2025年风险管理与控制指南知识考察试题及答案解析

2025年风险管理与控制指南知识考察试题及答案解析单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________一、选择题1.风险管理中，识别风险的主要方法是（）A.依靠直觉判断B.通过数据分析、现场调查和专家咨询等方法识别潜在风险和现有风险C.仅关注历史事故D.假设所有风险都已知答案：B解析：风险识别是风险管理的基础环节，需要系统性地识别可能影响组织目标的内外部风险因素。依靠直觉判断可能存在偏差，仅关注历史事故会忽略新出现的风险，假设所有风险都已知则与风险管理的客观性原则相悖。通过数据分析、现场调查和专家咨询等方法能够更全面、客观地识别潜在风险和现有风险。2.在风险评估过程中，确定风险发生可能性的主要依据是（）A.风险的历史发生频率B.风险的潜在影响程度C.风险的治理措施有效性D.风险的识别时间答案：A解析：风险评估包括风险的可能性和影响程度两个维度。确定风险发生可能性主要依据风险的历史发生频率、相关数据统计、专家经验判断等。潜在影响程度侧重于风险一旦发生可能造成的损失大小。治理措施有效性属于风险控制范畴，识别时间则影响风险评估的及时性，但不是确定可能性的主要依据。3.风险控制措施中，属于预防性控制的是（）A.制定应急预案B.设置灭火器C.加强员工安全培训D.事故后调查分析答案：C解析：风险控制措施可分为预防性控制、检测性控制和纠正性控制。预防性控制旨在消除或减少风险发生的可能性，如加强员工安全培训可以提升风险防范意识，降低事故发生概率。制定应急预案属于检测性控制，设置灭火器属于纠正性控制，事故后调查分析属于事后改进措施。4.风险管理框架中，监控环节的主要作用是（）A.完成风险评估报告B.确定风险控制优先级C.持续跟踪风险状况和治理措施有效性D.识别新的风险因素答案：C解析：风险管理框架中的监控环节是确保风险管理持续有效的重要环节。其主要作用是持续跟踪风险状况的变化、评估风险控制措施的有效性、检验风险应对计划是否得到正确执行，并及时发现新的风险因素。完成风险评估报告和确定风险控制优先级属于评估阶段的工作，识别新风险因素虽然是监控内容之一，但不是其主要作用。5.针对操作风险，企业应建立的主要控制机制是（）A.严格的审批流程B.完善的内部审计制度C.人员技能培训与考核D.高管定期述职答案：C解析：操作风险主要源于内部流程、人员、系统的不完善或失误。针对人员因素导致的风险，建立人员技能培训与考核机制是有效的预防措施，可以提升员工的专业能力和风险意识。严格的审批流程主要控制合规风险，完善的内部审计制度侧重于监督控制，高管定期述职属于治理层面的监督，但不是针对操作风险的主要控制机制。6.风险管理中，“风险=可能性×影响程度”公式的应用前提是（）A.风险评估必须由高管主导B.风险影响必须可量化C.风险可能性必须基于历史数据D.风险评估只需定性描述答案：B解析："风险=可能性×影响程度"是定量风险分析的基本公式。其应用前提是风险影响程度能够被量化或至少进行等级划分。如果风险影响不可量化，则无法进行数值计算。风险评估可以由不同层级人员参与，可能性评估不一定必须基于历史数据，风险评估既可以是定量也可以是定性。7.企业制定风险管理制度时，应首先明确（）A.风险管理组织架构B.风险管理的基本原则C.风险评估的方法论D.风险报告的格式答案：B解析：企业制定风险管理制度时应首先明确风险管理的基本原则，如全面性、系统性、重要性、动态性等原则。这是指导整个风险管理工作的基础，决定了后续组织架构设计、方法论选择和报告格式制定的方向。风险管理组织架构、评估方法论和报告格式都是制度的具体内容，需要在基本原则确定后进行细化。8.在风险应对策略中，“风险规避”通常适用于（）A.