财务会计日常问题说明-第一版

财务会计日常问题汇总说明

1、会计科目迁移前与迁移后的相关科目变动说明

1.1.原有科目调整

1122■应收账款，1123■预收账款，1132■应收股利，1221■其他

应付款，2202■应付账款，2203•预收账款，2232•应付股利这

个几个往来科目，为避免一级科目被占用，导致后续无法新建

下级科目，如果迁移前只存在一级科目，则迁移时自动创建01

二级科目，将上级科目余额迁移至01处理

1.2,新增科目说明

与迁移前相比

在2241.其他应付款下面创建了999二级科目，在该二级科目

下面按合同为客户开立相关账户和科目，主要是为信贷系统设

计的自动挂账和核销提供账务支持。

在表外科目里面，9102.已核销贷款呆账，9106■已核销贷款逾

期利息，则为呆账核销过的贷款创建科目

9103-逾期应收未收利息，则为有余额的合同创建科目，如果之

前该科目已被使用，则创建99科目，将之前余额或者下级科

目迁移至该科目下面。

处理表外科目的原因是，参照表内的科目设置规则，与业务系

统进行联动转表外和转表内操作，故规范化表外科目。

2、会计科目的增删改问题

2.1、会计科目的增加

选择科目，右键新建

首先选择账户所属

上吸注目:科目夹别:借资方向：借

张户所用:账户使用舍:现金标志：✓

科目代码:科目名称:宰用标在：✓

挂账既志:□wms：✓核巨信m差壬长宝

志:说明:

关闭

如果所创建的科目名称是部门名称，则选择部门账户，然后选择

账户使用者，选择完毕后，会自动生成科目代码，科目名称，和辅助

核算信息一部门核算-董事长室（自动生成的信息可修改）；

如果创建的科目名称是员工名称，则选择员工账户，然后选择账

户使用者，选择完毕后，跟上面一样，会自动生成科目代码，科目名

称，和辅助核算信息-员工-某某（自动生成的信息可修改）；

如果创建的科目名称是客户名称，则选择是客户账户，然后选择

账户使用者，此时注意，如果手工录入的账户使用者不存在，则意味

着该客户尚未录入客户资料，则需要在系统设置-辅助核算类别设置

中，先在辅助核算■往来客户下面创建客户

辅助核算■往来客户

然后代码（注意客户账户类型，因存在较多，所以统一使用6位

代码作为科目代码），辅助核算-往来客户■李四，自动生成的信息均

可修改

匍1科目X

上级科目：1221-其他应岐款科目类别:借贷方向:惜V

_J

赛户所屎：客户旅户账户使用各：李四现全存志：□

科目代码：1221000003科目一称:李四.用标志:.

挂赛标志：□帮助核月：✓|核算信且：李四

透支行志：□说明：

关闭

除以上三种类型外，其他均用公司账户处理，只需要录入科目名

称就好了

2.2、会计科目的修改

右键修改，可以在这里修改相关参数

修改科目

上通科目：1002.01•中国工商限行科目类别：米声类7借贷方向：借

账户所属：公司陈户账户使用者：浙江美星小短信货公司7现全历西✓

科目代码：10020101科目名称：工行鹭11郃室用玩&：✓

挂账标志：□辅助核葺□

透支标志：□说明：

修浪

其中，挂账标志，只有勾选了挂账标志才可以录入挂账凭证类型

凭证，并使用系统中挂账核销，挂账明细张查询功能；

常用标志，默认勾选，如果把勾去掉，则不会显示在科目树和列

表中；

透支标志，则允许该科目透支；

辅助核算，可以配置辅助核算，配置到辅助类别，或者具体到类

别

3、科目转换问题

科目切换功能，主要为两个功能

一个是，原有科目已被使用，需要创建下级科目，则需要

将原凭证的科目迁移至另外一个科目下面，新建完毕后再把凭证

分录迁移至该下级科目；

另外一个是，要合并科目处理，将一个科目下面的凭证分

录转换至另外一个要合并的科目。

注意一点是，科目切换，可以直接在转换完毕之后，进行

还原操作（相当于对科目转换的撤消操作）

帧也

J!会计W自：目凉会计科目：

*注：

H逐记Q»«6转提Bas

□及败户＜1型：：目标藏户41皇：目标H目值皇：；索人人：❸底海作时同；*植入：Ai-

口|1001Q1-人&而|1001Q1-人民币|1001.04-系而1001.04-禾市已蝴》才西2016X)1-1521:06印"

