2025年内部财务审计反馈合同

2025年内部财务审计反馈合同本合同由以下双方于______年____月____日签订：甲方：[委托方公司全称]法定代表人/授权代表：[姓名]地址：[公司注册地址]乙方：[审计执行方公司全称或部门名称]法定代表人/授权代表：[姓名]地址：[公司注册地址或部门地址]鉴于甲方为加强内部财务管理、完善内部控制体系、提升经营效率和效果，希望委托乙方开展2025年度内部财务审计工作，并就审计反馈的沟通、确认及后续整改事宜达成一致，特依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，签订本合同。第一条审计服务范围1.1乙方根据甲方要求及内部审计准则（或适用的外部审计准则，如适用）和相关法律法规，对甲方2025年度财务活动的真实性、准确性、完整性，以及相关内部控制设计的合理性、运行的有效性进行审计。1.2审计范围包括但不限于：财务报表编制过程、收入确认、成本费用核算、资产管理、负债确认与计量、现金流量、财务报告内部控制、预算管理与执行、相关税费缴纳等甲方确定的具体财务领域和业务流程。1.3具体审计单元、审计期间、审计重点和审计方法等细节，由甲乙双方在审计启动前另行签署《审计计划书》明确。第二条审计反馈内容与形式2.1乙方应在2025年度审计工作完成后，按照《审计计划书》约定的时间，向甲方提交《2025年度内部财务审计报告》（以下简称“审计报告”）及相关的审计工作底稿摘要、审计发现清单等辅助材料。2.2审计报告应至少包括以下内容：(a)审计依据、范围、目标和主要程序；(b)财务状况、经营成果和现金流量情况概述及与预算/上期比较；(c)主要审计发现，详细描述发现的问题、涉及金额、原因分析、产生的影响及重要性评估；(d)内部控制评价结果，包括控制缺陷的认定（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷）；(e)风险评估结果摘要；(f)针对审计发现提出的具体、可操作的改进建议；(g)乙方的审计结论性意见；(h)其他甲方要求或乙方认为必要的附加信息。2.3乙方应采用甲方认可的标准审计报告格式或双方约定的其他形式提交审计反馈。审计报告初稿完成后，乙方应提前与甲方指定接口人进行沟通，就报告中涉及的重大或复杂事项进行初步解释说明。第三条甲方的权利与义务3.1甲方有权要求乙方按照约定标准、计划和时间完成审计工作，并有权审阅乙方提交的审计工作底稿摘要（如有约定）和审计报告。3.2甲方有义务在审计过程中向乙方提供真实、完整、及时的审计所需信息、数据、凭证、系统权限等协助，并指定一名或多名接口人负责协调审计事宜。3.3甲方应组织内部相关部门对审计报告进行审阅，并在收到报告后[例如：十]个工作日内，以书面形式向乙方确认收到，如有异议或需要乙方补充说明的事项，应在上述期限内提出。甲方确认审计报告内容不影响其按照本合同约定履行后续整改义务。3.4甲方应针对审计报告中指出的重大缺陷和一般缺陷，组织相关责任部门分析根本原因，制定详细的整改计划，并在收到审计报告后[例如：二十]个工作日内，将整改计划报送乙方审阅。3.5甲方承诺将审计发现和乙方提出的改进建议用于内部管理和改进目的，并采取有效措施落实整改计划，持续优化内部控制。3.6甲方应按照合同约定及时足额支付乙方审计费用。3.7甲方应对在审计过程中从乙方获取的、涉及本公司的商业秘密、未公开的审计信息及改进建议承担保密义务，未经乙方书面同意，不得向任何第三方泄露，但法律法规另有规定或甲方的内部要求允许披露的除外。第四条乙方的权利与义务4.1乙方有权按照《审计计划书》和内部审计准则（或适用的外部审计准则）独立、客观、公正地执行审计程序，获取充分、适当的审计证据。4.2乙方应按时完成审计工作，并按照合同约定提交审计报告及其他相关材料。4.3乙方应就甲方提出的关于审计报告内容的疑问，在合理时间内进行解释说明。4.4乙方有义务对在审计过程中接触到的甲方商业秘密和敏感信息承担保密责任，除非法律法规强制要求披露。4.5乙方应按照合同约定收取审计费用。