2025年财会类考试-基金从业资格-基金法律法规题库含答案解析卷套题单项选择题50题

2025年财会类考试基金从业资格基金法律法规题库含答案解析卷套题【单项选择题50题1.基金份额持有人享有的权利不包括（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.按照规定要求召开基金份额持有人大会D.依法募集资金答案：D。依法募集资金是基金管理人的职责，并非基金份额持有人的权利。基金份额持有人享有分享收益、参与剩余财产分配、要求召开持有人大会等权利。2.以下关于基金销售机构的职责规范，说法错误的是（）。A.基金销售机构与基金管理人签订的书面销售协议，不应当包括基金销售信息交换及资金交收权利与义务B.客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年C.基金募集申请获得中国证监会核准前，不得向公众公布基金宣传推介材料D.基金销售机构在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素答案：A。基金销售机构与基金管理人签订的书面销售协议，应当包括基金销售信息交换及资金交收权利与义务等内容，A选项说法错误。B、C、D选项表述均正确。3.下列不属于基金销售机构人员从事的工作范围的是（）。A.分析基金走势B.宣传推介基金C.发售基金份额D.办理基金份额申购和赎回答案：A。基金销售机构人员的工作主要是宣传推介基金、发售基金份额、办理基金份额申购和赎回等，分析基金走势不属于其工作范围。4.关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费，下列说法错误的是（）。A.销售服务费由申购人承担，不从基金资产计提B.申购费用由申购人承担，不列入基金资产C.基金管理人可以根据情况调整申购费率D.赎回费用由基金赎回人承担，不低于赎回费总额的25%计入基金资产答案：A。销售服务费是从基金资产中计提的，用于基金的持续销售和为基金份额持有人提供服务等，A选项说法错误。B、C、D选项表述正确。5.基金管理人应当自收到投资者的申购（认购）、赎回申请之日起（）个工作日内，对该申购（认购）、赎回申请的有效性进行确认。A.1B.2C.3D.5答案：C。基金管理人应当自收到投资者的申购（认购）、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购（认购）、赎回申请的有效性进行确认。6.下列不属于基金客户服务原则的是（）。A.客户至上原则B.安全第一原则C.专业规范原则D.依法监管原则答案：D。基金客户服务原则包括客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则等，依法监管原则是基金监管的原则，不属于客户服务原则。7.基金监管“三公”原则中的公正原则是指（）。A.要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化B.基金市场主体平等，要求基金监管机构依照相同的标准衡量同类监管对象的行为C.对监管对象公正对待，一视同仁D.要求基金监管机构的监管规则和处罚应当公开答案：C。公正原则要求基金监管机构在公开、公平基础上，对监管对象公正对待，一视同仁。A选项是公开原则；B选项描述不准确；D选项是公开原则的部分体现。8.中国证监会的职责不包括（）。A.办理基金备案B.制定有关证券投资基金活动监管的规章、规则C.草拟或制定基金行业的监管规则D.监督检查基金信息的披露情况答案：C。草拟或制定基金行业的监管规则是基金业协会的职责，中国证监会的职责包括办理基金备案、制定有关证券投资基金活动监管的规章规则、监督检查基金信息披露情况等。9.基金管理人的合规管理目标不包括（）。A.建立健全基金管理人合规风险管理体系B.实现对合规风险的有效识别和管理C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设D.确保基金持有人依法合规经营答案：D。基金管理人的合规管理目标是建立健全合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设等，是确保基金管理人依法合规经营，而非基金持有人。10.合规管理的（）原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。A.公正性B.协调性C.独立性D.专业性答案：B。协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。11.基金管理人设监事会，监事会向（）负责。A.股东会B.管理层C.董事长D.董事会答案：A。基金管理人设监事会，监事会向股东会负责，对公司经营管理情况进行监督。12.下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（）。A.公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门B.基金管理人应自主控制业务活动的运作C.基金管理人应当建立有效的内部监控制度D.基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线答案：B。基金管理人的内部控制应遵循相互制约原则，即通过不相容职责的分离，使不同部门和岗位之间形成相互制约的机制，而不是自主控制业务活动的运作，B选项表述错误。