4、凭证录入常见问题

4.1、凭证新建创建方法

1、直接新建，一般适用于纯手工操作的凭证;

GM。新Q已然模标哥U0里除/整理矣证M号9打破第

状-；，证日用：见证一•曼：发生金依：阴雄人;百愫人，附件：分量网■帽

［口口2016011510555S5S55So.oo©eo55/■

2□东南模201W1-1S11很行存收100.00木2o3Z

3J米本咳201W1-1S12那就1白耨摸10000wgoR❖/

4□朱审耀201&O1-1513融人民而100.00乃西oQ❖/

5」全南核2O1M1-1514费比人民市moozjfoF3❖Z

6□*南移201601.1515222.00Wg03❖/

2、按凭证模板新建，选择凭证模板，进行批量生成，也可以双击某

一模板直接进入凭证编辑页面；

3、有其他系统生成，例如信贷系统，由信贷系统生成的凭证，与业

务数据相关的凭证分录的科目及金额不允许修改（贷款，利息科目）；

其他的系统，例如固定资产、统一用户（股权变更等）操作生成的财

务凭证，则不允许在财务端直接修改金额，需要在业务端发起修改。

4、由财务系统自己生成的凭证，凭证调整管理通过红冲和蓝冲操作

生成的财务会计凭证，以及损益结转凭证。

4.2.凭证新建页面注意事项

♦加E日谓：皿•业务日期Ij记惠戈证yE

参数说明介绍

凭证日期和业务日期，可以通过开关控制是否默认显示为当前日期；

凭证摘要：录入凭证摘要后，点击回车，则可将摘要复制到分录摘要

里面。

会计凭证类型，默认显示为记账凭证，可以下拉进行选择；

凭证号不填写的话，默认会按顺序进行生成凭证号，单据不填写默认

为0

会计账户的录入，输入科目代码，或则拼音首字母简写，科目名称，

根据随输入过滤的结果（代码+总账科目名称.明细账科目名称雄择。

如果不适用VPN的话，随输入过滤会略显卡顿，建议适用CA,通

过VPN处理。

保存，保存时会判断是否需要录入现金流量，此时可以通过配置现金

流量实现自动录入，也可以手工录入现金流量，或者通过系统配置-

系统开关，选择不录入现金流量即可。

保存为草稿，相当于当前录入凭证的一个暂存状态，不进入任何报表

统计，但是在期末结转的时候，不能保留草稿状态的凭证。

辅助核算，根据配置好的辅助核算，实现自动录入，其中1132-利息，

1303•贷款，自动带入是往来客户+合同。也可以根据类别进行选择具

体明细类别。

4.3、凭证号的处理方法

保留凭证号的处理方法，在删除凭证的时候，提示

■除凭证绢号为口0】的凭证信息x

是否保备凭证编号？@否O是u

I

u

关闭

默认不保留凭证号，如果需要保留则点是，然后确认。

调整凭证号，可以直接调整某张凭证的凭证号，会提示

点确认，则自动会更新该张凭证的凭证号，然后之前的凭证号会自动

向后加一更新。

整理凭证编号

n查询已新建已按模板新建国翻1除7数理凭证编号

因诸多原因造成凭证号间断，在月底结转的时候，可以选择整理凭证

号，把空缺的凭证号自动按日期、凭证号排序整理，该功能已开发完

毕，尚未更新至正式环境。

5、凭证打印设置说明

5.1,打印参数设置说明

建议使用Google浏览器（群里面有安装文件），因谷歌浏览器

有打印预览功能，可以选择对应的纸张类别，以及自定义纸张类别进

行打印，也可以调整打印效果，所以是打印凭证的绝佳选择的浏览器。

目前做了四个打印模板，在系统开关里面选择模板类型，然后根

据选择的模板进行相关模板的参数配置（凭证打印模板设置）

1CHECKCASH凭证*慎♦费袅入现全而用项目1可於S0S;1：是（凭好人后必地择设会通的《5目1

>N41111般钊然岩，受：：示打印行截34可修改N:市散■&示的卷帐X，■页所要::示打E0的行货

N41113银行的现金日记除每页打印行就30可修汉N:深敷・囊示银行卬现金日记做整天所要工示打印的行政

