安全生产风险抵押金管理制度

安全生产风险抵押金管理制度

一、总则

1.1目的与依据

为强化企业安全生产主体责任，规范安全生产风险抵押金（以下简称“风险抵押金”）管理，保障事故抢险救援和善后处理资金，根据《中华人民共和国安全生产法》《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》《XX省安全生产条例》等法律法规及相关政策，结合本地区实际，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于本行政区域内从事矿山、建筑施工、危险物品生产、储存、运输、烟花爆竹生产经营等高危行业领域的生产经营单位（以下简称“企业”）。其他行业领域企业可参照执行。

1.3基本原则

风险抵押金管理遵循“安全第一、预防为主、权责对等、专款专用、动态调整”的原则。企业按规定标准存储风险抵押金，应急、财政等部门实施监督，确保资金用于事故抢险救援、事故调查处理和伤亡人员赔偿等法定用途。

1.4责任主体

企业是风险抵押金存储、管理和使用的责任主体，主要负责人对本企业风险抵押金管理负全面责任。县级以上应急管理部门负责风险抵押金的指导、监督和检查；财政部门负责风险抵押金的专户管理、拨付监督和会计核算。

二、管理机构与职责

2.1应急管理部门职责

2.1.1政策制定与指导

应急管理部门作为风险抵押金管理的主管部门，负责制定本地区风险抵押金管理的实施细则，明确存储标准、使用范围、管理流程等具体要求。根据行业风险等级、企业规模等因素，动态调整风险抵押金存储额度，并向社会公布。同时，组织开展政策解读和业务培训，指导企业建立内部管理制度，确保政策落地执行。

2.1.2日常监督检查

应急管理部门建立“双随机一公开”监管机制，通过定期检查、不定期抽查和专项督查相结合的方式，对企业风险抵押金存储、使用情况进行监督。重点检查企业是否按标准足额存储、资金是否专户管理、使用是否符合规定条件，对发现的问题责令限期整改，对拒不整改或整改不到位的，依法予以处罚。

2.1.3事故应急处置协调

发生生产安全事故后，应急管理部门负责核实事故情况，启动风险抵押金使用程序。协调财政部门、事故发生单位及相关部门，确保资金及时用于抢险救援、伤亡人员赔偿和事故调查处理。事故结束后，对资金使用情况进行审计，监督企业按规定补充风险抵押金。

2.2财政部门职责

2.2.1风险抵押金专户管理

财政部门在商业银行设立风险抵押金专用存款账户，统一管理企业存储的风险抵押金。账户实行“收支两条线”管理，资金存储期间产生的利息一并纳入专户管理，确保资金安全完整。企业需在规定时间内将风险抵押金足额存入指定账户，财政部门向企业出具存储凭证。

2.2.2资金拨付与使用监督

根据应急管理部门出具的事故认定文件和资金使用申请，财政部门按规定程序拨付风险抵押金。拨付前审核资金用途是否属于抢险救援、伤亡赔偿等法定范围，拨付后跟踪资金流向，确保专款专用。对违规使用资金的行为，及时通报应急管理部门并追回资金。

2.2.3会计核算与报告

财政部门建立风险抵押金会计核算制度，对资金存储、拨付、利息收支等进行分类核算，定期编制财务报表，报送同级人民政府和上级财政部门。每年度向应急管理部门通报企业风险抵押金存储和使用情况，为政策调整提供数据支撑。

2.3企业主体责任

2.3.1风险抵押金存储义务

企业是风险抵押金存储的责任主体，需按照应急管理部门核定的标准，在规定时限内存入风险抵押金。新建企业应在取得安全生产许可证前完成存储，现有企业应每年核对存储额度，不足部分及时补足。企业名称、规模、行业等发生变化时，需重新核定存储额度并调整资金。

2.3.2内部管理制度建设

企业应制定风险抵押金内部管理办法，明确管理责任人、资金使用审批流程、监督检查机制等。设立专门台账记录资金存储、使用和补充情况，定期向企业负责人和职工代表大会报告管理情况。确保资金使用符合国家规定，杜绝挪用、挤占等违规行为。

2.3.3资金使用与报告

发生事故需使用风险抵押金时，企业应向应急管理部门提交申请材料，说明事故情况、资金用途和额度。经批准后，按财政部门规定程序办理拨付。资金使用后30日内，向应急管理部门和财政部门提交使用情况报告，包括资金使用明细、事故处理进展和后续整改措施。

