保险学 第5版 课件 第6章 社会保险与政策保险

保险学（第五版）——电子课件21世纪高等院校金融学教材新系第6章社会保险与政策保险

导读

社会保险也是一种社会化的风险管理方式，但它因政府直接干预并由多方分担供款责任，从而具有明显的福利性，并归入各国社会保障体系。它是通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实施为特点的一种保障制度。我国现行的社会保险制度主要包括基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险和生育保险。有一些保险业务因风险性质特殊，既不便并入社会保险体系，也无法完全按照商业保险方式来经营，而是需要在国家有关政策的具体支持下才能获得长足发展，如出口信用保险、海外投资保险等，我们把这一类保险业务统称为政策保险。政策保险经营的内容是一种非人身保险业务，在具体的经营实践中通常与财产和责任保险构成不同层次的交叉关系。基本医疗保险工伤保险出口信用保险社会保险关键概念海外投资保险政策保险§6.1社会保险6.1.1社会保险概述社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实施为特点的一种保障制度。§6.1社会保险1.社会保险的特点（1）强制性（2）保障性（3）互助性§6.1社会保险2.社会保险费的筹集社会保险费的分担主体是政府、企业和个人。（1）雇主和雇员共同负担；（2）政府和雇员共同负担；（3）雇主和政府共同负担；（4）雇主、政府和雇员三方共同负担；（5）雇员个人负担；（6）雇主全部负担；（7）政府全部负担。§6.1社会保险3.社会保险的筹资模式社会保险的筹资模式是指通过特定的方式来筹集社会保险资金，以实现社会保险账户的收支平衡和社会保险制度稳定运行。适当的筹资模式能促进社会保障制度的有效运行。例如，养老保险基金就有现收现付、完全积累和部分积累三种筹资模式。专栏6—1•学习指导养老保险基金筹集的三种模式1．现收现付模式这是以支定收、以近期内横向收支平衡为原则来筹集资金，不承担资金的长期保值增值风险的一种筹资模式。它根据当期的给付来收取当期的保费，从而使保险基金收支保持大体平衡。2．完全积累模式这是一种以远期纵向平衡为原则，用长期积累的基金来保障未来预测的社会保险支出的一种筹资模式。3．部分积累模式这是以近期横向平衡和长期纵向平衡为原则，分段调整平均缴费率的一种资金筹集模式。这种模式是介于现收现付和完全积累之间的一种折中的筹资模式，在一定程度上吸引了两种模式的优点。被保险人的缴费在满足当期社会保险金支出的同时，还需进行一定的资金积累。其保费高于现收现付模式，但又低于完全积累模式。多数面临老龄化的国家都采用这种模式。§6.1社会保险4.社会保险基金及其管理社会保险基金是一种专款专用的社会救助后备性质的基金，是由政府、企事业单位和个人通过缴纳社会保险费而建立起来的。社会保险基金专门用于社会保险项目的补偿或给付，以确保社会保险机构和被保险人的经济利益。§6.1社会保险6.1.2人身保险和社会保险的关系1.人身保险与社会保险的联系（1）社会保险借鉴了人身保险的经营技术（2）社会保险与人身保险相互补充§6.1社会保险2.人身保险与社会保险的区别（1）保险性质不同（2）保障对象不同（3）权利和义务关系不同（4）待遇水平不同（5）法律基础不同§6.1社会保险6.1.3我国社会保险制度的主要内容1.基本养老保险养老保险不仅是社会保障制度的重要组成部分，更是社会保险体系中最重要的险种之一。