2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力高分通关题型题库附解析答案

单选题（共40题）

1、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.I、II

B.II.III

C.I、III、IV

D.II.N、V

【答案】D

2、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。［2015年11月真

题］

A.I

B.I、II、IV

C.I、HI

D.II、IV

【答案】D

3、以下关于租赁的说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.H、HI、IV

C.II.IlkV

D.I、n、in、rv

【答案】C

4、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的

是（）。

A.IH、IV

B.I、II、V

C.II、10、IV

D.HI、IV、V

E.II、IV、V

【答案】A

5、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信

息披露的文件的是（）。

A.IV

B.IV、V

C.IILIV、V

D.I、II、V

E.I、II、IV

【答案】B

6、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付

款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，

分5年付清。假定银行同期贷款利率为5%,5年期5%利率的年金现值系数为

4.3295o该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑

其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、111、IV

D.I、II、IV

E.I、II、III、IV

【答案】B

7、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付

款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，

分5年付清。假定银行同期贷款利率为5%,5年期5%利率的年金现值系数为

4.3295o该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑

其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.I、II、III

B.II、HI、IV

C.I、III、IV

D.I、H、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】B

8、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请

股东大会予以撤换。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】B

【答案】D

12、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）o

A.IH、IV

B.II、IV

C.II、III、

D.I、HI、IV

【答案】B

13、下列属于资产负债表口后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存

在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项

新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或

者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债

【答案】D

14、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注

册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币

【答案】B

15、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合

上市条件的有

A.I、II、III

B.II、MV

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】C

16、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。［2015年11月真题］

A.连续2年亏损

B.最近1年末净资产为负

C.最近2年被出具保留意见审计报告

D.连续2年营业收入低于1000万元

【答案】B

17、与重组有关的直接支出不包括（）。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出

【答案】D

18、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）

A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务

B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达

到10%的，投资者免于履行披露义务

C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董

事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见

D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东

不得撤回其对要约的接受

E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支芍收购价款或者购买预受股份

的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司

F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预

定收购的股份比例可以为4%

【答案】B

19、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支

出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.IILIV、V

E.II.IlkV

【答案】B

20、下列（）情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东

可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。

A.I,II,III

B.I,II,V

C.I,II,III,IV

D.in,iv,v

【答案】c

21、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35

元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%

【答案】B

22、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下

说法正确的是（）。

A.I、IKV

B.II、Hl、IV

C.I、II、IV、V

D.III、IV、V

E.I、II、HI、N、V

【答案】C

23、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予

锁定36个月的是（）。

A.I、II

B.I>IlkIV

C.I、II、IV

D.II、III、IV

【答案】C

24、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节

轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推

荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发

生重组

【答案】D

25、根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最

近一期经审计净资产绝对值______,涉案金额超过______万元的重大诉讼、仲

裁事项，应当及时披露。（）

A.10%；1000万元

B.15%；1000万元

C.10%；1500万元

D.15%；1500万元

【答案】A

26、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，

以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.I.II.III.IV

B.I.111.IV

c.i.n.ni

D.II.HLIV

【答案】B

27、如果以EV

A.-250

B.0

C.205

D.500

【答案】B

28、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售

股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有（）。

A.IV

B.I、H、HI、V

C.II、Hl、MV

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

29、根据《发行监管问答一一首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查

等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.【、II.V

B.I、IlkIV

C.II、IV、V

D.II、IV、V、VI

E.II、HI、IV、V、VI

【答案】D

30、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。［2015年11月

真题］

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.IIKN

D.IKIV

【答案】D

31、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，

2014年7月1日增发股份到4亿股,2014年的净利润为4亿元,则2014年的

基本每股收益为（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20

【答案】C

32、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增

长率都是4%,股票的P系数为1.8,政府长期利率为6%,股票市场平均的风

险报酬率为9%,则该公司的预期市盈率为（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73

【答案】B

33、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股

东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()O

A.I、II、III、MV

B.II、III、IV

C.【、【II、IV、V

D.II、V

【答案】A

34、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有

()O

A.III.IV

B.H.HI.IV

C.I.II

D.I.IV

【答案】C

35、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有()。

A.I、II

B.HI、N

C.I、H、IV

D.IKIlkIV

【答案】D

36、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.II、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