2.4协作与联动机制

2.4.1银行协作职责

协作商业银行负责风险抵押金专户的日常管理，提供资金存储、查询、拨付等服务。及时向应急管理部门和财政部门反馈企业资金存储变动情况，对异常存储（如大额支取、余额不足等）进行预警。配合监管部门开展资金检查，提供账户交易记录等资料。

2.4.2部门联动机制

应急管理部门、财政部门、行业主管部门建立联席会议制度，定期通报风险抵押金管理情况，协调解决跨部门问题。行业主管部门负责督促本行业企业落实存储义务，将风险抵押金管理纳入企业安全生产信用评价体系，与信贷支持、评优评先等挂钩。

2.4.3信息共享与公示

建立风险抵押金管理信息平台，整合企业存储、使用、监管等数据，实现部门间信息共享。向社会公开企业风险抵押金存储情况、使用案例和监管结果，接受社会监督。对未按规定存储或违规使用资金的企业，通过信用中国等平台公示，强化市场约束。

三、风险抵押金存储与使用管理

3.1存储标准核定

3.1.1行业差异化标准

应急管理部门根据行业风险等级、企业规模、事故历史记录等因素，分类核定风险抵押金存储基准。矿山企业按年设计产能分段计算，建筑企业按施工资质等级和合同额综合核定，危化品企业依据危险品种类和存储量分级确定。具体标准由省级应急管理部门制定并动态更新，确保与行业风险水平相匹配。

3.1.2动态调整机制

企业发生重大变更时，需重新评估存储额度。如新增重大危险源、扩大生产规模或转产高危产品，应在变更后30日内向应急管理部门提交补充申请。监管部门在15个工作日内完成复核，调整后的存储额度自下季度起执行。企业连续三年无事故的，可申请降低10%的存储比例，但最低不得低于基准标准的50%。

3.1.3存储时限与凭证管理

新建企业需在取得安全生产许可证前完成首次存储，现有企业每年6月30日前核对存储额度。企业须通过银行转账将资金存入财政部门指定专户，开户行出具《风险抵押金存储凭证》作为备案依据。凭证需载明企业名称、金额、存储日期及专户信息，由企业财务部门妥善保管备查。

3.2资金使用流程

3.2.1使用范围界定

风险抵押金专用于事故抢险救援、伤亡人员赔偿及事故调查处理。具体包括：事故现场应急处置费用、医疗救护支出、善后安置补偿金、第三方环境损害修复费、事故技术鉴定费等。企业日常安全管理支出、设备购置费用等不得动用该资金，违规使用将追究法律责任。

3.2.2申请与审批程序

发生事故后，企业须在2小时内启动应急响应，同时向属地应急管理部门提交《风险抵押金使用申请表》，附事故简要说明、资金用途清单及额度预估。应急管理部门在4小时内完成初审，确认事故性质符合使用条件后，通知财政部门办理拨付。财政部门在收到指令后24小时内将资金划转至企业指定账户，并同步留存拨付凭证。

3.2.3使用监管与报告

企业需建立资金使用台账，详细记录每笔款项的流向、受益方及支付凭证。资金使用后7个工作日内，向监管部门提交《使用情况报告》，附发票、收据等原始凭证复印件。财政部门每季度对资金使用进行抽查，重点核查支出合理性与票据真实性。发现挪用或超范围使用时，立即冻结后续拨付并追回违规资金。

3.3补充与退还机制

3.3.1事故后补充要求

使用风险抵押金后，企业须在事故处理结束后30日内，按原存储标准补足资金。补足期限届满未完成的，由应急管理部门责令停产整改，每日按未缴金额的0.05%加收滞纳金。连续两次未按时补充的，将其纳入安全生产失信名单，实施联合惩戒。

3.3.2企业注销退还流程

企业终止生产经营时，需向应急管理部门提交《风险抵押金退还申请》，附清算报告及注销证明。监管部门在10个工作日内完成核查，确认无未结事故赔偿及债务后，通知财政部门办理退款。资金原路返还至企业原缴款账户，产生的利息一并退还。

3.3.3争议解决机制

对资金使用或退还存在争议的，企业可向同级人民政府申请行政复议。行政复议期间不影响资金正常使用或退还程序。经核查确属企业过错的，由企业承担由此产生的滞纳金及诉讼费用；因监管部门失误造成的损失，由同级财政部门予以补偿。

