保险业上市公司财务分析-以中国平安保险公司为例

保险业上市公司财务分析——以中国平安保险公司为例

目录4801摘要 IV113011.绪论 173181.1研究背景 17331.2研究意义 184242.财务分析的基本理论 2115382.1财务分析概述 227852.2财务报告分析 228122.2.1资产负债表分析 273642.2.2利润表分析 3217802.3财务效率分析 3141742.3.1盈利能力概念 3128652.3.2偿债能力概念 4209962.3.3发展能力概念 482993.中国平安保险公司的现状 5203123.1中国平安的简介 5190953.2中国平安的发展 6321174.中国平安财务分析 72534.1财务报表分析 7174524.1.1资产负债表水平分析 7273204.2盈利能力分析 13231604.3长期偿债能力分析 1415314.4成长能力分析 15256904.5总结 16294285.针对中国平安保险公司发展的建议 1793965.1坚持创新、促进发展 1799225.2开拓业务、推进改革 1727805.3完善代理人制度、加强约束力 18202705.4进行资源配置、加强风险管理 1925096结论 2013567参考文献 21

摘要目前，我国保险业处于快速发展阶段并且开拓业务很快，市场主体逐渐增加，人们对于投资保险的看法也发生了变化，使得保险业与银行业、证券业一起成为国民金融的重要组成部分，称之为“三驾马车”。但不可否认的是，我国保险业发展速度很快，却仍比不上西方发达国家保险业，还停留在初级价段，而且，在这个过程中，我国保险业还面临着巨大的挑战。本文以中国平安为研究对象，对中国平安的经营现状以及经营发展中出现的问题进行了深入分析，中国平安成立于1988年，在后续发展中成立了众多子公司，例如平安证券、平安银行等公司，融合了国内外一些先进的现代管理思想后，创造出属于自己的独特的企业文化，打造以保险为核心，兼顾证券、信托、银行业务的金融体系。本文将围绕财务分析这一主题进行研究，对中国平安的营运、盈利、偿债等各项指标进行分析，发现中国平安面临的问题，最后对保险业的发展提出了一些建议，如提升竞争力，推进保险改革等。关键词：财务分析；保险；中国平安；报表分析

绪论研究背景随着中国经济发展以及社会各项制度的完善，中国保险行业发展的越来越迅速，保险业逐渐成为现代金融风险管理的重要手段，也成为政府管理绩效的重要市场化机制。自1978年改革开放以来，中国保险业颁布了保险合同相关条例，不久之后，保险业开始了蓬勃发展，中国平安于1988年3月在深圳成立，这是我国首家股份制保险公司，中国平安由此扬帆起航，开始了平安金融体系的建设。目前保险业在这个过快发展的进程也遇到了很多困难,所以,需要对中国保险市场发展趋势与整体环境变化有着较为正确分析,有利于促进保险业的平稳发展与维护保险市场的秩序。本文就选择中国平安的资产负债表、利润表和相关财务指标进行全面分析，从数据以及经营方面发现问题并提出针对性措施，利于中国平安在未来的发展中预防风险，促进中国保险业能够可持续发展，从保险大国走向保险强国。研究意义中国平安是保险业第一家引入外资的企业，借鉴国外优秀的管理思想，融合国内外的管理经验，成功制定起一套先进的管理体制和清晰的发展战略，且随着市场经济在中国的遍地开花，市场主体也在不断扩大，所占的保险市场份额大幅度增加，再加上近几年中国平安建立起全面的风险防范机制，真实、公平、有效的信息对外披露制度，它引领着中国保险业前进的步伐，对中国平安进行财务分析，一是能够帮助中国平安在面对未来发展时如何寻找新思路，二是希望能够对保险业的发展提供思路，使整个保险行业持续发展。财务分析的基本理论财务分析概述企业财务分析是按照企业管理的需求，收集企业过去以及现在的会计资料以及其他有价值的信息，采取合适的分析方法，对企业的经营成果、财务状况以及企业的发展前景进行分析，从而有利于需求者做出更好的决策来促进企业的发展。财务报告分析财务分析始于收集财务分析资料，最主要的财务分析资料是会计资料，因为会计资料里面有着大量的财务信息，而财务会计报告是核心会计资料，管理者可以通过财务会计报告掌握企业的会计信息。企业制作财务会计报表主要用于记录在某一会计周期或某一时间段内企业的所有者权益、、经营状况、现金流量与资产价值的变化数据。资产负债表分析资产负债表属于静态报表，主要用于反映与记录企业在年末、季末、月末等特殊时期掌握的所有者权益、负债与资产状况。