1PRINTJGjtiiEfrajeOTr:i可修改1：①叁凭也一（RU）;2万准奂证二;3百煲匹；4:秋凭证格式

>PRINTJTEM_O1叶a&1可修没》在冬数冬存一栏以耳本公司的单位负»A

hJ

Nt名稗g«?(i：堪用

1紧笠欺”1VOUCHER.PAGEHIGH打印日哀度5so打卬凭防就微豹有豉区域程廛1*

2系统VOUCHER.PAGENUM每天打印为2敷1等百灯臼关证tt

3黎笠依认1VOUCHER.ROWNUM每个凭止表唱打印行餐7每个兔证表盾打印行数

4展统欺认1VOUCHER.SPACE凭证与比®取60注证3刈国距

5军线收“2VOUCHER/AGEHIGH打印名秣友席973打印复在所期每封有代区

6第挽依认2VOUCHER.PAGENUM号员打印凭证数3零员打目凭①

7系统跃认2VOUCHER_ROWNUM・个关G霆咯打印行效7・个术国格打印行做

8蔡笠依认2VOUCHER.SPACE矢让与凭证便距22凫证与关

9廉谯收“3VOUCHER.PAGEHIGH疔印研会度973打印凭■所电侬的MX区域鬲度（♦

10军袋欺认3VOUCHER.PAGENUM♦员打印大证叙3每页打日父证效

11系统欺认3VOUCHER.ROWNUM每个凭正我修打印行我7每个凭证表懵打H证

12累爰代认3VOUCHER.SPACE会与制犍22电［与发江同蹙

13用友0方VOUCHER_PAGEHIGH打印球哀度973打卬关防柳条为利豉区域程悭（仝

14用友♦脂VOUCHER.PAGENUM蹲天打印凭证裁3得百打臼关证tr

15咫友■唳VOUCHER.ROWNUM每个奂正表唔打印行餐7每个兔证表格打印行数

16用及口后VOUCHER.SPACE凭进与凭证i取E22工证3关江间距

5.2、一张A4纸打两张凭证纸

打印纸张高度1086

每页打印凭证数2

每个凭证表格打印行数7

凭证与凭证间距180

5.3、一张A4纸打三张凭证纸

打印纸张高度1086

每页打印凭证数3

每个凭证表格打印行数5

凭证与凭证间距5

记账比证

5.4.一张A5纸打一张凭证纸

打印纸张高度500

每页打印凭证数1

每个凭证表格打印行数7

凭证与凭证间距0

6、凭证审核和反审核的常见问题

/*吃遇&RSHM士副特

凭证日期凭证号发生金19：WMA土；人；IB件»9

1201691111银行存款10000皿今丰檀0lo

2□2016-01-1!12禽岫目将悔10000可畤0Q❖

312016-01-1113急WA房市10000力时与■搐0S❖

4□2016-01-1!14H试人艮而11100g方宁核0S❖

5□2016-01-1!15J!试人吴布22200亭e升ant0❖

61J2016-01.V16我迷人民市11100，方情0品❖

7□2016-01-1!17如认反而111004g左亍核0Q❖

01.2016-01-1»10斑人民B111.00小j0S

9U2016-01-n20需求人反而11200力s去壬核0O❖

10□2016-01-1121意送人民而100000❖

凭证审核页面，相对于1.0来说，将凭证审核和反审核做到了一

个页面里面。

6.1,凭证审核

该页面默认显示的未审核的凭证，可以选中点击审核通过；

6.1.凭证反审核

如果要反审核操作的话，需要先查询

将默认的查询条件改为已审核，然后点击查询

将查询结果选中，反击反审核即可。

7、凭证调整问题

7.1、作废操作

作废操作相当于保留凭证号的删除功能，但可以作废恢复；区别之处

是作废的业务相关凭证不可恢复。

7.1、红冲蓝冲操作

针对往年的手工补录的业务凭证，在业务上没有相关数据的时候，可

以在此处进行红冲操作。注意的是红冲蓝冲操作只能针对历史会计周

期的凭证进行操作

8、表外凭证说明

8.1、迁移时对已有的表外凭证的处理方案

