公司内审自查标准化清单

公司内审自查标准化清单工具指南一、适用场景说明本标准化清单工具适用于公司内部各部门、各分支机构开展常态化内审自查工作，具体场景包括：常规年度/半年度内审前：全面梳理业务流程与管理制度执行情况，提前排查风险点；专项领域检查：针对财务、人力资源、采购、信息安全等特定模块进行深度自查；新制度/新流程落地后：验证制度执行有效性，及时调整优化操作规范；监管要求或内部审计发觉问题整改后：跟踪整改措施落实情况，防止问题反弹；业务扩张或组织架构调整期：保证新增业务或调整后的流程符合内控要求。二、标准化自查操作流程步骤1：明确自查目标与范围目标确定：根据公司年度审计计划、近期风险提示或管理层要求，明确本次自查的核心目标（如“规范采购流程审批”“强化费用报销合规性”等）。范围界定：确定自查的部门、业务模块、时间周期（如“2024年Q3销售部门合同管理”“2024年上半年财务报销流程”）及关键风险点（如“合同审批权限”“发票合规性”“数据备份”等）。步骤2：成立自查工作小组人员组成：由部门负责人担任组长，抽调业务骨干、内审联络员（专员）组成小组，保证成员熟悉自查领域业务及流程。职责分工：明确组长统筹协调，组员按模块划分检查责任（如主管负责合同模块，专员负责数据模块），避免职责重叠或遗漏。步骤3：制定自查计划时间安排：制定详细自查时间表，明确启动会、现场检查、问题汇总、报告提交等关键节点（如“9月1日-9月5日：资料收集；9月6日-9月10日：现场检查”）。资源准备：梳理所需资料清单（如制度文件、流程记录、审批单据、系统日志等），提前通知相关部门配合准备。步骤4：实施现场检查方法运用：结合以下方法开展检查，保证结果客观全面：文件审阅：查阅制度文件、会议纪要、审批记录等，验证流程完整性；抽样核查：按业务发生频率或风险等级抽取样本（如随机抽取10份合同、20笔报销单），检查执行细节；现场访谈：与关键岗位人员（如采购经办人、数据管理员）沟通，知晓操作实际执行情况；系统测试：通过业务系统后台数据，核对流程留痕、权限设置等是否符合规范。问题记录：对发觉的问题即时记录，注明问题描述、涉及文件/单据编号、责任岗位及初步风险等级（高/中/低）。步骤5：汇总自查结果问题分类：将发觉的问题按“制度执行类”“流程操作类”“数据管理类”“合规风险类”等维度分类，保证问题归属清晰。原因分析：针对每个问题，追溯根本原因（如“制度未更新”“培训不到位”“系统权限设置错误”等），避免仅停留在表面现象。步骤6：制定整改方案措施制定：针对每个问题，明确具体整改措施（如“修订采购审批制度，增加三重审核环节”“组织全员培训新报销流程”）、责任部门/责任人（如“财务部：*经理”）、完成时限（如“2024年9月30日前”）。风险应对：对高风险问题，制定临时管控措施（如“暂停某类业务审批直至流程优化完成”），降低短期风险。步骤7：跟踪整改落实进度监控：由自查小组定期（如每周）跟进整改进度，对逾期未完成的事项及时提醒并上报。效果验证：整改完成后，通过复查文件、抽样检查等方式验证整改有效性，保证问题彻底解决。步骤8：编制自查报告内容框架：自查背景与范围；自查方法与过程概述；发觉问题清单（含问题描述、原因、风险等级）；整改措施与进度；自查结论（整体合规性评价、剩余风险提示）；改进建议（如“优化系统权限管理机制”“建立定期自查提醒机制”）。审核与提交：报告经部门负责人审核后，提交至公司内审部门归档。三、配套工具表格表1：内审自查计划表自查阶段主要内容责任人时间节点备注（如所需资料）准备阶段明确自查目标、范围、小组分工组长：*经理2024-09-01下发自查通知，收集制度文件资料收集阶段汇总业务记录、审批单据等组员：*专员2024-09-05重点抽取近半年合同样本现场检查阶段实施文件审阅、抽样核查等全体组员2024-09-10记录问题台账整改跟踪阶段督促整改措施落实，验证效果组员：*主管2024-09-25每周更新整改进度表报告编制阶段撰写自查报告，提交审核组长：*经理2024-09-30内审部门备案表2：内审自查问题记录表问题描述（示例）涉及部门/岗位问题类别风险等级发觉时间原因分析（示例）采购合同未附三家比价记录采购部：*经办人流程操作类中2024-09-06未严格执行比价制度员工考勤数据与系统记录不一致人事部：*主管数据管理类低2024-09-07考勤表更新滞后费用报销单缺少部门负责人签字销售部：*员工制度执行类高2024-09-08审核流程未闭环表3：内审自查整改跟踪表问题描述（引用问题记录表编号）责任部门/责任人整改措施（示例）计划完成时限完成情况（是/否）验证人备注-001（合同未比价）采购部：*经理修订采购流程，增加比价记录系统步骤2024-09-20是组员：*专员系统已配置功能-003（报销单缺签字）|销售部：主管|组织全员培训，强化审批责任意识|2024-09-18|是|组长：经理|培训签到表留存|表4：内审自查报告（模板）一、自查背景根据公司2024年内审工作计划，为规范模块管理，部门于2024年9月1日-9月30日开展内审自查工作。二、自查范围与方法范围：2024年上半年采购流程、费用报销流程；方法：文件审阅（抽查合同30份、报销单50笔）、现场访谈（涉及5个岗位）、系统数据核对。三、发觉问题及整改情况问题编号问题描述风险等级整改措施完成情况-001采购合同未比价中修订流程，系统强制比价记录已完成-003|报销单缺审批签字|高|开展审批流程培训，明确责任|已完成|四、自查结论本次自查发觉2项问题，均已完成整改，整体流程合规性有所提升，但仍需持续加强审批环节的监督。五、改进建议建议内审部门每季度抽查一次审批单据，保证制度执行长效化。四、执行要点提示客观公正原则：自查过程中需以事实为依据，避免主观臆断或避重就轻，保证问题记录真实准确。全面覆盖与重点突出结合：既要覆盖所有关键业务流程，也要聚焦高风险领域（如资金管理、合同审批），优先解决重大隐患。保密要求：自查中涉及的敏感