对资产负债表进行深入研究，主要是为了方便会计人员整理企业财务信息，整理所得的资料将作为企业管理者决策的依据。资产负债表是根据“所有者权益+负债=资产”的会计公式进行财务分析，且分析对象是所有者权益、负债与资产。利润表分析利润即为在一段时间内企业经营所得总收入与企业生产总成本之间的差值，或者计人当期所得的利益或损失等，以及企业在某一时间内的经营状况与财务状况。利润主要内容涵盖净利润、利润总额、营业利润等。利润表是根据“收入-费用=利润”这一平衡公式编制而成的。它揭示了企业活动的财务成果一企业经营成功与否。在考察期，若经营收入高于生产成本，二者之间的差值即为净利润。若经营收入低于生产成本，二者之间的差值即为净亏损。所以，利润表可作为分析企业经营活动的重要工具。财务效率分析盈利能力概念盈利能力即为在某一时间段内企业通过各种商业活动实现资本增值与获得利润的能力指标。这个指标的概念是相对的，取决于投入资本的多少和获取多少利润之间的比值。盈利能力与盈利能力的利润率成正比关系。盈利能力作为衡量企业能不能进行可持续发展的重要指标，只有不断地赚取足够多的利润，企业才会有更好的发展前景，才能在未来才能健康、稳定的发展下去。因此，盈利能力是一个衡量企业财务的重要指标。盈利能力的公式阐述：净资产收益率=净利率/净资产销售净利率=净利润/产品销售收入基本每股收益=（净利润-优先股股息）/普通股加权平均数（指流通股数）偿债能力概念偿债能力即为企业偿还债务的能力。偿债能力对企业的发展有着重要的影响，影响着企业以后是否能偿还债务、企业的自身形象与声誉，偿债能力的高低甚至还关系着未来是否能够贷款、发行股票、证券，如果一个上市公司的偿债能力过于低就无法利用新的融资渠道来偿还旧的债务。偿债能力是关乎一个企业未来是否能够健康发展的重要指标。偿债能力的公式阐述：产权比率=负债总额/所有者权益总额资产负债率=负债总额/总资产发展能力概念发展能力就是指企业进行市场经营的能力，也被成长能力。企业若想实现可持续发展，发展能力也是一个很重要的指标。公司的管理者利用公司能够控制的资本进行企业有效运营，在一定的范围内合理地控制成本，增加收入实现利润的增长。对这种能力的分析有利于管理者了解公司的经营状况，继而作出下一步的投资及发展计划。公式阐述：营业利润增长率=本期营业利润增加额/上期营业利润中国平安保险公司的现状中国平安的简介中国平安于1988年3月在深圳成立，旗下子公司众多，并在后续发展中成立了众多子公司，例如平安证券、平安银行等公司，业务涉及金融领域各个方面，成长为一家金融综合性企业。自中国恢复保险行业以来，中国平安率先引入外资，并且在保险业引进竞争机制，走进国际化，在发展战略上坚持“金融+科技”模式，同时建设“城市服务、房产金融、汽车服务、医疗健康、金融服务”五大生态圈。到如今，中国平安已经发展到拥有47.1万销售人员以及8.3万正式员工，分级销售机构等到3800余家，总资产高达6.49万亿元。在2019年，中国平安连续11年荣获世界500强，同时在我国入选的私营企业中排名最高。中国平安作为国内首家中外合资的保险公司，组建了具有较高专业技术的国际化管理队伍，因为吸收并融合国内外的先进管理思想，中国平安随之建立起一套比较规范化的公司运营模式。又引进“竞争、激励、淘汰”机制，加大竞争，在员工中选取更加优秀的人才；通过激励制度激发员工的工作热情，提高员工的主观能动性，挖掘员工潜力；淘汰机制可以让团队吸收新的生命力，引进新人，能够使团队得到稳定的发展。同时，公司还建立严格的内控机制，财务管理风险机制，遵法守法，以诚信为本，大力建设制度化准则。中国平安的发展在中国平安的发展中，它从一个仅仅只有13人的小作坊发展成如今拥有8万余人正式员工的综合性金融企业，它的发展速度十分惊人。以下是中国平安得几个发展历程：（1）1988-1992年：建立初期1988年，中国平安在深圳蛇口工业区创建，最初只有13个人，从第一个业务员、第一张保单都见证着中国平安的一步步发展。1991年，中国平安以证券业务部为名开始经营证券，中国平安混业经营的梦想开始萌芽。平安的成立将市场竞争机制引入了中国，彻底打破了建国前中国保险业垄断的局面。（2）1992-1995年：引进外资、快速发展1994年，中国平安向美国两大财团摩根、高盛进行了谈判，最终成功引入外资，走上国际化资本道路，从此，中国平安进入了快速发展的黄金时期。（3）1996-2004年：混业经营、集团控股在上个世纪90年代，中国平安公司将平安信托投资公司的前身中国工商银行珠江三角洲金融信托联合公司进行收购，并在同年于深圳建立了平安证券责任有限公司。