会将原先在表内凭证混在一起的财务凭证修改凭证类型为表外凭证,

然后迁移至凭证管理-表外凭证管理，所以针对历史的表外凭证查询,

请到此查询即可。

8.2.2.0中表外凭证的生成来源

手工录入表外凭证的科目范围

9101■重要空白凭证

9105•代收费用

遨期利息转表外，以及转回操作生成的凭证

9103■逾期贷款应收未收利息（随着合同开立而生成相关科目）

随着业务操作（贷后管理■利息核算和已核算利息）操作的转表外操

作，联动生成表外凭证，随着客户还款在联动转回表内；

呆账核销操作（随着合同呆账核销而生成相关科目）

9102■已核销贷款呆账

9106■已核销贷款逋期利息

会随着呆账核销的操作，将表内本金转至表外，表内利息转至表外;

分别对应上述两个科目；

具体还款操作，可以在不良资产管理-呆账核销，进行还本或者还息

操作，进行联动业务将表外本金和利息转移至表内；

抵押有价物品管理

9104-抵押有价物品；

会随着抵质押物的接收，创建下级科目，并生成表外凭证进行管理；

随着抵质押物的归还操作，再次生成表外凭证的相反操作；

8.3、表外凭证的增删改操作介绍

taxis口韵&@氏・收分排则莫

：生成日鼻5WW:«9:战生金板«»A；*情人：««分最W

1□李丰植2016-01-121丰设2E但用〜10.9S585J0Q/

21采M核2016-01-122米设否SM3用例10.955.00圳j03Z

表外凭证跟表内凭证采用的复式记账法操作不一样，表外凭证采

用的是单式记账法，即不判断借贷是否平衡，只录一方科目即可，例

如在1.0系统时存在的99开头的科目可以弃之不用。

删除操作，有业务生成的表外凭证，删除时同表内凭证一样，会

判断是否允许删除。尤其是将表内凭证转至表外操作时，要撤消该操

作时，要先删除表外凭证，再删除表内凭证，注意先后顺序。

表外凭证不需要记账，只需要审核操作即可，需要修改时反审核

操作即可，默认只显示未审核的凭证。

表外凭证号的编码规则，表内表外编码分开编码。

9、账簿打印•明细账打印改进说明

账簿打印.明细账打印针对打印和打印效果做了较多优化；

例如：

1、可以支持按查询条件过滤科目，可以减少页面上多于科目

的显示；

2、两种打印方式，一种是按辅助核算进行打印，一种是1.0

的按科目的打印方式；

3、新增导出功能，可以选中当前页面导出，也可以根据查询

出来的结果导出所有文件

详细参数介绍

打印范围：四种情况的过滤条件，根据过滤条件过滤查询结果

打印范围：所有科目

所有科目

辆助核算：排除期间无业务发生

排除期初无余额

打印排除范13：排除期初无余额且期间无业

若

打印方式：一种是默认，即科目进行汇总打印，另外一种是按辅

助核算打印，即按照辅助核算类别进行归类打印，可以实现按客

户汇总打印，按合同编码进行打印，按员工打印所有费用信息，

按部门打印费用信息；

打印方式：默认

默认

核算名称:按辅助核算打印

打印排除范围：因所有科目中1132和1303占比较多，所以提

供排除条件，以便减少选中科目的范围，后续会增加按科目类别

进行过滤的查询条件。

打印排除范玉：不排除

不排除

排除1132

________排除1303

ccccrc排除1132和1303

I1002.03.01

举例：按往来客户汇总打印贷款信息

查询条件：

会计科目：1303-货款打印周期：2016-01-至：2016-01

打印范国:斫有科目打印方式：按蜻助核苴打印

建附核算：往来客户t?KSf9：:v

打印排除危国:不持除

关闭

过滤条件

3而89打Eosra亶导出窜!导出所育

匚HBrtfiM目石分倡/贷

1LJ130)01.01000001*=ffl落秋

2□130J01.01000002到里巴巴喇Wfitart

3□1303.01.02m即

41303.02.01个人m宜”