A、C、D选项表述正确。13.基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.外部监控答案：D。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，不包括外部监控。14.以下不属于基金信息披露禁止行为的是（）。A.对证券投资业绩进行预测B.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构D.基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露答案：D。A、B、C选项均属于基金信息披露的禁止行为，D选项是基金信息披露的及时性要求，不属于禁止行为。15.基金年度报告的编制者和披露义务人是（）。A.基金托管人B.基金管理人C.独立董事D.督察长答案：B。基金年度报告的编制者和披露义务人是基金管理人，基金托管人对基金年度报告进行复核。16.基金信息披露内容方面应遵循的基本原则不包括（）。A.真实性原则B.准确性原则C.及时性原则D.规范性原则答案：D。基金信息披露内容方面应遵循的基本原则包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则、公平披露原则等，规范性原则是信息披露形式方面应遵循的原则。17.下列关于基金销售费用的说法中，错误的是（）。A.销售基金产品前，基金销售机构应与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式B.按照基金合同和招募说明书的约定，可以对不同的投资人适用不同费率C.基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费D.基金管理人可以向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费答案：D。基金管理人不得向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费，D选项说法错误。A、B、C选项表述正确。18.下列关于开放式基金份额转换的表述，错误的是（）。A.投资者采用“份额转换”的原则提交转换申请B.转换通常会收取一定的转换费用C.基金转换不需要先赎回已持有的基金份额D.基金转换只能在同一基金管理公司的不同基金之间进行答案：D。基金转换一般是在同一基金管理公司管理的不同开放式基金之间进行，但也有一些跨基金公司的转换业务，D选项说法过于绝对。A、B、C选项表述正确。19.下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中，错误的是（）。A.开放式基金的认购程序包括认购和确认B.开放式基金的认购收费模式为前端收费和后端收费C.封闭式基金的认购价格按1.00元募集，外加券商自行按认购费率收取的认购费D.封闭式基金的发售方式为场内认购和场外认购答案：D。封闭式基金的发售方式主要有网上发售和网下发售两种，开放式基金有场内认购和场外认购等方式，D选项说法错误。A、B、C选项表述正确。20.关于ETF，以下说法错误的是（）。A.申购ETF需要用现金进行申购B.ETF本质上是一种指数基金C.ETF可以在证券交易所挂牌上市D.ETF的申购、赎回只能用一篮子股票答案：A。ETF的申购是用一篮子股票换取ETF份额，赎回是用ETF份额换取一篮子股票，而不是用现金进行申购，A选项说法错误。B、C、D选项表述正确。21.关于LOF基金上市交易的表述，正确的是（）。A.LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同B.LOF基金上市首日的开盘参考价为基金发行价格C.LOF基金上市交易实行T+0的交易制度D.LOF基金上市首日交易没有价格涨跌幅限制答案：A。LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同，A选项正确。LOF基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值，B选项错误；LOF基金交易实行T+1的交易制度，C选项错误；LOF基金上市首日有价格涨跌幅限制，D选项错误。22.下列关于QDII基金的表述，正确的是（）。A.QDII可以投资于公募基金B.QDII可以投资于房地产抵押按揭C.QDII可以融资购买证券D.QDII可以投资于远期合约、互换答案：D。QDII基金不得有下列行为：购买不动产；购买房地产抵押按揭；购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；购买实物商品；除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金，该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%；利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；参与未持有基础资产的卖空交易；从事证券承销业务等。QDII可以投资于远期合约、互换等金融衍生品，也可以投资于公募基金。所以A选项表述不准确，B、C选项错误，D选项正确。23.下列关于货币市场基金的表述，不正确的是（）。