养老保险是国家根据相关法律、法规规定，为解决劳动者达到法定退休年龄而退出劳动岗位，或因丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活需要而建立的一种社会保险制度。§6.1社会保险6.1.3我国社会保险制度的主要内容1.基本养老保险（1）保险覆盖面。（2）保险费的筹集。（3）运行模式。（4）养老金待遇。（5）养老保险基金管理。§6.1社会保险2.失业保险失业保险（unemploymentinsurance）是国家以立法形式集中建立保险基金，对因失业而暂时中断收入的劳动者提供经济保障的一种社会保险制度。（1）覆盖范围。（2）保险费用的筹集。（3）保险金的发放。§6.1社会保险6.1.3我国社会保险制度的主要内容3.基本医疗保险基本医疗保险（basicmedicalinsurance）是指劳动者因疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供必要的医疗服务和物质帮助的一种社会保险制度。（1）覆盖范围。（2）保险费的筹集。（3）运行模式。§6.1社会保险§6.1社会保险4.工伤保险工伤保险（workers’compensation）又称职业伤害保险，是指劳动者由于工作原因并在工作过程中遭受意外伤害，或因接触粉尘、放射线、有毒有害物质等职业危害因素引起职业病后，由国家或社会给致残、致死者及其家属提供医疗、生活保障及必要的经济补偿的一种社会保险制度。（1）覆盖范围。（2）费用筹集。（3）伤害程度鉴定。（4）工伤保险金给付。§6.1社会保险5.生育保险生育保险（maternityinsurance）是妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力时，由国家和社会给予医疗保健服务和必要的物资保障的一种社会保险制度。（1）覆盖范围。（2）费用筹集。（3）保险给付。专栏6-2•特别关注在我国，由政府强制实施的社会保险的主要内容包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。而在西方，许多国家曾经或者正在实施的以社会保险为重要内容的“从摇篮到坟墓”的福利制度。过于奢侈的社会福利在长期的运行中逐渐积累了一些严重的问题，并形成一个不良的怪圈，即从高福利的起点开始，依次导致了高税收、高生产成本、企业低竞争力、失业增加、税收来源减少、政府赤字增长和GDP降低等结果。这样就在社会福利的可持续性和社会需求之间形成了必须引起重视并需要不断加以解决的矛盾。西方各国面对上述问题早已开始积极研究并采取措施加以解决。由于各国的国情不同，各国的社会保险市场化的范围和程度表现出明显的差异性。§6.2政策保险6.2.1政策保险概述政策保险是为实现特定的政策目标并在政府的干预下，特定保险公司开展的一种保险业务。它是在一定时期、一定范围内，国家为促进有关产业的发展，运用政策支持或财政补贴等手段对该产业领域的风险给予保护或扶持的一类特殊形态的保险业务。§6.2政策保险1.政策保险的基本特征（1）政策保险介于商业保险和社会保险之间，其性质突出地体现在它的政策性上。（2）政策保险的目的不是营利，而是为特定的产业政策服务。（3）政策保险的业务经营有特色。①政策保险业务经营主体有特色。②政策保险实施方式有特色。③政策保险承保金额的确定有特色。④政策保险在保险风险与保险费率方面有特色。2.政策保险的业务体系§6.2政策保险6.2.2出口信用保险1.出口信用保险概述出口信用保险（exportcreditinsurance）是承保出口商以商业信用付款方式签订的出口合同中，因买方不付货款而对卖方造成损失为对象的一种保险业务。它保障的是本国出口方的收汇风险，即国外进口方的信用风险。