从此之后，中国平安正式进入混业经营时期，金融混业经营的梦想又跨进了一大步。2002年3月，中国平安保险公司形成金融集团控股模式，并且在2004年，在香港整体上市。（4）2005-至今：进入大数据时代自2004年整体上市之后，中国平安逐渐真正成为混合金融企业，2005年开始，逐步成立银行、健康险、资产管理公司，中国平安打造的是一个能够给客户所存在的各种金融问题进行解答的服务平台。中国平安企业有着独特的企业文化和清晰的发展战略，正是凭借着这些，中国平安才能在大数据时代中依靠科技的发展慢慢实现转型发展。中国平安财务分析财务报表分析资产负债表水平分析表4-1资产股债表水平分析科目\时间20172018变动额变动（%）对总额的影响（%）资产(百万元)货币资金(百万元)568399474059-94340-16.60%-1.45%拆出资金(百万元)60415744341401923.20%0.22%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(百万元)141250824939683689484.03%10.53%衍生金融资产(百万元)1619221911571935.32%0.09%买入返售金融资产(百万元)9929692951-6345-6.39%-0.10%应收保费(百万元)45694671502145646.96%0.33%应收分保账款(百万元)798986836948.69%0.01%应收分保合同准备金(百万元)156331667110386.64%0.02%保户质押贷款(百万元)832031112192801633.67%0.43%流动资产（百万元）1038071169201765394663.00%10.07%定期存款(百万元)1540771720331795611.65%0.28%可供出售金融资产(百万元)775098--持有至到期投资(百万元)1243768--长期股权投资(百万元)862071548956868879.68%1.06%存出资本保证金(百万元)12250124461961.60%0.00%投资性房地产(百万元)4715446789-365-0.77%-0.01%固定投资(百万元)430374537123345.42%0.04%无形资产(百万元)3342829383-4045-12.10%-0.06%商誉(百万元)2050720520130.06%0.00%独立账户资产（百万元）4288436308-6576-15.33%-0.10%递延所得税资产(百万元)4014145187504612.57%0.08%其他资产(百万元)206391153289-53102-25.73%-0.82%非流动资产（百万元）2704942716221-1988721-73.52%-30.63%资产总计(百万元)6493075714296064988510.01%10.01%负债(百万元)流动负债（百万元）2486136282408233794613.59%5.20%非流动负债（百万元）87041297932610891412.51%1.68%负债合计(百万元)590515864593175541599.38%8.53%所有者权益（或股东权益）(百万元)实收资本（或股本）(百万元)1828018280资本公积(百万元)120934131148102148.45%0.16%其他综合收益(百万元)401464940-35206-87.69%-0.54%盈余公积(百万元)1216412164一般风险准备(百万元)44964557941083024.09%0.17%未分配利润(百万元)2368633341829731941.09%1.50%归属于母公司所有者权益合计(百万元)4733515565088315717.57%1.28%少数股东权益（百万元）1145661271351256910.97%0.19%所有者权益合计(百万元)5879176836439572616.28%1.47%负债和所有者权益总计(百万元)6493075714296064988510.01%10.01%资料来源：中国平安年报根据表4-1，中国平安整体上来看，在2018年整个年度中国平安的总资产增加了649885百万元同比增长了10.01%，而其中流动资产增加近654000百万元，同比增长为63%，对总资产的影响为10.07%。而非流动资产减少了近1989000百万元，同比减少为73.52%，不论是流动资金还是非流动资金，它们的增长和减少都会对总资产造成一定程度的影响。