]承担。第八条协议期限与终止1.本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为[例如：壹]年，自[起始日期]至[终止日期]。2.协议期满前[例如：一个月]，如双方均未提出书面异议，本协议自动续展[例如：壹]年。续展次数不限，或约定续展次数。3.除本协议另有约定外，任何一方可在协议有效期内，提前[例如：三十]日以书面形式通知对方终止本协议。提前终止不影响通知方根据本协议已提供服务的收费权利。4.如发生以下情况之一，守约方有权书面通知违约方立即终止本协议：(a)一方严重违反本协议约定，经守约方书面催告后[例如：十五]日内仍未纠正的；(b)一方进入破产、清算、解散程序的；(c)双方协商一致同意终止的。5.协议终止时，双方应进行项目交接，乙方应向甲方交付相关服务资料（不包括已归档的甲方原始资料），并完成正在进行中的、且甲方已付费的服务。双方应结清所有未付款项。6.协议终止后，本协议第六条（保密义务）、第十一条（法律适用与争议解决）、第十二条（通知）以及关于知识产权、保密、违约责任等后续效力条款仍然有效。第九条违约责任1.若甲方未能按照本协议第三条第2、3款约定，及时、准确、完整地提供必要信息资料，导致乙方无法正常履行服务或因信息错误造成税务申报不实、产生税务罚款、滞纳金或其他损失，甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失。2.若乙方因重大过失或故意提供错误的服务建议、计算错误或未能按时完成关键的纳税申报工作，给甲方造成直接经济损失（包括但不限于罚款、滞纳金、税务处罚等），乙方应在合理范围内承担赔偿责任，具体赔偿上限为[例如：该次错误申报涉及税款的百分之多少，或一个固定金额，或根据实际情况协商]。但乙方对因甲方提供虚假信息或甲方自身经营行为导致的损失不承担责任。3.任何一方违反本协议第六条保密义务，给对方造成损失的，应承担赔偿责任。4.任何一方违反本协议第七条关于费用支付义务的约定，应向守约方支付违约金人民币[金额]元；若违约金不足以弥补守约方实际损失的，守约方有权要求违约方赔偿实际损失。第十条不可抗力1.“不可抗力”是指双方不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、政府行为、法律政策重大调整、网络中断或系统故障等。2.遭遇不可抗力的一方应在不可抗力发生后[例如：七]日内书面通知对方，并提供相关证明文件。双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否暂停履行、部分履行或终止本协议。3.因不可抗力导致协议无法履行或延迟履行的，受影响方不承担违约责任，但应及时采取措施减少损失。第十一条法律适用与争议解决1.本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。2.因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。3.如果协商不成立，争议应提交至[选择一种：甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决/乙方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决/指定的仲裁委员会，例如：中国国际经济贸易仲裁委员会，按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点在[地点]，仲裁语言为中文。]（请明确选择诉讼或仲裁，并确定具体法院或仲裁机构及地点）。第十二条通知1.与本协议有关的任何通知或通讯，均应以书面形式按本协议首页所列地址、传真号码或电子邮件地址发送。2.通知在以下时间视为送达：(a)专人递送的，在交付时；(b)通过挂号信或快递发送的，在寄出后[例如：三日]；(c)通过传真发送的，在成功发送并收到确认回执时；(d)通过电子邮件发送的，在邮件进入收件人指定邮箱后。3.任何一方变更联系方式，应提前[例如：七]日书面通知对方，否则按原联系方式发送的通知视为有效送达。第十三条其他1.本协议构成双方就合作事宜达成的完整协议，取代此前所有口头或书面的约定、谅解和承诺。2.对本协议的任何修改或补充，均需以书面形式作出，并经双方授权代表签字盖章后方能生效。3.本协议项下的任何权利或义务均不得被转让。未经对方事先书面同