（1）出口信用保险是一种特殊的信用保险。（2）出口信用保险不以营利为目的。（3）政府扶持极为重要。出口信用保险

（4）风险复杂，难以控制。§6.2政策保险2.出口信用保险的种类（1）按承保责任起讫的时间划分出运前的出口信用保险出运后的出口信用保险

（2）按出口合同的信用期划分短期出口信用保险中长期出口信用保险§6.2政策保险3.出口信用保险的主要内容（1）短期出口信用保险短期出口信用保险承保的货物一般是大批量、重复性的初级产品和消费性工业产品。§6.2政策保险投保短期出口信用保险的出口贸易合同必须同时具备以下三个条件：第一，付款条件为商业信用方式。第二，信用期不超过180天。第三，出口产品全部或部分在国内生产或制造。

①短期出口信用保险的保险责任和除外责任②短期出口信用保险的责任限额③短期出口信用保险的承保专栏6—3•学习指导买方（进口商）信用限额买方信用限额是指保险单对被保险人向某特定买方出口货物所承担的最高赔偿限额，保险人对与被保险人进行贸易的每一买家有一个“买方信用限额申请、审批”的过程。保险人要求被保险人就保险单范围内的买家逐一申请其适用的信用放账额度，此额度经保险人批准后可循环使用，被保险人在申请买方信用限额的同时，需为保险人提供该买方的有关资料，供保险人参考。买方信用限额的控制是短期出口信用保险的关键，它既要尽量满足被保险人对外放账的需要，又要在一定程度上控制超量的放账额度，避免可能导致的外汇风险。买方信用限额一旦确立，就成为保险人可以承担的责任限额。在实务中，对于那些有丰富经验并拥有广大市场的被保险人，保险人不需要对其每一买家的资信进行仔细调查，而是在一定范围内给予其灵活处理日常业务的权利。因此，对此类业务，每一保险单通常都会规定一定数额作为被保险人自行掌握的信用限额，以鼓励出口商同买方进行更多的交易，而不用事先征得保险人同意，如果发生损失，被保险人亦可在此信用限额内向保险人进行索赔。§6.2政策保险（2）中长期出口信用保险中长期出口信用保险是国家为鼓励出口企业积极参与国际竞争，特别是促进高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物出口以及承包海外工程项目而开办的一种政策性保险业务。

中长期出口信用保险承保出口商或银行面临的商业风险和政治风险，通过该保险使得出口商的应收延期付款风险和银行收回贷款本金及利息的风险得以转嫁。专栏6—4•学以致用

出口信用保险的金融服务功能目前我国国民经济发展对出口的依存度不断提高，出口经营权不断放开，出口经营主体增多，以前出口企业主要以抵押和担保为条件进行融资，其结果是许多有出口融资需求的企业，特别是中小企业，因不能满足银行抵押担保的条件而无法获得融资。企业的出口融资需求与其资产状况之间的矛盾，制约了企业出口规模与银行融资额及结算业务的增长。而信用保险的介入，规避了来自进口方的大部分风险，为企业提供了收汇保障，降低了银行的贷款风险。银行与保险机构的合作将银行的信贷业务与保险机构的保险主业有机地结合起来，使企业的融资能力大为提升，有效地增强了企业出口的能力与信心，同时银行的国际业务领域与规模也得以扩大。§6.2政策保险6.2.3海外投资保险1.海外投资保险概述海外投资保险是承保被保险人因投资引进国政治局势动荡或政府法令变动所引起被保险人投资损失的保险，亦称为海外投资保证保险。（1）海外投资保险是政府的保证保险。（2）海外投资保险促进了私人海外投资。（3）海外投资保险既有单边投资保险，也有双边投资保险。§6.2政策保险2.海外投资保险的基本内容（1）基本运作程序①在海外私人投资者确定海外投资计划并开始实施投资前，向海外投资保险机构提出投保申请；②海外投资保险机构对投资者的保险申请进行审核批准；③签订海外投资保险合同，即保险机构经审查确认申请合格后予以批准，双方签订保险合同，投保人按规定缴纳保险费；④当发生承保范围内的风险事故后，由被保险人依照保险合同向承保人索赔并获得赔偿，赔偿数额一般约定为保险人承担补偿损失的90%，被保险人承担10%的损失，也有一些国家会要求投资者承担更多的损失；⑤对实行双边或多边投资保证协定的国家而言，当海外投资保险机构赔偿被保险人的损失后，可依照双边或多边协定代位取得对东道国的索赔权，但实行单边投资保险制度的国家则只能依国际法中关于外交保护权的一般原则行使代位权。海外投资保险的基本内容——承保风险①战争险②征用险

③外汇险。

§6.2政策保险2.海外投资保险的基本内容（3）除外责任（4）保险期限、保险金额、保险费率（5）保险理赔一、单项选择题1.社会保险起源于（）。A.德国B.法国C.美国D.中国2.社会保险基金专门用于（）。A.财政支出B.退休金C.投资D.社会保险项目的补偿或给付3.目前，我国养老金的计发采取的方式是（）。A.新人新制度B.老人老办法C.中人逐步过渡D.以上都是4.为实现特定的政策目标并在政府的干预下开展的一种保险业务是（）。A.社会保险B.商业保险C.政策保险D.出口信用风险5.投保短期出口信用保险的出口贸易合同信用期不超过（）。A.90天B.180天C.270天