影响程度高且可能性大的风险B.影响程度低且可能性小的风险C.不符合企业战略方向的风险D.必须承担的风险答案：C解析：风险规避是指通过放弃业务活动或改变业务活动方式来消除风险或风险发生的可能性。这种策略通常适用于不符合企业战略方向的风险、可能导致灾难性后果的高风险，或者成本过高的风险。影响程度高可能性大的风险需要采取其他策略如风险转移或风险降低。影响程度低可能性小的风险通常被接受。必须承担的风险是指风险收益比合理的情况。9.风险管理信息系统中，最重要的功能是（）A.自动生成风险报告B.集中存储风险数据C.支持风险情景分析D.提供风险指标监控答案：B解析：风险管理信息系统最重要的功能是集中存储风险数据。只有建立了完整、准确的风险数据库，才能进行有效的风险识别、评估、监控和报告。自动生成风险报告、支持情景分析和提供指标监控都是重要的辅助功能，但都依赖于基础的数据存储能力。数据是风险管理的基石。10.风险管理效果评估的主要指标是（）A.风险数量减少比例B.风险损失金额下降率C.风险应对措施完成率D.风险评估报告质量答案：B解析：风险管理效果评估的核心指标是风险损失金额下降率，即通过风险管理活动实际减少的风险损失金额与基准期相比的变化比例。风险数量减少比例可以作为参考指标，但未必反映实际效果。风险应对措施完成率反映执行效率，风险评估报告质量属于过程指标，不是最终效果评估的主要标准。11.风险管理计划中，通常最先确定的是（）A.风险应对策略B.风险管理组织C.风险管理目标D.风险概率和影响评估方法答案：C解析：风险管理计划是指导整个风险管理过程的纲领性文件。其制定通常遵循逻辑顺序，首先需要明确风险管理的总体目标和期望达成的效果，作为后续所有活动的方向和依据。只有明确了目标，才能有效识别需要管理哪些风险、如何评估风险、由谁负责管理、采用何种策略以及如何监控等。风险管理组织和评估方法是具体执行要素，风险应对策略是在评估后制定的。12.对于已识别的风险，不需要进行持续监控的是（）A.风险发生的可能性B.风险发生的影响程度C.风险控制措施的有效性D.风险的历史发生记录答案：D解析：风险监控的核心是跟踪已识别风险的变化情况以及所采取控制措施的有效性。这包括监控风险发生的可能性是否改变、风险一旦发生的影响程度是否变化、控制措施是否按计划实施并达到预期效果。风险的历史发生记录是风险识别的输入和参考，本身不需要作为持续监控的主要对象，因为它属于过去的信息。13.内部控制系统中，控制活动通常包括（）A.风险评估B.内部审计C.授权批准、职责分离、业绩评价和信息报告D.风险应对答案：C解析：内部控制系统的控制活动是指组织为达到其控制目标而执行的具体政策、程序和措施。常见的控制活动包括授权批准（确保操作经过适当授权）、职责分离（防止权力滥用和错误）、业绩评价（监控运营效率和效果）、信息报告（确保相关信息及时沟通）以及实物控制等。风险评估是识别和分析风险的过程，内部审计是监督内部控制有效性的活动，风险应对是管理风险的选择，它们都属于内部控制框架的组成部分，但控制活动本身更侧重于执行层面的具体操作。14.某企业采用头脑风暴法识别风险，为提高有效性，组织者应（）A.限制参与者数量B.鼓励自由联想，不评价C.提前分发风险清单D.由技术专家主导讨论答案：B解析：头脑风暴法旨在通过集体智慧产生大量想法，其成功关键在于创造一个自由、开放的氛围。组织者应鼓励参与者自由联想，提出任何可能的想法，并对讨论过程中提出的所有观点暂时不做评价或批评。限制参与者数量可能减少观点来源，提前分发风险清单可能引导思维过于局限，由技术专家主导可能抑制其他领域人员的创新性想法。15.风险评估中，确定风险影响程度时需要考虑（）A.风险发生的频率B.治理措施的成本C.对组织目标实现的阻碍程度D.