A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金B.就流动性而言，货币市场基金的流动性很好，甚至比银行7天通知存款的流动性还要好C.就安全性而言，由于货币投资与短期债券、国债回购及同业存款等，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零D.一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求答案：D。一般来说，申购或认购货币市场基金的最低资金量要求较低，但并不是没有要求，D选项表述错误。A、B、C选项表述正确。24.避险策略基金的安全垫等于（）。A.价值底线超过投资组合现时净值的数额B.投资组合现时净值超过价值底线的数额C.投资组合中风险资产与保本资产的比例D.投资组合中现金资产与保本资产的比例答案：B。避险策略基金的安全垫是指投资组合现时净值超过价值底线的数额，B选项正确。25.下列关于基金分类意义的表述中，错误的是（）。A.有助于投资者做出选择B.使得基金业绩比较更客观公正C.基金资产评估是基金评级的基础D.有助于实施更有效的分类监管答案：C。基金分类的意义包括有助于投资者做出选择、使得基金业绩比较更客观公正、有助于实施更有效的分类监管等，基金分类是基金评级的基础，而不是基金资产评估，C选项表述错误。26.以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人答案：A。对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题，A选项正确。海外基金的估值频率可以是每个工作日估值一次等，B选项错误；基金在符合一定条件下可以变更估值方法，C选项错误；基金资产估值的责任人是基金管理人，D选项错误。27.基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A.全部资产B.全部负债C.全部资产及所有负债D.固定资产答案：C。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。28.当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。A.0.1%；0.25%B.0.25%；0.5%C.0.5%；1%D.0.25%；1%答案：B。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。29.关于基金利润分配，以下说法错误的是（）。A.基金分红公告要包含收益分配方案、时间和发放办法等B.开放式基金一定要进行利润分配C.封闭式基金每年至少一次收益分配D.基金收益分配后净值不低于面值答案：B。开放式基金在当年亏损时可以不进行利润分配，B选项说法错误。A、C、D选项表述正确。30.下列不属于基金利润来源中利息收入的是（）。A.买入返售金融资产收入B.存款利息收入C.债券利息收入D.银行贷款利息收入答案：D。基金利润来源中利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入、买入返售金融资产收入等，不包括银行贷款利息收入。31.基金税收的政策法规中明确规定了（）。A.基金作为一个营业主体的税收B.基金管理人作为基金营业主体的税收C.基金托管人作为基金营业主体的税收D.投资者买卖基金涉及的税收答案：D。基金税收的政策法规中明确规定了投资者买卖基金涉及的税收，对于基金作为一个营业主体、基金管理人、基金托管人等是否作为营业主体纳税等有相关规定，但重点明确的是投资者买卖基金涉及的税收。32.关于基金的投资风格，下列说法不正确的是（）。A.一只小盘股既可能是一只价值型股票，也可能是一只成长型股票B.股票基金按投资风格可分为六种类型C.股票基金的投资风格往往是依据基金所持有的全部股票市值的平均规模与性质的不同进行划分的D.基金的投资风格会依据市场环境和基金经理的投资策略变化答案：B。股票基金按投资风格可分为成长型、价值型和平衡型，也可分为大盘成长、大盘价值、大盘平衡、小盘成长、小盘价值、小盘平衡等类型，但一般是划分为三种基本类型，B选项说法错误。A、C、D选项表述正确。33.（）在一定程度上会给开放式基金的长期经营业绩带来不利的影响。A.投资于流动性较高的证券B.依照投资计划投资C.依照基金合同的约定投资D.过度重视基金资产的流动性答案：D。过度重视基金资产的流动性，会使基金经理不得不放弃一些流动性较差但具有较高收益的投资品种，从而在一定程度上会给开放式基金的长期经营业绩带来不利的影响。34.下列关于分级基金的说法，不正确的是（）。A.分级基金将基础份额结构化分为不同风险收益特征的子份额B.一般而言，优先份额的风险较低，收益也较低C.分级基金的基础份额称为母基金份额D.分级基金的各个子份额可以独立申购、赎回答案：D。分级基金的子份额不能独立进行申购、赎回，通常是母基金份额可以进行申购、赎回，子份额只能在二级市场交易，D选项说法错误。A、B、C选项表述正确。35.下列关于基金监管目标的说法，错误的是（）。A.保护投资人及相关当事人的合法权益B.规范证券投资基金活动C.促进证券投资基金和资本市场的健康发展D.确保投资者获得收益答案：D。基金监管目标包括保护投资人及相关当事人的合法权益、规范证券投资基金活动、促进证券投资基金和资本市场的健康发展等，不能确保投资者获得收益，因为投资有风险，D选项说法错误。36.