其中流动资金的增长对总资产的影响为10.07%，而非流动资金对总资产的影响为30.63%。具体分析情况如下：2018年总资产的增加主要体现在流动资产的增加上，其增长主要体现在：其中主要体现在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，涨势最为迅猛，增加了683689百万元，涨幅为484.03%，对总体影响了10.53%，其主要变动是因为实施新金融工具会计准则。二是货币资金减少了94340百万元，减少了16.6%，对总体影响了1.45%，一般来说，如果企业的融资渠道畅通且企业具有良好的信誉，那么就可以适当的降低货币资金的存量。非流动资产的增长一是投资有了大幅增长，增加了68688百万元，变动了79.68%，对总体影响了1.06%，还是投资规模扩大，利润上涨。二是递延所得税资产以及定期存款的增加，分别增加了5046、17956百万元，增长幅度为12.57%和11.65%，对总体的影响也仅分别为0.08%和0.28%。三是固定资产增加了2334百万元，涨幅为5.42%，对总体的影响只有0.04%，可能就是厂房、设备等的正常增加或者固定资产折旧的变动，整体影响不大。其他的几项相比起来甚至出现负增长，主要是其他资产、独立账户资产以及无形资产，减少的幅度比较大，其中以其他资产减少的幅度最大，达到53102百万元，减幅为25.73%。2018年度负债以及所有者权益较上一年相比都有或多或少的增长，这对权益总额造成了一定程度上的影响，使得权益总额增加了649885百万元。同比增长了超过了百分之十。其中对权益总额的影响较大的是负债，其对于权益总额的影响达到了8.53%，而所有者权权益对权益总额影响为1.47%。流动负债的涨幅程度较高对于权益总额的影响程度也颇深，流动负债的增长对权益总额影响达到了5.2%，流动资产的增加说明2018年中国平安举债较多。所有者权益主要增长在未分配利润，增加了97319百万元，涨幅为41.09%，对权益总额影响了1.5%，2018年因为销售业绩较好，利润大幅增长。但是总体来说，权益总额大于负债才算是比较稳健的结构，而中国平安的负债远远超过权益总额，举债程度偏大，还是拥有一定的偿债压力，对于债权人来说，财务风险较大。利润表水平分析表4-2利润表水平分析科目\时间20172018增减额增减（%）一、营业总收入(百万元)890882976832859509.65%二、营业支出(百万元)756124813494573707.59%三、营业利润(百万元)1347581633382858021.21%加：营业外收入(百万元)354385318.76%减：营业外支出(百万元)37257220053.76%四、利润总额(百万元)1347401631512841121.09%减：所得税费用(百万元)3476242699793722.83%五、净利润(百万元)999781204522047420.48%归属母公司所有者的净利润(百万元)890881074041831620.56%少数股东损益(百万元)1089013048215819.82%扣除非经常性损益后的利润(百万元)891371075971846020.71%六、每股收益(元)（一）基本每股收益(元)56120.64%（二）稀释每股收益(元)56120.44%七、其他综合收益(百万元)218812137-19744-90.23%归属母公司所有者的其他综合收益(百万元)215841583-20001-92.67%归属于少数股东的其他综合收益(百万元)29755425786.53%八、综合收益总额(百万元)1218591225897300.60%归属于母公司股东的综合收益总额(百万元)110672108987-1685-1.52%归属于少数股东的综合收益总额(百万元)1118713602241521.59%资料来源：中国平安年报根据表4-2分析，中国平安的营业额增加了20474百万元，增长的幅度为20.48%，净利润是指企业所有者最终取得的财务成果，从利润表里中国平安2018年的数据看来，中国平安的净利润的增长还是很可观的，说明它的市场规模还在扩展，市场份额不断加大。虽然中国平安2018年营业额增加了20474百万元，并且给母公司所有者带来了18316百万元的经济收益，但这并不代表所有的股东都是经济收益，其中也有部分的股东有所损失；扣除非经常性损益后的利润上升了18460百万元，增长率为20.71%，从表内看，净利润增长主要是由于2018年利润总额增加了28411百万元引起的，而又因为所得税费用比2017年增加了7937百万元，需要扣减掉所得税费用，两者作用下来就是净利润增加的18316百万元。