风险责任人的身份答案：C解析：风险影响程度是指风险事件一旦发生可能对组织目标实现造成的损害程度。评估时需要考虑风险对组织的财务状况、运营能力、声誉、法律法规遵循等方面造成的潜在负面影响。对组织目标实现的阻碍程度直接反映了风险影响的严重性，是衡量影响程度的核心要素。风险发生的频率属于可能性范畴，治理措施成本是风险应对的考虑因素，风险责任人身份与影响程度没有直接关系。16.风险偏好是（）A.组织愿意接受的风险水平上限B.风险管理的具体方法C.风险发生的概率D.风险评估的结果答案：A解析：风险偏好是组织在追求其目标时愿意承担的风险类型和水平。它定义了组织可接受的风险边界，指导风险管理的决策和策略选择。风险管理的具体方法是实现目标的手段，风险发生的概率是可能性评估的结果，风险评估是识别和分析风险的过程。17.在风险矩阵中，通常将可能性较高且影响程度较大的风险归为（）A.可接受风险B.中等风险C.重大风险D.低风险答案：C解析：风险矩阵通过将风险的可能性和影响程度进行交叉分类，来评估风险的优先级。通常，可能性高（如“很可能”）且影响程度大（如“严重”）的风险会被归为“重大风险”或“高优先级风险”，需要优先采取应对措施进行管理或控制。18.企业文化对风险管理的影响主要体现在（）A.决策者的风险态度B.员工的风险意识C.组织的沟通效率D.以上都是答案：D解析：企业文化通过塑造组织成员的风险态度、价值观和行为方式，对风险管理产生深远影响。积极的风险管理文化需要决策者具备合理的风险偏好，员工具备强烈的风险意识和合规行为习惯，以及组织内部有效的沟通和协作机制。这三个方面共同构成了企业文化对风险管理的作用。19.制定风险应对计划时，应重点考虑（）A.风险评估的准确性B.风险应对措施的成本效益C.风险管理组织的设置D.风险监控的频率答案：B解析：风险应对计划的核心是确定如何处理已识别的风险。制定计划时，必须综合考虑各种风险应对策略（规避、转移、降低、接受）的适用性，并重点评估不同策略的成本与预期收益（效益），选择最经济有效的应对方案。风险评估的准确性是制定计划的基础，但不是计划本身的重点。风险管理组织和监控是保障计划实施的支撑条件。20.风险管理框架中，沟通与报告环节的主要目的是（）A.完成风险登记册B.分享风险信息，确保各方了解风险状况和应对措施C.确定风险沟通频率D.评估风险沟通效果答案：B解析：沟通与报告是风险管理过程中不可或缺的环节。其主要目的是在组织内部不同层级和部门之间，以及必要时与外部相关方，有效传递和共享风险信息。这包括传达风险状况、风险管理的进展、已采取的应对措施、潜在的不利影响等，确保所有相关方了解风险状况并协同应对。确定沟通频率和评估沟通效果是沟通管理过程中的具体活动，分享风险信息是沟通与报告的核心目的。二、多选题1.风险管理的流程通常包括（）A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告撰写答案：ABCD解析：风险管理是一个系统性的过程，通常包括核心环节以及支撑环节。核心流程一般被认为是风险识别（识别风险源和风险事件）、风险评估（分析风险的可能性和影响程度）、风险应对（选择和实施应对策略）和风险监控（跟踪风险变化和应对措施效果）。风险报告撰写是沟通风险信息的一种方式，通常贯穿于风险管理过程，尤其是在评估和监控阶段需要通过报告来呈现结果，但它本身不是风险管理的核心流程环节。2.风险评估的方法主要包括（）A.定性评估B.定量评估C.模糊综合评价D.德尔菲法E.历史数据分析答案：ABC解析：风险评估方法根据分析手段和结果表达形式可分为定性评估、定量评估和综合评估。定性评估主要依靠经验判断和专家意见，如德尔菲法（D）、专家调查法等。定量评估使用数据和统计模型进行量化分析。