第五条整改与后续跟踪5.1甲方制定的整改计划应明确整改目标、具体措施、责任人、完成时限，并说明预期达到的效果。5.2乙方有权审阅甲方的整改计划，并提出意见建议。甲方应根据乙方的意见对整改计划进行必要的完善。5.3甲方应按照整改计划中确定的时间节点完成各项整改措施，并积极推动落实。5.4乙方可在合同期内或根据甲方要求，对重大审计发现或关键整改项目的落实情况进行后续跟踪或专项复核，甲方应予以配合。5.5对于审计报告中认定的重大缺陷，甲方应在[例如：六个月]内完成整改；对于一般缺陷，应在[例如：九个月]内完成整改，除非双方在整改计划中约定了更长时间限。甲方应将最终整改结果书面报送乙方确认。第六条保密条款6.1甲乙双方及其授权代表应对本合同的存在、内容以及履行过程中获悉的对方的任何商业秘密、技术信息、经营信息、财务信息、审计发现、改进建议等未公开信息承担严格的保密义务。6.2保密义务不因本合同的终止而解除，持续有效期限自本合同签订之日起至[例如：五]年，或直至该信息已非因保密而成为公开信息为止，以较长者为准。6.3未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方披露本合同项下的保密信息，但以下情况除外：(a)接收方为履行本合同之目的需要向其关联方披露；(b)接收方根据法律法规或有权司法/行政机关的要求披露，且已尽到合理的通知、协商义务（如适用）；(c)接收方能够证明该信息在其签署本合同前已为公众所知悉。6.4任何一方违反本保密条款，应赔偿因此给对方造成的全部损失。第七条违约责任7.1若甲方未能按时支付审计费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的[例如：千分之零点五]向乙方支付违约金，逾期超过[例如：三十]日，乙方有权暂停审计工作或单方解除合同，并要求甲方支付已完成工作的费用及赔偿损失。7.2若乙方未能按照《审计计划书》约定或合同约定的最终时间提交审计报告，每逾期一日，应按合同约定总金额的[例如：千分之零点五]向甲方支付违约金，逾期超过[例如：三十]日，甲方有权单方解除合同，并要求乙方退还部分或全部已支付费用，并赔偿损失。7.3若乙方在审计过程中未能保持独立性和客观性，或因重大过失导致审计报告存在严重错误，给甲方造成损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。7.4若甲方违反保密义务，泄露乙方商业秘密，应承担相应的法律责任，并赔偿乙方因此遭受的全部损失。7.5任何一方违反本合同其他约定，给对方造成损失的，应承担赔偿责任。第八条争议解决凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交[选择一项：甲方所在地/乙方所在地/指定仲裁机构名称]仲裁委员会，按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。/或任何一方均有权向[选择一项：甲方所在地/乙方所在地]有管辖权的人民法院提起诉讼。第九条合同期限与终止9.1本合同自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为自2025年1月1日起至2025年12月31日止。9.2除本合同另有约定外，本合同终止时，双方尚未履行完毕的义务应继续履行，保密条款、争议解决条款等对双方均具有约束力。9.3发生以下情况之一，本合同可提前终止：(a)双方协商一致同意终止；(b)因一方违约，导致合同目的无法实现；(c)一方进入破产、清算程序；(d)出现不可抗力事件，且该事件持续影响合同履行达[例如：三十]日。第十条其他10.1本合同未尽事宜，由甲乙双方另行协商签订补充协议。补充协议与本合同具有同等法律效力。10.2本合同所有通知均应以书面形式，通过专人递送、挂号信、传真或电子邮件等方式发送至本合同首部列明的地址或双方书面指定的其他地址。10.3本合同构成双方就本合同标的达成的完整协议，取代之前所有口头或书面的沟通、陈述及协议。10.4若本合同任何条款被认定为无效或不可执行，不影响其他条