5U130)02.02m»ir

6□1303X)3.01个人货次

7□130303.02规构倡

选中打印预览

明细账

£昧科目:送;5：往来客户:张三页号1/1

日期梵证号会计H目摘雯借方发生贷方发生方向余较

2015-12-31明初余借60,000.00

明细账

忌咪科目:贷款往来客户:阿里巴巴•电时习页号:1/1

日期霓端金i+H目摘要借方发生贷方发生方向余冠

2015-12-31期初余额平0.00

发放”美最小逮2。16保证00000001卜

2016-01-023/1130301.01.000002100,000.00«100.000.00

阿里巳巴.赵时习・zjmj交款

收到：［美康小费2016保证00000001)-

2016-01-026/41303.01.01.000002400,000.00资300.000.00

阿里巴巴.忿时习还欢

2016-01-31201601月合计100.00000400.00000送300.00000

2016-01-31本年合计100,000.00400.000.00资300.000.00

明细账

目踪科目:全款往来客户:李四页号：1/1

日期黄证号的也目摘要借方发生货方发生方向余浅

10、辅助核算明细表的使用说明

针对某一科目的辅助核算信息按辅助明细进行分类查询，目前该

功能只完成部分，测试环境已基本成熟，待月底更新。

上述是查询条件

往来客户和合同是可以按照辅助明细做为核算类型进行查询的

例如：客户，可以按客户经理，机构个人，所属行业，企业性质，

客户类型，来汇总查询，1132•应收利息，1303-贷款的，或者

2241.他应付款的余额表及明细账情况

*辅助类别：往来客户

*往来客户：对象明细：涵盖个人机构

对象明细：涵盖个人机构

过滤条件：所属行业

副客户经理

包含表外科目：证件用1构代码

壬客户经理

企业性质

^客户类型

客户名称/简

或者合同，可以按照，投向，合同编号，客户经理，产品，利率,

计息方式，利率，计息方式，贷款分类，授信合同，担保性质进

行查询

例如：按照上述查询条件

日-201601-01S2016-01-31劭导SExE®382打£0

_B8W*«本序发生期束余探本年累泞

像号出口代BH目各移惟口项目

伊方货方假方官方集方货方偏方货方

11132aurwe.他950.00950.00950.00

21132城幅个体工目10SC001.0S0001.050001.0S000

3金计ZOOOOO1.0S000950.002.000,001,050.00

按主客户经理

ta量国日・:201601-011201S-01-31fflwaucoUHB2打印

_网初余根本网发生M末余*方冬累计

科日代日ttasw

僧方⑨方借方命方■方位方■方⑨方

11132可附2/)00.001.05000950.002000001,05000

2含计2,000.001.05000950.002000001.05000

点击进去查看辅助明细账

工作台现金谖清至■除现丁田的ifi京«辅助喷U明唱表"MRhHrnBBttW叫

eitHB：1132直反利丸”助信。：往家3户用I日寓：201601.O1£2OU01-31即导出Excd0打印©££

K证日图业务日离W9会计才户金竹H目货证号信方⑨方信贷方向♦«

12015-12-312015-12-31咖余R1,100.001.10000平

22016-01-022016-01-02：(Mkhff11320101000113201.01000V2500*=货500

32016-01-022016-01-02tB:(IUkhS1132.01.010001132.01.010002/25.00*=平

42016-01-022016-01-02计提(JW小箕113201X)1000113201.010004/18SOOO问望巴巴期习tt85000

S2016-01-022016-01-02收到［9・小荏1132.01.01000113201.01.0005/28^000同里已巴.进射习平

62016-01-022016-01-02法提：・小W1132X)1X)1000113201.01.0006/220000阿里巴巴匈与.200.00

72016-01-022016-01-02收到IM小禽11320101000113201.01.0006/S20000闰M己巴.喇习平

82016-01-042016.0104：【兔|1小费1132.01X)1.0001132.01.01.0007/155000*=■550.00

92016-01-042016-01-04计小费11320101000113201.010008/110000