模糊综合评价（C）是一种将定性描述转化为定量计算的模糊数学方法，也属于综合评估的范畴。历史数据分析（E）是获取风险发生频率和影响程度数据的一种途径，是定量或定性评估的基础，但本身不是评估方法分类。3.风险应对策略主要包括（）A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险接受E.风险自留答案：ABCD解析：风险应对策略是组织针对已识别的风险所采取的行动方案。主要策略包括风险规避（停止或改变活动以消除风险）、风险转移（将风险部分或全部转移给第三方）、风险降低（采取措施降低风险发生的可能性或影响程度）、风险接受（有意识地将风险保留下来，通常是因为成本过高或风险较低）。风险自留（E）通常被认为是风险接受的一种具体形式，即不采取主动措施，而是准备承担风险可能造成的损失。4.内部控制要素通常包括（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动答案：ABCDE解析：根据许多内部控制框架（如COSO框架），内部控制的五个核心要素是控制环境（A）、风险评估（B）、控制活动（C）、信息与沟通（D）以及监控活动（E）。这些要素相互关联，共同构成一个有效的内部控制体系。5.风险识别常用的方法包括（）A.流程分析B.头脑风暴法C.检查表分析D.历史数据分析E.专家访谈答案：ABCE解析：风险识别是风险管理的第一步，目的是找出可能影响组织目标的潜在风险和现有风险。常用方法包括流程分析（A，分析业务流程中的潜在风险点）、头脑风暴法（B，集思广益）、检查表分析（C，基于历史经验或标准制定检查清单）、专家访谈（E，利用专家知识和经验）以及情景分析等。历史数据分析（D）主要用于评估风险的可能性和影响程度，而非识别风险本身。6.影响风险评估结果准确性的因素有（）A.数据质量B.评估者的经验C.风险定义的清晰度D.评估方法的适用性E.组织的风险偏好答案：ABCD解析：风险评估的准确性依赖于多个因素。数据质量（A，如数据是否完整、可靠）直接影响定量评估的结果和定性评估的判断基础。评估者的经验和专业能力（B）会影响判断的客观性和深度。风险定义是否清晰、边界是否明确（C）决定了识别范围和评估对象。所选择评估方法是否适合具体风险特征（D）至关重要。组织的风险偏好（E）虽然影响风险应对决策，但不直接决定评估结果的准确性，它更多是评估后决策的依据。7.风险监控的主要内容包括（）A.跟踪风险状况变化B.评估风险控制措施有效性C.检查风险应对计划执行情况D.识别新的风险因素E.更新风险登记册答案：ABCDE解析：风险监控是一个持续的过程，其主要内容涵盖了多个方面。包括跟踪已识别风险的发生可能性、影响程度是否发生变化（A），评估已实施的风险控制措施是否有效、是否需要调整（B），检查风险应对计划是否得到正确执行（C），识别在监控期内出现的新风险因素（D），以及根据监控结果更新风险登记册等文档（E）。8.以下属于风险控制措施的是（）A.制定应急响应预案B.设置灭火器C.加强员工安全培训D.购买保险E.实施职责分离答案：ABCE解析：风险控制措施是指旨在降低风险发生可能性或减轻风险影响的手段。制定应急响应预案（A）属于预防性控制，设置灭火器（B）属于物理隔离或消除风险源，加强员工安全培训（C）属于提高人员意识和能力以降低风险，实施职责分离（E）属于组织管理控制以防止舞弊或错误。购买保险（D）属于风险转移措施，即将风险财务影响转移给保险公司，虽然能控制风险损失，但性质上与直接控制风险发生的措施有所不同。9.风险管理计划通常应包含（）A.风险管理目标B.风险管理组织架构及职责C.风险识别方法D.风险评估标准和流程E.风险报告频率和格式答案：ABCDE解析：一份完整的风险管理计划应系统性地阐述风险管理的各个方面。