基金监管的首要目标是（）。A.保护投资人利益B.规范证券投资基金活动C.促进证券投资基金和资本市场的健康发展D.保证市场的公平、效率和透明答案：A。保护投资人利益是基金监管的首要目标，因为基金投资者是基金市场的支撑者，只有保护好他们的利益，才能促进基金市场的健康发展。37.中国证监会对基金管理公司到香港设立机构的申请进行审查，自受理之日起（）内作出批准或者不予批准的决定。A.30日B.60日C.90日D.180日答案：B。中国证监会对基金管理公司到香港设立机构的申请进行审查，自受理之日起60日内作出批准或者不予批准的决定。38.下列关于基金监管“三公”原则中的公开原则的表述中，正确的是（）。A.要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化B.要求基金监管机构依照相同的标准衡量同类监管对象的行为C.要求基金监管机构的监管规则和处罚应当公开D.要求对监管对象公正对待，一视同仁答案：A。公开原则要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化。B选项是公平原则；C选项是公开原则的部分体现，但不全面；D选项是公正原则。39.基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存（）年。A.5B.10C.15D.20答案：C。基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，与客户交易记录自交易记账当年起至少保存15年。40.基金销售机构在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素，将客户划分为（）个风险等级。A.2B.3C.4D.5答案：B。基金销售机构在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素，将客户划分为高、中、低三个风险等级。41.下列关于基金销售适用性管理制度的内容的说法中，不正确的是（）。A.对基金托管人进行全面调查的方式和方法B.对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法C.对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法D.对基金产品和基金投资人进行匹配的方法答案：A。基金销售适用性管理制度的内容包括对基金管理人进行全面调查的方式和方法，而不是对基金托管人，A选项说法错误。B、C、D选项表述正确。42.基金销售机构的职责规范包括（）。A.对基金客户进行身份识别B.基金募集申请核准前向公众分发基金宣传推介材料C.书面协议委托其他机构代为办理基金的销售业务D.委托基金管理人开立基金销售结算专用账户答案：A。基金销售机构应建立健全基金销售适用性管理制度，对基金客户进行身份识别等。基金募集申请获得中国证监会核准前，不得向公众分发基金宣传推介材料，B选项错误；未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售业务，且不能委托其他机构代为办理，C选项错误；基金销售机构、基金销售支付结算机构、基金注册登记机构可开立基金销售结算专用账户，D选项错误。43.下列关于基金销售人员基本行为规范的说法，不正确的是（）。A.基金销售人员在向投资者进行基金宣传推介和销售服务时，应公平对待投资者B.基金销售人员可以根据过往业绩预测所推介基金的未来业绩C.基金销售人员应当自觉避免个人及其所在机构的利益与投资者的利益冲突D.基金销售人员应根据投资者的目标和风险承受能力推荐基金品种，并客观介绍基金的风险收益特征答案：B。基金销售人员不得对基金的未来业绩做出预测，B选项说法错误。A、C、D选项表述正确。44.下列关于基金客户服务流程的表述，不正确的是（）。A.在基金客户服务宣传与推介过程中要遵循销售适用性原则B.售前服务是指在开始基金投资操作前为客户提供的各项服务C.售中服务是指客户在基金投资操作过程中享受的服务D.售后服务是指客户在完成基金投资操作后享受的服务，主要是回访答案：D。售后服务是指在完成基金投资操作后为投资者提供的服务，包括提醒客户及时核对交易确认、定期提供产品净值信息、基金公司、基金产品发生变动时及时通知客户等，回访只是其中一部分，D选项说法不全面。A、B、C选项表述正确。45.下列关于基金管理人内部控制的健全性原则的表述，错误的是（）。A.内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员B.内部控制设计应做到事前、事中、事后控制相统一C.内部控制涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节D.内部控制可以由个别部门或人员完成答案：D。健全性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，不能由个别部门或人员完成，D选项表述错误。46.下列关于基金管理人内部控制活动的表述，错误的是（）。A.授权控制是基金管理人内部控制的核心要素B.资产分离控制是指基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作、分别核算C.会计系统控制要求建立严格的成本控制和业绩考核制度D.绩效评估控制要求各部门和岗位在内部组织结构的设置上应相互独立、相互制约答