《出纳理论与实务》 教学检测试卷及答案 试卷A

试卷A

一、单项选择题（每小题2分，共20分）

1.短期借款是指多长年限o

A.1年以内（含1年）B.1年以内（不含1年）

C.1年以上5年以下D.5年以上

2.张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是

A.贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日B.贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日

C.贰零壹零年壹拾贰月贰拾日D.贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日

3.对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证—。

A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.通用记账凭证

4.将现金存入银行应填制哪种凭证—o

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证

5.存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户—o

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专业存款账户

6.支票的有效期限是多长一o

A.30天B.20天C.15天D.10天

7.付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是—o

A.预付账款B.银行存款C.应付账款D.其他应付款

8.单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由一。

A.接受凭证单位更王并加盖公章B.原出具凭证单位更正并加盖公章

C.原出具凭证单位重开D.经办人员更正并报领导审批

9.下列不属于原始凭证的是一o

A.销售发票B.差旅费报销单C.现金收据D.银行余额调节表

10.销售产品收到商业汇票一张，应填制—O

A.银收字记账凭证B.现付字记账凭证C.转账凭证D.单式凭证

二、多项选择题（每小题2分，共20分）

1.出纳人员的工作内容。

A货币资金收支业务的办理B货币资金收支业务的核算

C货币资金收支的监督D货币资金的使用

2.下列属于商业汇票的是o

A银行本票B银行汇票C银行承兑汇票D商业承兑汇票

3.原始凭证的审核内容主要包括o

A真实性B完整性C合法性D正确性

4.错账更正的方法主要有o

A涂改法B划红线更正法C红字更正法D补充登记法

5.记账凭证的种类有。

A现金凭证B收款凭证C付款凭证D转账凭证

6.日记账的对账工作内容o

A账证核对R账账核对C账实核对D账表核对

7.出纳人员的配备形式有o

A一人一岗B多人多卤C一人多岗D一卤多人

8.现金日记账的登记依据是____o

A银行存款收款凭证B现金收款凭证C现金付款凭证D转账凭证。

9.出纳人员可以登记的账簿o

A收入明细账B总账C库存现金日记账D银行日记账

10.下列做法不正确的有O

A从本单位的现金收入中直接支付现金

B用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

C单位之间相互调剂现金

D私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄

三、判断题(每小题1分，共10分)

1.出纳人员可以登记的账簿为总账。()

2.清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责。()

3.出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责。

()

4.填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。)

5.原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）

6.因出纳人员变更，为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。（）

7.基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办

理现金支取。（）

8.移交人员办理交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完

整性负责。（）

9.拖长所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并将

现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（）

10.所有记账凭证都应附有原始凭证。（）

四、实务题（每小题10分，共20分）。

1.2020年1月19日，长虹有限责任公司拟签发现金支票一张，用于提取

备用金5000元（长虹有限责任公司的开户银行为：中国T商银行北京海淀支行：

账号为：4563510100888122489）（5分）。

要求：请帮助该公司填写图中的空白现金支票。

2.2020年3月1E日，长虹有限责任公司出纳将当天的销售款2800元送存

开户银行（长虹有限责任公司的开户银行为：中国工商银行北京海淀支行；账号

为：4563510100888122489；解缴款项中百元券21张，50元券11张，10元券

15张）。

要求：请帮助该公司填写图中的现金缴款单。

中国工商做行现金缴款*（同帆）①

五、简答题（每小题5分，共10分）。

I.手工点钞的基本程序、基本要求是什么？

2.支票遗失应如何处理?

六、案例分析题（每小题10分，共20分）。

案例一：

小王是公司出纳。2019年春节放假期间财务室被盗，保险柜里的一万多元

现金被洗劫一空，小王虽然有不可推卸的责任，但是他并没有因此而慌张，而是

立刻保护好现场，迅速向公安机关报案，然后通知了公司保卫处。待公安机关侦

查了现场后，才清理了被盗现场，并积极配合公安机关和公司进行相关情况的调

查。

请问：上述案例中出纳小王的做法是否正确？为什么？

案例二：

钱明是华夏公司刚录用的会计学专业应届本科毕业生，主要负责出纳工

作.近凡公司收到安尔公司支付上月货款的一张银行汇票，金额100000元.

出纳钱明到银行办理收款手续。银行方面因为钱明的手续不