通常包括：明确的风险管理目标（A），清晰的领导小组、工作团队及职责分工的组织架构（B），选择和描述将用于识别风险的方法（C），定义风险评估的指标、等级和具体流程（D），以及规定风险信息沟通、报告的频率、参与者和格式要求（E）。10.风险报告的目的在于（）A.沟通风险状况和应对进展B.提供决策支持C.监督风险管理效果D.分享风险责任E.确保合规要求答案：ABC解析：风险报告的主要目的是在组织内部有效传递风险信息，确保相关方了解风险状况、风险管理的进展、已采取的措施以及潜在的问题。通过报告，可以为管理层的决策提供支持（B），帮助监督风险管理的整体效果和有效性（C），并促进跨部门的风险沟通与协调。分享风险责任（D）通常是在风险分配或控制措施落实时进行的沟通，不是风险报告的主要目的。确保合规（E）可能是风险管理的一个目标，但风险报告的主要功能是信息沟通和决策支持，而非直接确保合规。11.风险管理的流程通常包括（）A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告撰写答案：ABCD解析：风险管理是一个系统性的过程，通常包括核心环节以及支撑环节。核心流程一般被认为是风险识别（识别风险源和风险事件）、风险评估（分析风险的可能性和影响程度）、风险应对（选择和实施应对策略）和风险监控（跟踪风险变化和应对措施效果）。风险报告撰写是沟通风险信息的一种方式，通常贯穿于风险管理过程，尤其是在评估和监控阶段需要通过报告来呈现结果，但它本身不是风险管理的核心流程环节。12.风险评估的方法主要包括（）A.定性评估B.定量评估C.模糊综合评价D.德尔菲法E.历史数据分析答案：ABC解析：风险评估方法根据分析手段和结果表达形式可分为定性评估、定量评估和综合评估。定性评估主要依靠经验判断和专家意见，如德尔菲法（D）、专家调查法等。定量评估使用数据和统计模型进行量化分析。模糊综合评价（C）是一种将定性描述转化为定量计算的模糊数学方法，也属于综合评估的范畴。历史数据分析（E）是获取风险发生频率和影响程度数据的一种途径，是定量或定性评估的基础，但本身不是评估方法分类。13.风险应对策略主要包括（）A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险接受E.风险自留答案：ABCD解析：风险应对策略是组织针对已识别的风险所采取的行动方案。主要策略包括风险规避（停止或改变活动以消除风险）、风险转移（将风险部分或全部转移给第三方）、风险降低（采取措施降低风险发生的可能性或影响程度）、风险接受（有意识地将风险保留下来，通常是因为成本过高或风险较低）。风险自留（E）通常被认为是风险接受的一种具体形式，即不采取主动措施，而是准备承担风险可能造成的损失。14.内部控制要素通常包括（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动答案：ABCDE解析：根据许多内部控制框架（如COSO框架），内部控制的五个核心要素是控制环境（A）、风险评估（B）、控制活动（C）、信息与沟通（D）以及监控活动（E）。这些要素相互关联，共同构成一个有效的内部控制体系。15.风险识别常用的方法包括（）A.流程分析B.头脑风暴法C.检查表分析D.历史数据分析E.专家访谈答案：ABCE解析：风险识别是风险管理的第一步，目的是找出可能影响组织目标的潜在风险和现有风险。常用方法包括流程分析（A，分析业务流程中的潜在风险点）、头脑风暴法（B，集思广益）、检查表分析（C，基于历史经验或标准制定检查清单）、专家访谈（E，利用专家知识和经验）以及情景分析等。历史数据分析（D）主要用于评估风险的可能性和影响程度，而非识别风险本身。