通过利润总额是反映一个公司或企业的财务成果的重要指标之一。而根据表4-2的数据来看中国平安公司2018年利润总额增加超过了28000百万元，达到了28411百万元之多，主要原因是营业外支出增加200百万元，增加了53.76%。。2018年中国平安营业利润增长了28580百万元，涨幅为21.21%，主要原因是中国平安业务规模以及投资规模的扩大，经营业绩比之2017年有了进一步提升，整体业绩实现持续、强劲的增长。盈利能力分析表4-3中国平安2016-2018年盈利能力指标科目\时间201620172018销售净利率10.16%11.22%12.33%净资产收益率17.36%20.72%20.91%净资产收益率-摊薄16.27%18.82%19.30%基本每股收益(元)3.54.996.02每股净资产(元)20.9825.8930.44每股资本公积金(元)6.76.627.17每股未分配利润(元)9.6212.9618.28每股经营现金流(元)12.776.811.57资料来源：中国平安年报从表4-3上所显示的数据来看，中国平安不论是销售的净利润还是净资产收益率在这三年间都是增长幅度较大的，而其中反映销售收入与净利润之间的关系的指标是销售净利率，由此项指标的增长可见中国平安的净利润、销售收入都是在不断增长，说明中国平安这三年来的盈利能力很强，经营成果一直在增加。净资产收益率作为反映一个企业盈利能力的重要核心指标之一，中国平安在这三年间的净资产收益率出现连续增长，这就表明了中国平安的盈利能力是比较可观的。一般来说，一个上市公司的盈利能力除了对一些相应的指标进行分析之外，还可以而对基本每股收益进行分析。而通过对中国平安公司基本每股收益的分析来看，中国平安公司在这三年间的基本每股收益呈持续增长状态，每股资金公积金和每股经营现金流在2017年均有所下降，但是从三年总体上看，还是处于增长状态，说明中国平安的股市处在上升期，盈利能力和分配状况还是比较稳定。长期偿债能力分析表SEQ表\*ARABIC\s11中国平安2016年-2018年长期偿债能力科目\时间201620172018产权比率13.2812.4811.61资产负债比率91.28%90.95%90.43%资料来源：中国平安年报由负债所产生的资产在总资产中所占比例的多少即为资产负债率，这项指标能够客观地反映出一个企业偿还债务的能力。从表来看，中国平安的资产负债比率在不断下降，说明中国平安的债务负担在下降，企业的偿债能力越强，公司长期的财务风险就越小，债权人权益的保证程度就越高。产权比率反映的是负债与所有者权益之间的关系，即负债在所有者权益总额职中的所占比例高低。该指标项能够体现出一个公司或企业偿还债务的能力，该指标的数值越小，则说明该公司或者是企业具有较强的偿还债务能力。而从以上表中所显示的数据上来看，这三年间中国平安公司的这项指标是在持续降低的，这也进一步说明了中国平安公司正在不断地发展，其还债能力正在一步步增强，举债程度在降低，更有利于企业未来的发展。成长能力分析表4-5中国平安2016-2018年成长能力指标科目\时间201620172018净利润(百万元)6239489088107404净利润同比增长率15.11%42.78%20.56%扣非净利润(百万元)6151689137107597扣非净利润同比增长率14.15%44.90%20.71%营业总收入(百万元)712453890882976832营业总收入同比增长率14.91%25.04%9.65%资料来源：中国平安年报在一个企业当中，净利润是一个企业在一定时期内取得全部经营成果的表现，利润的增长是企业可持续发展性的体现，所以，在成长能力分析上主要的分析项是净利润增长比率。净利润增长率的正负即代表一个企业和公司的收益与亏损，当增长率为正数时即表示企业具有一定的收益，增长率为负数即表示企业有所亏损，净利润增长率数值越大即表示收益或亏损越大。而从上表的数据来看，中国平安公司前两年的净利润增加了26694百万元，净利润同比增长率为42.78%，而2018年比2017年的净利润增加了18316百万元，净利润同比增长率为20.56%，虽然2018年的涨势不如2017年迅猛，但是总体呈上升趋势，企业收益扩大。营业总收入在2016-2018年也在提升，与2016年较为中肯的营业总收入增长率相比，2017年营业总收入增加了178639百万元同比增长率超过了四分之一，达到了25.04%，而与2017年的巨额增长幅度相比，虽然2018年的增长幅度较小但也在增长。