焦化厂出纳岗位考试试卷及答案

焦化厂出纳岗位考试试卷及答案单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应采用（）。A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿2.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天4.下列不属于货币资金的是（）。A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.其他货币资金5.收到客户交来的现金支票，应（）。A.直接入账B.送存银行C.留存备用D.交会计审核6.库存现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后计入（）。A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款7.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能是（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都有可能8.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.外埠存款9.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。A.托收承付B.汇兑C.商业汇票D.委托收款10.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.登记现金日记账C.登记总账D.保管库存现金多项选择题（每题2分，共10题）1.货币资金包括（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款2.以下属于现金支出范围的有（）。A.职工工资B.差旅费C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出3.下列关于支票的说法正确的有（）。A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金也可转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可转账4.企业银行存款账户包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5.库存现金清查的方法有（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行对账单核对D.账账核对6.未达账项包括（）。A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付7.其他货币资金包括（）。A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款8.以下属于同城结算方式的有（）。A.支票B.银行本票C.商业汇票D.委托收款9.出纳工作的基本原则有（）。A.内部牵制原则B.权责对等原则C.钱账分管原则D.日清月结原则10.现金日记账的登记依据有（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证判断题（每题2分，共10题）1.企业可以坐支现金。（）2.一般存款账户可以办理现金收付业务。（）3.支票的出票人可以是个人。（）4.库存现金限额由企业自行决定。（）5.银行存款日记账与银行对账单余额不一致一定是记账错误。（）6.企业的外埠存款不计利息。（）7.商业汇票的付款期限最长不超过6个月。（）8.出纳人员可以兼任稽核工作。（）9.现金清查时，出纳人员必须在场。（）10.银行本票可以背书转让。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的基本原则。2.简述银行存款日记账与银行对账单不一致的原因。3.简述支票的种类及用途。4.简述出纳工作的主要内容。讨论题（每题5分，共4题）1.如何确保企业资金安全，谈谈你的看法。2.当企业出现现金短缺且无法查明原因时，从内部控制角度分析可能存在的问题。3.讨论不同结算方式在焦化厂业务中的适用性。4.对于焦化厂出纳岗位，如何提高工作效率和准确性？答案单项选择题1.C2.A3.C4.C5.B6.A7.D8.D9.C10.C多项选择题1.ABC2.ABCD3.ACD4.ABCD5.A6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ACD10.ABD判断题1.×2.×3.×4.×5.×6.√7.√8.×9.√10.√简答题1.现金管理基本原则：严格执行国家有关现金管理规定；坚持钱账分管，互相牵制；遵守库存现金限额；严格现金收支手续，定期盘点现金。2.原因：一是企业或银行记账错误；二是存在未达账项，即企业与银行之间，由于凭证传递时间不同，导致记账时间不一致而发生的一方已入账，另一方尚未入账的款项。3.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以支取现金也可转账。4.出纳工作主要内容：办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券及有关印章、空白票据等。讨论题1.建立健全内部控制制度，如钱账分管、审批流程等；加强对银行账户的管理和监控；定期盘点现金和核对账目；提高出纳人员的专业素养和道德水平等。2.可能存在现金收付流程不规范，如未严格执行审批制度；不相容岗位未有效分离，导致舞弊行为；现金盘点制度执行不力，未能及时发现问题等。3.支票适用于同城交易，手续简便、灵活；银行本票适用于同城小额结算；商业汇票适用于有一定信用基础的交易，可缓解资金压力；委托收款同城异地均可，适用于多种款