16.影响风险评估结果准确性的因素有（）A.数据质量B.评估者的经验C.风险定义的清晰度D.评估方法的适用性E.组织的风险偏好答案：ABCD解析：风险评估的准确性依赖于多个因素。数据质量（A，如数据是否完整、可靠）直接影响定量评估的结果和定性评估的判断基础。评估者的经验和专业能力（B）会影响判断的客观性和深度。风险定义是否清晰、边界是否明确（C）决定了识别范围和评估对象。所选择评估方法是否适合具体风险特征（D）至关重要。组织的风险偏好（E）虽然影响风险应对决策，但不直接决定评估结果的准确性，它更多是评估后决策的依据。17.风险监控的主要内容包括（）A.跟踪风险状况变化B.评估风险控制措施有效性C.检查风险应对计划执行情况D.识别新的风险因素E.更新风险登记册答案：ABCDE解析：风险监控是一个持续的过程，其主要内容涵盖了多个方面。包括跟踪已识别风险的发生可能性、影响程度是否发生变化（A），评估已实施的风险控制措施是否有效、是否需要调整（B），检查风险应对计划是否得到正确执行（C），识别在监控期内出现的新风险因素（D），以及根据监控结果更新风险登记册等文档（E）。18.以下属于风险控制措施的是（）A.制定应急响应预案B.设置灭火器C.加强员工安全培训D.购买保险E.实施职责分离答案：ABCE解析：风险控制措施是指旨在降低风险发生可能性或减轻风险影响的手段。制定应急响应预案（A）属于预防性控制，设置灭火器（B）属于物理隔离或消除风险源，加强员工安全培训（C）属于提高人员意识和能力以降低风险，实施职责分离（E）属于组织管理控制以防止舞弊或错误。购买保险（D）属于风险转移措施，即将风险财务影响转移给保险公司，虽然能控制风险损失，但性质上与直接控制风险发生的措施有所不同。19.风险管理计划通常应包含（）A.风险管理目标B.风险管理组织架构及职责C.风险识别方法D.风险评估标准和流程E.风险报告频率和格式答案：ABCDE解析：一份完整的风险管理计划应系统性地阐述风险管理的各个方面。通常包括：明确的风险管理目标（A），清晰的领导小组、工作团队及职责分工的组织架构（B），选择和描述将用于识别风险的方法（C），定义风险评估的指标、等级和具体流程（D），以及规定风险信息沟通、报告的频率、参与者和格式要求（E）。20.风险报告的目的在于（）A.沟通风险状况和应对进展B.提供决策支持C.监督风险管理效果D.分享风险责任E.确保合规要求答案：ABC解析：风险报告的主要目的是在组织内部有效传递风险信息，确保相关方了解风险状况、风险管理的进展、已采取的措施以及潜在的问题。通过报告，可以为管理层的决策提供支持（B），帮助监督风险管理的整体效果和有效性（C），并促进跨部门的风险沟通与协调。分享风险责任（D）通常是在风险分配或控制措施落实时进行的沟通，不是风险报告的主要目的。确保合规（E）可能是风险管理的一个目标，但风险报告的主要功能是信息沟通和决策支持，而非直接确保合规。三、判断题1.风险管理是一个一次性的活动，完成风险应对计划制定后就无需再关注。（）答案：错误解析：风险管理是一个动态的、持续改进的过程，而非一次性活动。随着内外部环境的变化，风险状况可能发生改变，已实施的风险应对措施效果也可能需要重新评估。因此，必须对风险进行持续监控，并根据监控结果调整风险应对计划，以确保风险管理活动始终有效。2.风险偏好的制定应该完全由组织最高管理层决定，不需要考虑其他部门意见。（）答案：错误解析：虽然组织最高管理层对风险偏好具有最终决策权，但在制定风险偏好时，应充分考虑组织各相关部门的意见和建议。风险偏好需要反映组织整体战略目标和各部门的实际需求，广泛征求意见有助于制定出更具全面性和可执行性的风险偏好框架。3.风险识别阶段识别出的所有风险都需要进行定量评估。