3.4监督与问责

3.4.1日常监督检查

应急管理部门建立“双随机一公开”监管体系，每年至少开展两次专项检查。检查内容包括：存储凭证真实性、专户资金余额、使用台账完整性等。对发现的问题制作《整改通知书》，明确整改时限与标准。企业需在15个工作日内提交整改报告，监管部门组织复核验收。

3.4.2违规行为处罚

存在未按标准存储、虚假存储、挪用资金等行为的，由应急管理部门责令限期改正，处5万元以上10万元以下罚款；情节严重的，处10万元以上20万元以下罚款，并暂扣安全生产许可证。直接负责的主管人员及其他责任人依法给予处分，构成犯罪的依法追究刑事责任。

3.4.3社会监督机制

鼓励公众通过12345政务服务热线举报违规行为，对查证属实的举报给予物质奖励。监管部门每季度在政府官网公示企业风险抵押金存储与使用情况，接受社会监督。新闻媒体有权对典型案例进行曝光，形成舆论监督压力。

四、监督评估与持续改进

4.1日常监督机制

4.1.1企业自查制度

企业需建立风险抵押金管理自查体系，每季度开展一次全面检查。自查内容包括资金存储凭证完整性、专户余额与核定标准匹配度、使用台账规范性等。检查结果需经企业负责人签字确认后，存档备查。发现存储不足或使用异常的，须在3个工作日内启动整改程序，并向属地应急管理部门提交书面报告。

4.1.2监管部门抽查

应急管理部门实施分级分类监管，对高风险企业每年抽查不少于4次，中低风险企业不少于2次。抽查采取“四不两直”方式，重点核查资金流向与事故处理记录的对应性。对存在重大隐患的企业，可随时开展飞行检查。检查结果纳入企业安全生产信用档案，作为许可证核发、评优评先的重要依据。

4.1.3社会监督渠道

开通24小时举报热线和线上举报平台，接受公众对风险抵押金违规存储、挪用等行为的监督。经查证属实的举报，给予举报人最高5万元奖励。建立媒体曝光制度，每季度选取典型案例通过政府官网、主流媒体公开，形成舆论监督压力。对恶意举报行为，依法追究法律责任。

4.2评估方法与指标

4.2.1定量评估体系

建立量化评估模型，设置资金存储达标率（≥95%为合格）、使用合规率（100%为合格）、补充及时率（100%为合格）等核心指标。采用百分制评分，60分以下为不合格，60-79分为基本合格，80-100分为优秀。评估结果每半年发布一次，连续两次不合格的企业，责令停产停业整顿。

4.2.2定性评估要素

通过专家评审、企业访谈等方式，评估管理制度完备性、应急响应效率、员工培训覆盖率等定性要素。重点考察企业是否建立风险抵押金与安全生产责任保险的联动机制，是否将资金管理纳入安全生产标准化建设。评估结果作为企业信用评级的重要参考。

4.2.3综合评估应用

定量与定性评估结果按6:4权重合成综合得分。综合得分低于70分的企业，列入重点监管名单，增加检查频次。对连续三年综合得分90分以上的企业，给予减少10%存储额度的奖励。评估结果与信贷政策挂钩，金融机构可依据评估结果实行差异化授信。

4.3持续改进流程

4.3.1问题整改闭环

监管检查发现的问题，需在《整改通知书》中明确整改措施、责任人和完成时限。企业整改完成后，提交整改报告及佐证材料。监管部门组织现场复核，确认整改达标后方可销号。对整改不力的企业，采取约谈主要负责人、公开通报等措施，直至吊销安全生产许可证。

4.3.2制度动态优化

每年开展一次风险抵押金管理制度评估，根据行业事故特点、政策调整等因素，修订存储标准、使用范围等条款。修订过程需征求企业、行业协会及专家意见，经政府法制部门合法性审查后发布实施。对新技术、新业态带来的管理盲区，及时制定补充规定。

4.3.3经验推广机制

建立优秀案例库，定期组织企业间交流活动。选取资金管理规范、事故处置高效的企业作为示范单位，编制典型案例汇编供行业学习。对创新管理模式的企业，给予安全生产专项资金奖励。鼓励高校、研究机构开展相关课题研究，推动管理方法创新。

五、保障措施与责任追究

5.1组织保障

5.1.1领导小组设立

各级政府成立由分管安全生产的领导任组长，应急、财政、发改、人社等部门负责人为成员的风险抵押金管理工作领导小组。领导小组每季度召开专题会议，统筹解决制度实施中的重大问题，协调跨部门资源调配，确保政策执行高效协同。