37、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲

公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60%的股权；取得当日，A公司可辨

认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，

甲公司处置了对A公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公

司的持股比例将为20%,剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对A

公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产

账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至

2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。

则以下说法正确的是（）。

A.I、IH

B.I、IV

C.n、HI

D.IKIV

【答案】A

38、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？：）

A.II,HI,IV

B.I,II,IV

C.11,111,V

D.I,HI,IV,V

【答案】B

39、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有

（）0

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II.Ill

D.I、II

E.I、II、III、IV

【答案】C

40、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）.

A.I、H、III

B.I、II、IV

C.IILIV

D.II、HI、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】C

多选题（共20题）

1、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列

那些文件（）

A.上市公司重大资产重组预案

B.董事会决议

C.独立董事的意见

D.财务顾问报告

E.法律意见书

F.重大资产重组报告书

【答案】ABC

2、下列网络投票说法正确的有（）

A.同表决权出现重复表决的以最后次投票结果为准

B.创业板股权激励需提供网络投票

C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内

进行

D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较

经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票

【答案】BC

3、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本

为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成

本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）

A.第一年应确认合同收入84万元

B.第一年合同费用为70万元

C.第一年合同毛利为一2.8万元

D.第一年应确认资产减值损失2.2万元

【答案】BCD

4、下列关于股份支付的说法正确的是（）

A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股

份支付在授予日均不做会计处理

B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的

公允价值计量

C.现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损

益

D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行

调整。

【答案】ABCD

5、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）

A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保

存期限不少于5年

B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现

重复表决的以第一次投票结果为准

C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股

份的股东，有权向公司提出提案

D.单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大

会，并应当以书面形式向董事会提出

E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股

东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后

10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见

【答案】BCD

6、以下关于会后事项说法正确的有（）

A.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申农程序

B.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核

C.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具

的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核

D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核

【答案】ABCD

7、上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）

A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30m内

执行

B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人

民法院提起诉讼

C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任

D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可

直接向人民法院提起诉讼

【答案】ABC

8、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）

A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行•分类，对不同类别的机构投

资者设定不同的配售比例

B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立

回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致

C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露

D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露

【答案】ABCD

9、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意

见（）

A.募集资金使用情况

B.委托理财

C.与合并范围内的子公司发生的关联交易

D.对合并范围内的子公司提供担保

E.套期保值业务

【答案】ABC

10、下列关于每股收益的说法正确的有（）

A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，

则具有稀释性

B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，

则具有稀释性

C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列

报最早期间期初已经发行在外

D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数

【答案】AC

11＞下列属于证券投资者保护基金来源的是（）

A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20%纳入

基金

B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入

C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

D.证券投资者保护基金对外举债资金

E.境内外注册的证券公司，按其营业收入的0.5—5%缴纳基金

【答案】ABC

12、2014年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元

款项，乙公司已对该项债权计提了300万元的坏账准备。经双方协商同意，甲

公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为700万

元，已摊销20。万元，公允价值为600万元；不考虑税费等其他因素，下列有

关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

A.甲公司应确认债务重组收益200万元

B.甲公司应确认资产处置收益100万元

C.乙公司应确认债务重组损失200万元

D.乙公司取得该项无形资产入账价值为800万元

【答案】AB

13、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有

（）

A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明

B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍

C.甲公司在2013年4月更换了监事

D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬

【答案】ABD

14、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。

A.融资租入固定资产占资产总额的比例

B,融资租入固定资产支付的租赁合同印花税

C.租赁合同规定的利率

D.融资租入固定资产的预计净残值

E.融资租入固定资产的预计使用年限

【答案】BC

15、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）

A.定向发行的证券公司债券

B.中小非