（）答案：错误解析：风险识别阶段的主要任务是找出风险，至于是否需要对这些风险进行定量评估，取决于多种因素，如风险的性质、对组织目标的影响程度、管理层的风险偏好以及管理资源等。对于一些影响较小或可能性很低的风险，可能只需要进行定性评估或接受。并非所有识别出的风险都必须进行定量评估。4.内部控制只与财务部门有关，与业务部门无关。（）答案：错误解析：内部控制是一个贯穿于组织所有层级和部门的管理活动，旨在为实现组织目标提供合理保证。虽然财务部门在内部控制体系中扮演着重要角色，特别是在财务报告和资金安全方面，但有效的内部控制需要业务部门、人力资源部门、信息技术部门等所有部门的共同参与和执行。业务部门的流程控制、人员管理、操作规范等都属于内部控制的范畴。5.风险自留意味着组织对风险完全放弃管理。（）答案：错误解析：风险自留并非意味着完全放弃管理。它是一种有意识的风险接受策略，通常是在评估后认为风险发生的可能性较低、影响程度较小，或者采取其他应对措施的成本过高时选择。但即使选择自留，组织通常也会采取一些管理措施来准备应对风险可能造成的损失，例如建立应急基金、购买保险等，以降低风险自留的潜在负面影响。6.德尔菲法是一种通过专家匿名多次咨询达成共识的风险评估方法。（）答案：正确解析：德尔菲法是一种著名的专家咨询法，特别适用于风险和不确定性较高的评估。其核心特征包括匿名性（专家独立发表意见，互不知晓身份）、反馈性（专家收到匿名反馈后可修正观点）和收敛性（通过多轮咨询，专家意见趋于一致）。这种方法有助于克服专家间可能存在的权威影响或群体压力，从而更客观地获取风险评估信息。7.风险评估的结果是绝对精确的。（）答案：错误解析：风险评估，特别是定量评估，依赖于历史数据、统计模型和假设条件。由于数据可能不完整或存在偏差，模型可能简化实际情况，假设可能不完全准确，因此风险评估的结果通常是近似的，存在一定的不确定性。风险评估的目标是提供有价值的判断，而非追求绝对的精确性。8.风险应对计划一旦制定，就无需根据实际情况进行调整。（）答案：错误解析：风险应对计划是应对已识别风险的初步方案，但它需要根据风险监控的结果和内外部环境的变化进行动态调整。如果风险状况发生改变，或者原定应对措施效果不佳、成本过高、法律环境变化等，都需要重新评估并调整风险应对计划，以确保其持续的有效性。9.控制环境是内部控制的五个要素中最基础也是最重要的要素。（）答案：正确解析：控制环境设定了组织的道德氛围和经营风格，影响全体员工的控制意识和行为。它包括管理层的诚信和道德价值观、治理层的参与程度、组织结构的设置、权责分配、人力资源政策与实践等。一个强健的控制环境是实施其他内部控制要素的基础，对整个内部控制体系的有效性具有决定性影响，因此被认为是最基础也是最重要的要素。10.风险监控的主要目的是发现新的风险。（）答案：错误解析：风险监控的主要目的不仅仅是发现新的风险，更重要的是持续跟踪已识别风险的变化情况（可能性和影响程度）、评估风险控制措施的有效性、检查风险应对计划的执行情况，并确保风险管理活动本身的有效性。发现新风险是风险监控的一个产出，但不是其唯一或主要目的。四、简答题1.简述风险管理的流程及其主要环节。答案：风险管理是一个系统性的过程，通常包括以下主要环节：（1）.**风险识别**：系统性地识别可能影响组织目标实现的潜在风险和现有风险，确定风险来源和性质。（2）.**风险评估**：分析风险发生的可能性（概率）和影响程度，并对其进行定性和/或定量评估，确定风险等级。（3）.**风险应对**：根据风险评估结果，选择合适的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移或风险接受，并制定具体的应对措施。（4）.**风险监控**：持续跟踪风险状况的变化、评估风险应对