2018年中国平安公司营业总收入在2017年的基础之上又增加了近86000百万元，达到了85950百万元，营业总收入增长率将近达到了十分之一（9.65%）。中国平安的净利润和营业收入都在增长，说明净利润的增长大多来自于营业收入的增加，而并不是依靠非经常性收益项目，反映出中国平安的成长性比较强，公司正处于上升期，企业的发展前景比较好，经营发展策略得当，具有可持续发展能力。总结从盈利能力来看，中国平安的收入和盈利都是处于稳步上升的状态，根据数据来看，公司是在稳定发展中，但是在其中许多潜在顾客还未完全开发，保险深度还不够高，中国平安从传统的保险行业转型，坚持科技创新，开发新产品，吸引顾客。从长期偿债能力来看，中国平安整体上的偿债能力是比较强的，对债权人有很好的保障力度。但是，在长期偿债方面，因为中国平安举债的增加，偿债能力还是存在一定的压力，财务风险偏高，需要进一步加强。仅仅依靠报表和财务指标的数据会有一定的局限，还应该综合中国平安内部的发展情况和社会上的环境来分析如何增加利润，提高企业的偿债能力。从发展能力上看，中国平安的成长性很强，属于中国保险行业中的佼佼者，未来的发展前景还是非常不错的。综合金融持续发力，保险、银行、证券、资产管理等齐头并进，未来应进行资源合理配置，更加有效率的利用好资源，加强管理财务风险，力求减少不必要的损失，促进可持续发展。针对中国平安保险公司发展的建议坚持创新、促进发展中国的科技创新在一步步发展，当今已进入大数据时代，各行各业都逐渐开始科技化、创新化，中国平安积极跟进时代发展，不断对业务进行变革以达到更好的服务客户。但就目前我国保险业的发展状况来看，不论是中国平安还是其他保险公司在科技上的投入力度都并不是很大，它在未来的发展中应该继续加大科技投入，坚持科技创新，将领先科技应用于金融产品开发，吸引更多的客户并满足客户的多元化需求，并且能够利用科学技术提升客户服务水平，优化客户服务体验。同时，还可以利用科技技术来降低服务成本，以综合金融模式实现一个客户、N个产品。开拓业务、推进改革目前中国的保险业还未发展完善，尚处于摸索前进的阶段。据了解，截止到2016年，我国全国的保险深度尚未达到5%，仅有4.16%，而相对的一些发达国家的保险深度早已达到7%至8%之多，甚至日本、英国已经达到了10.8%、10.6%。保险密度低的一个影响因素就是中国人民的保险意识低，原因在于之前我国的保险体系不健全，部分销售人员素质不高以及理赔低等，中国人民就不愿意接触保险，产生逆反心理，而现在随着保险制度的完善，公司的约束、理赔的提高，民众的保险意识在近几年来已经有所提高，愿意接触且购买保险，潜在顾客人群庞大。且随着中国社会逐渐老龄化，社会结构上中等收入人群逐渐崛起，中产阶级一般都有不错的学历，保险意识也比工产阶级要强，未来寿险市场上应该会成为不错的购买力，寿险业未来的发展前景应该会很广阔，所以建议中国平安应开拓寿险业市场，多开发新产品，吸引这部分潜在顾客的眼球。保险是社会的稳定器，是经济的支柱之一，为了促使保险的发展，推动保险业的改革，国家应该会出台一些新的方针政策来支持保险业的发展，特别是一些税收优惠政策，如2019年国家财政部公布可抵扣保险公司更大比例的手续费和佣金支出,这样的举措会更加提升保险产品的吸引力继而促进销售规模扩大。完善代理人制度、加强约束力中国平安的业务增长量十分可观，它的业务增长的力量来源主要在于代理人方面，从代理人团队来看，中国平安代理人规模急速扩大，产能稳步提升，中国平安也应更加注重代理人的质量。虽然2019年国家出台了一系列有关保险代理人的法律法规，但是因为并没有与之相配套的实施细则、行为准则和收费标准，再加上行业组织、自律组织的管道不到位，没有形成有效的约束力，以及保险代理人销售行为不规范等原因，不仅仅是中国平安，还有其他保险公司，都要加强对保险代理人行为加强约束力。中国平安在录用员工的时候就要严格查询资格证明。员工正式就业后，更要着重提升保险代理人的素质，加强岗前、岗中培训，从正面为代理人树立诚信意识，规范代理人行为。进行资源配置、加强风险管理中国平安的发展少不了综合金融持续发力，通过兼营银行、证券、投资、资产管理、陆金所等各项业务，中国平安成为一个混合兼营的金融企业。而作为这样的一个金融机构，中国平安应该合理进行整合资源，有条理的梳理各种金融业务，不仅促进中国平安实现资源配置还能有效发现业务交叉中存在的风险问题，及时为可能存在的风险作出预防，减少损失。

结论本文通过对