5.1.2专职机构配置

应急管理部门设立风险抵押金管理办公室，配备不少于3名专职管理人员，负责日常政策解读、数据统计和监督检查。办公室人员需具备安全生产或财务专业背景，定期接受业务培训，确保履职能力持续提升。

5.1.3基层网格建设

乡镇（街道）明确安全生产专干为风险抵押金联络员，负责辖区企业存储情况摸排和政策宣传。建立“企业联络员-乡镇专干-县级部门”三级信息报送网络，实现企业存储变动、事故处置等信息的实时传递。

5.2资金保障

5.2.1财政配套机制

地方财政每年安排专项资金，用于风险抵押金管理平台建设、监督检查装备配置及举报奖励。配套资金不低于上年度风险抵押金总额的1%，纳入年度财政预算，确保监管工作无资金障碍。

5.2.2利息收益分配

风险抵押金专户产生的银行利息，60%用于补充企业风险抵押金池，40%划入监管工作经费。企业申请退还时，利息按同期活期存款利率计算，确保资金收益合理分配。

5.2.3应急周转金制度

设立不低于500万元的省级应急周转金，用于重大事故中企业临时资金周转。企业可在事故发生后48小时内申请预借，额度不超过其风险抵押金余额的50%，事后从拨付资金中扣回。

5.3技术保障

5.3.1信息化平台建设

开发省级风险抵押金管理信息系统，实现企业存储、使用、补充全流程线上办理。平台对接企业信用信息公示系统、银行支付系统，自动比对存储数据，预警余额不足、超期未补等异常情况。

5.3.2智能监控系统

在高风险企业试点安装资金流向智能监控系统，通过区块链技术记录每笔资金交易。系统自动识别非事故支出、大额异常转账等违规行为，实时向监管部门发送预警信息。

5.3.3大数据分析应用

建立风险抵押金管理数据库，运用大数据分析企业存储达标率与事故发生率的相关性。每年生成行业风险报告，为动态调整存储标准、优化监管资源配置提供数据支撑。

5.4责任追究体系

5.4.1企业违规惩戒

对未按标准存储的企业，按日加收0.05%的滞纳金，累计不超过应缴金额的20%。挪用资金的企业处挪用金额30%的罚款，情节严重的吊销安全生产许可证。主要负责人纳入安全生产失信名单，5年内不得担任企业主要负责人。

5.4.2监管人员问责

监管人员存在失职渎职行为的，视情节轻重给予警告、记过直至开除处分。对检查中发现的重大隐患未及时处置的，追究分管领导和直接责任人责任。涉嫌犯罪的移送司法机关处理。

5.4.3第三方机构追责

为企业提供虚假审计报告的会计师事务所，处违法所得5倍罚款；情节严重的吊销执业许可证。银行未履行专户管理职责导致资金损失的，承担相应赔偿责任，并取消其专户管理资格。

5.5申诉与救济

5.5.1企业申诉渠道

企业对行政处罚决定不服的，可在收到决定书之日起60日内向同级人民政府申请行政复议，或6个月内向人民法院提起行政诉讼。行政复议期间不停止处罚决定的执行，但法律另有规定的除外。

5.5.2监督投诉机制

公民、法人或其他组织发现监管人员滥用职权、徇私舞弊的，可通过12345热线、纪检监察部门等渠道投诉。投诉线索经查证属实的，对相关责任人严肃处理，并对举报人给予奖励。

5.5.3法律援助服务

经济困难的企业可申请法律援助，由司法行政部门指派律师参与行政复议或诉讼。建立安全生产法律顾问团，为中小微企业提供免费政策咨询和权益保障指导。

六、附则

6.1制度解释与适用

6.1.1术语定义

本制度所称风险抵押金，是指企业按规定标准存储，专项用于事故抢险救援、伤亡赔偿及善后处理的资金。存储标准指根据行业风险等级核定的最低资金额度，动态调整指根据企业规模变化、事故记录等对存储额度的定期修订。专户管理指财政部门在商业银行开设专用账户，实行独立核算的封闭式管理。

6.1.2特殊情形处理

对于兼营多行业的企业，按最高风险行业标准存储；分立或合并企业，需在变更后30日内重新核定存储额度。企业因不可抗力导致资金暂时无法补充的，可申请延期，但最长不超过60日，期间暂